直运业务流程(用友)

用友ERP-U8V10.1下直运业务解析作者：顾学玲来源：《现代经济信息》 2018年第10期顾学玲江苏财会职业学院摘要：直运业务是企业经济业务中比较特殊的业务，它既涉及到直运采购又涉及直运销售业务。

利用用友 ERP 软件处理直运业务，涉及到了采购、销售、应收、应付、存货等相关模块。

文章在用友 ERP-U8V10.1 下，从商品流通企业直运业务案例出发，详细阐述直运业务软件操作流程，以帮助会计人员更好地掌握其要领从而熟练软件操作。

关键词：用友 ERP-U8V10.1；直运采购；直运销售中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号： 1001-828X(2018)015-0275-01直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，业务三方结算时，由购销双方分别与企业完成销售结算与采购结算业务处理活动。

直运业务包括直运采购和直运销售。

一、业务流程及说明流程说明：1. 客户确定购买意向时，系统中录入销售订单，注意销售订单的业务类型为“直运销售”2. 根据销售订单与供应商进行商务谈判，根据销售订单生成采购订单。

此时采购订单的业务类型为“直运采购” 。

3. 供应商直接将货发与客户。

4. 收到供应商的发票时，在系统中参照采购订单生成采购发票，应付中审核。

5. 给客户开具销售发票时，在系统中参照销售订单生成销售发票，应收中审核确认应收账款及收入。

6. 财务在存货核算中，记账 - 直运销售记账，分别对采购发票和销售发票记账，生成凭证。

二、直运业务案例[ 案例 1]2016 年 1 月 10 日，A 公司销售部与南京金联强商贸签订直运销售合同，销售N107 有线鼠标，数量 100 只，销售含税单价 117 元 / 只。

[ 案例 2]2016 年 1 月 12 日，A 公司采购部与广州紫战科技公司签订直运采购合同，采购 N107 有线鼠标，数量 100 只，采购含税单价 93.6 元 / 只。

直运销售采购一、业务描述直运销售业务是指企业对客户销售产品，但是并不经过自己的仓库发货，而是直接将订单转给自己的供应商，让供应商直接发货给客户，而后企业与供应商和客户分别结算的业务模式。

由于供应商是外部供应商，这样的一种模式也叫做外部直运。

企业相当于一个中介的角色，只保有信息流和金流，而不参与物流。

另一种变通的直运销售业务，是指货物经过企业的仓库中转，这时企业也参与了物流。

二、业务场景1、销售给客户国美电器一批液晶显示器，共计30台，单价2500元。

2、向供应商环球贸易公司下达采购订单，数量30台，协商采购价为2000元，地址填写国美电器。

3、分别与客户和供应商结算。

三、流程配置（一）、流程配置：建立业务流程时，需要注意核算规则必须是“直运类”。

直运销售采购业务，需要配置的单据有：销售订单、销售发票、销售结算单、请购单、采购订单、采购发票、采购应付单等。

如果进行出入库业务，还需要配置出入库的单据。

配置消息驱动。

配置销售订单审核，推式保存请购单。

配置销售发票审核，销售结算单进行自动收入成本结算。

配置采购发票审核，推式生成采购应付单。

（二）、流程截图及说明：1、销售订单销售给客户国美电器一批液晶显示器，共计30台，单价为2500元。

审核推式生成请购单。

审核请购单。

3、采购订单参照请购单生成采购订单，收货方自动填上客户国美电器，供应商为环球贸易公司。

采购单价为2000元。

采购发票参照采购订单开出，付款给环球贸易公司。

审核自动传应付，推式生成采购应付单。

采购结算单属于系统自动生成，不需要配置，采购入库单是传存货核算的单据，与实物的出入库无关。

销售发票参照销售订单生成。

销售发票审核自动进行收入成本结算。

四、总结通过流程试跑，可以发现，直运销售采购业务实际上是销售业务和采购业务的组合。

在配置销售订单推式生成单据的时候要注意，由于供应商还没有最终确定，所以推式生成采购订单不是很合适。

本例没有配置出入库单据，如果有出入库业务，需要配置相应单据。

直运业务流程一、直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务。

直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。

二、参数设置1、销售管理：设置－销售选项－业务控制－启用直运销售业务设置－销售选项－业务控制－直运销售必有订单2、《采购管理》：设置－采购选项－业务及权限控制－业务选项－直运业务必有订单显示《销售系统》相应选项，不可修改。

3、基础档案中加入采购类型“直运采购”，不需要加入收发类别为“直运采购”，因为无库存。

三、流程图及描述流程说明：必有订单直运业务的单据流程1.用户录入直运销售订单。

2.直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次。

3.直运采购发票参照直运采购订单生成。

4.直运销售发票参照直运销售订单生成。

案例：本地销售部赵珊珊接到北京中大电器购买联想启天计算机100台，含税单价为8000的销售订单，公司与联想集团公司的订货单价（含税）为5800元，要求联想集团直接送货到北京中大电器。

1)录入直运销售订单2)生成直运采购订单3)业务部开据一张销售启天计算机100台，销售单价（含税）为8000元的销售发票一张给北京大中电器，由销售统计员在用友系统中录入《普通销售发票》。

4)收到联想集团公司开据的销售启天计算机100台，销售单价（含税）为5800元的销售发票一张。

供应部统计员在用友系统中录入《普通采购发票》。

5)第二日上午，财务部门根据供应与销售的发票确认往来账款。

第一种处理方法：应收、应付系统处理直运发票，存货核算不做处理。

（1）确认收入（2）在应付管理中确认应付账款与销售成本（存货核算不做处理）第二种处理方法：存货核算对直运采购发票记账，应收管理处理系统处理销售发票。

（1）存货核算“直运采购发票”记账自成财务凭证（2）销售发票在应收账款系统复核，生成财务凭证。

直运业务流程一、直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务。

直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。

二、参数设置1、销售管理：设置－销售选项－业务控制－启用直运销售业务设置－销售选项－业务控制－直运销售必有订单2、《采购管理》：设置－采购选项－业务及权限控制－业务选项－直运业务必有订单显示《销售系统》相应选项，不可修改。

3、基础档案中加入采购类型“直运采购”，不需要加入收发类别为“直运采购”，因为无库存。

三、流程图及描述流程说明：必有订单直运业务的单据流程1.用户录入直运销售订单。

2.直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次。

3.直运采购发票参照直运采购订单生成。

4.直运销售发票参照直运销售订单生成。

案例：本地销售部赵珊珊接到北京中大电器购买联想启天计算机100台，含税单价为8000的销售订单，公司与联想集团公司的订货单价（含税）为5800元，要求联想集团直接送货到北京中大电器。

1)录入直运销售订单2)生成直运采购订单3)业务部开据一张销售启天计算机100台，销售单价（含税）为8000元的销售发票一张给北京大中电器，由销售统计员在用友系统中录入《普通销售发票》。

4)收到联想集团公司开据的销售启天计算机100台，销售单价（含税）为5800元的销售发票一张。

供应部统计员在用友系统中录入《普通采购发票》。

5)第二日上午，财务部门根据供应与销售的发票确认往来账款。

第一种处理方法：应收、应付系统处理直运发票，存货核算不做处理。

（1）确认收入（2）在应付管理中确认应付账款与销售成本（存货核算不做处理）第二种处理方法：存货核算对直运采购发票记账，应收管理处理系统处理销售发票。

（1）存货核算“直运采购发票”记账自成财务凭证（2）销售发票在应收账款系统复核，生成财务凭证感谢下载精品欢迎您的下载，资料仅供参考！感谢下载载。

直运销售业务流程一、有订单的直运销售：销售订单——参照销售订单生成采购订单——开票（分别参照销售订单做直运销售发票，参照采购订单做直运采购发票）——直运销售记账（对直运采购发票和直运销售发票记账）——直运采购发票在应付模块审核——生成凭证二、没有订单的直运销售：直运销售发票和直运采购发票互相参照生成——直运销售记账（对直运采购发票和直运销售发票记账）——直运采购发票在应付模块审核——生成凭证1、选项设置销售管理选项勾选有直运销售业务，如需必有订单可以勾选直运销售必有订单选项。

2、销售订单：直运销售业务，销售订单业务类型选择“直运销售”。

3、采购订单：参照销售订单做采购订单。

采购订单上面的业务类型自动带出为直运采购。

4、参照销售订单做销售发票。

参照时查询条件业务类型选择直运销售。

表体不用维护仓库，否则会出现报错，如下图所示。

5、参照采购订单做采购发票6、没有采购结算这个步骤，在存货核算模块——记账——直运销售记账里面记账。

7、在财务会计——应付款管理——应付处理——采购发票审核这里点击审核直运采购发票。

后续在采购发票查询这里能看到审核人。

8、对直运采购发票生成凭证（直运采购发票在应付模块或存货核算模块制单，二者选其一，例如在存货核算制单后在应付模块便过滤不到了）如果没有事先在应付款管理里面审核直运采购发票，则在选单的时候会报错：采购直运发票已经制单或者没有审核，不能制单。

存货核算模块——凭证处理——生成凭证9、对直运销售发票生成凭证（存货核算和应收款管理里面均需要制单）①在存货核算模块生成凭证②在应收模块生成凭证先审核销售发票生成凭证10、查看明细账，查询界面选择直运。

总结注意事项：1、直运业务产品启用：①销售选项：有直运销售业务勾选；②采购/销售业务类型：直运采购/销售；③直运商品需同时具有采购和销售的属性。

2、直运销售记账中对销售发票记账，提示“没有对应的采购订单和采购发票”，需要做采购订单，直运销售发票才能记账。

一、销售部分：（一）销售合同管理流程：操作要点：1、销售类型（按照产品项）分为五种：车体改装销售机加产品销售多媒体商品销售材料销售系统集成销售重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目必须选择对应的销售类型，从以上五种分类中进行选择。

2、销售业务类型（按照结算情况界定）为三种：◆普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。

具体操作见普通销售业务处理流程◆分期收款业务：当月完成发货后（含多次发货），需分次、跨月进行结算、开发票，分批结转收入成本的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为：分期收款。

具体操作见分期收款业务处理流程。

◆直运销售：销售的商品不经过公司库房，直接将商品从供应商处发送到客户方的销售业务（例如：商品代购业务），在增加销售订单时选择业务类型为：直运销售。

具体操作见直运销售业务处理流程。

重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目必须选择对应的业务类型，从以上三种分类中进行选择。

因为三种业务的核算处理方式不同，所以在增加销售订单时一定要区分清楚。

（二）普通销售流程：编号：PR-SA-002业务编号SA-002 业务名称普通销售业务流程适用围无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单、销售开票通知录入、审核、复核总调室调度人员销售管理模块中录入发货单增加、审核库房记账人员库存管理模块中销售出库审核确认审核材料成本会计存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售助理总调室调度人员库房记账员材料成本会计/往来会计。

一、销售部分：（一） 销售合同管理流程：业务编号 流程适用范围相关岗位及权限销售业务员具体工作流程客户签订销售合同SA-001业务名称销售合同管理所有的销售业务必须以审核后的合同签审单作为业务起点岗位系统操作销售助理销售订单增加、审核总调室存货目录、产品结构财务项目核算员 项目目录相关部门或岗位销售助理总调室调度人员存货项 目增加产品是否存在存货、产 品结构 增加申 增加存货档请案、产品结构权限 录入、审核、关闭 录入、审核 录入财务项目核算员增加项目目录录入销售订单审核销售订单发货关闭销售订单物料需求描 1、 销售部门销售业务员签订销售合同（参见公司合同审批流程）。

所有的销售订单必须填写销售合同审述批单（见表：PR-SA-01）,进行各部门审批。

总调室调度人员在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况在【物料需求计划】模块增加存货档案并建立相关的产品结构；根据销售合同审批单上总调室增加的存货档案、产品结构情况财务部门项目核算人员在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录；2、 销售助理根据审批后的销售合同审批单在【销售管理】模块中录入销售订单（见表：PR-SA--02），录入完毕后检查无误后，销售助理在【销售管理】模块对销售订单进行审核；3、 财务部门项目核算人员根据销售合同审批单在【总账】模块增加成本对象项目的项目目录，以便进行项目的统计核算；4、 总调室调度人员根据审核后的销售订单在【物料需求计划】模块安排生产计划及采购计划；产品生产完毕后，总调室调度人员根据销售订单预发货日期进行组织发货。

操作要点：1、 销售类型（按照产品项）分为五种： 车体改装销售 机加产品销售 多媒体商品销售 材料销售 系统集成销售重点提示：根据销售统计和核算的需要，在销售订单的表头栏目内必须选择对应的销售类型，从以上五 种分类中进行选择。

2、 销售业务类型（按照结算情况界定）为三种： 普通销售业务：无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算） 的销售业务，在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。

管理论坛MANAGEMENT FORUM用友ERP―U8V10.1环境下直运销售业务处理解析李霞林北京农业职业学院摘要：随着经济社会各领域信息化建设向纵深发展，中国电子商务占社会零售总额比例持续上升，由电子商务引发的电商物流也呈现高速增长态势，在该种环境下，直运销售业务将越来越普遍。

作为会计人员，掌握ERP系统中直运销售业务的操作显行非常重要。

文章借助用友ERP-U8V10.1平台，以实例来解析直运销售业务的流程与详细操作步骤，以提高初学者对该类业务的处理能力。

关键词：用友ERP；直运销售；直运采购一、直运销售业务简介直运销售方式又称“直调”，是指商业企业将从供货单位购进的商品，不经过本企业仓库储存，由采购员或者委托供货单位直接从供货单位发运销售给购货单位的一种商品销售方式。

直运商品销售一般有以下两种工作方式：一种是由商业企业派采购员驻供货单位办理商品发运、代垫运费及委托所在地银行向购货单位托收货款等事项。

采用这种方式，在商品发运以后，由驻供货单位采购员寄回托收凭证回单联和专用发票记账联及直运商品收发货单，作商品销售入账；接到供货单位通过银行转来的托收凭证、专用发票，作商品购进入账。

另一种方式是批发企业委托供货单位代办商品发运、垫付运费和代向购货单位结算货款。

采用这种方式，企业除填制专用发票外，另填制“直运商品收发货单”作附件送交供货单位，供货单位在代企业办妥商品发运和托收货款手续后，将托收凭证回单联、代垫运费清单、发运证明及发票等一并通过银行向企业办理贷款结算，企业据以承付货款和办理托收销货入账手续。

二、直运销售业务操作流程直运销售业务从用友ERP-U8V10.1的销售管理参数设置来看，分为两种处理模式：一种是“直运销售必有订单”模式(即先有订单再开发票)，另一种是非必有订单模式(即可不开订单、只开发票)。

本文以必有订单模式为案例展开。

为方便业务处理，本业务相关单据发生时间为同一天。

(一)案例业务介绍文景纺织品贸易有限责任公司是A市一家专门从事纺织品批发与销售的商贸企业，属于一般纳税人企业。