内部审计工作职责与权限

审

计

职

责

西安外事学院 - 2 - 工程审计办公室

审计职责

一、部门职责：

1、在校领导及上级审计部门领导下，对本校及所属单位履行以下内部审计监督职责；

2、对预算内、外各项教育资金的管理和使用效益、经济效益情况进行检查评价，提出改善管理、提高经济效益的建议和措施；

3、基建、修缮工程的（预）概算的制定和执行情况和决算进行内部审计监督；

4、负责拟写审计实施方案，审核有关送审资料，开展市场调查，整理审计工作记录。对存在的问题，提出纠正和处理意见；

5、认真听取被审计单位对审计报告或审计结论的意见，及时将审计的报告或审计结论提交校领导及有关部门；

6、对执行公务过程中获得的秘密，负有保密的义务；

7、及时完成审计资料的立卷、归档工作；

8、完成校领导及上级审计部门交办的审计工作；

9、 定期向分管领导和上级部门汇报审计工作开展情况，及时反映工作中出现的新情况和新问题，并提出改进工作意见和建议，为校 - 3 - 领导决策提供依据。

二、办公室主任岗位职责：

1、学习和贯彻执行党和国家的各项方针、政策和行政法规，积极落实学校的各项规章制度，严格执行审计工作计划并负责组织审计人员实施审计工作；

2、抓好零星基建及扩改建、大型维修工程项目的预、决算审计；

3、调配、安排基建工程项目审计，基建合同、协议正式生效前的审鉴工作；

4、根据审计结果，提出加强和改进基本建设、零星基建、扩改建和大型维修工程的意见和建议；

5、收集、整理、组织学习与本科室工作相关的法规制度；

6、负责本科室审计项目的立卷、整理、归档及保密工作；

7、组织本处室人员的政治、业务学习，定期开展本处室业务研究、布置、检查、督促、落实各项工作任务，通报有关工作情况；

8、完成校领导及上级审计部门交办的审计工作。

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三、审计人员岗位职责：

1、拟定年度基建、修缮工程项目的审计工作计划；

2、承担学校全部基建工程项目的结算审计，大型或重点工程的跟踪审计；

第十五条、内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计委员会履行其所负有的责任。

审计部应每年向董事会和总裁分别提交年度内部审计业务工作报告和行政工作报告。

第十六条、具体而言，内部审计应履行如下职责：

（一）对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；

（二）对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；

（三）对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；

（四）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；

（五）对资产的安全和完整进行审查和评估；

（六）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；

（七）必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；

（八）进行特别调查，查明薄弱环节和故障所在；

（九）确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

（十）向审计委员会提供帮助服务。 第十七条、内部审计为履行职责而开展的活动，应该包括保证活动和咨询活动。

第十八条、保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为。保证活动包括但不限于：

（一）经营审计和管理审计；

（二）绩效审计；

（三）财务审计；

（四）合规性审计（包括履约审计）；

（五）内部控制审核；

（六）舞弊审计；

（七）经济责任审计（包括离任审计）；

（八）重大事项审计；

（九）各类审计调研及调查；

（十）其他审计事项。

第十九条、咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户协商确定，目的是增加价值并提高企业的运作效率。咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。

最新可编辑word文档 第十五条、内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计委员会履行其所负有的责任。

审计部应每年向董事会和总裁分别提交年度内部审计业务工作报告和行政工作报告。

第十六条、具体而言，内部审计应履行如下职责：

（一）对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；

（二）对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；

（三）对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；

（四）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；

（五）对资产的安全和完整进行审查和评估；

（六）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；

（七）必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；

（八）进行特别调查，查明薄弱环节和故障所在；

（九）确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

（十）向审计委员会提供帮助服务。 最新可编辑word文档 第十七条、内部审计为履行职责而开展的活动，应该包括保证活动和咨询活动。

第十八条、保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为。保证活动包括但不限于：

（一）经营审计和管理审计；

（二）绩效审计；

（三）财务审计；

（四）合规性审计（包括履约审计）；

（五）内部控制审核；

（六）舞弊审计；

（七）经济责任审计（包括离任审计）；

（八）重大事项审计；

（九）各类审计调研及调查；

（十）其他审计事项。

第十九条、咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户协商确定，目的是增加价值并提高企业的运作效率。咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。

审计部部门职责

1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况；

2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况；

3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计；

4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况；

5、审计有关合同、协议的合法和履行情况；

6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况；

7、其他需要审计的事项。

审计部审计人员岗位职责

审计部部长岗位职责

1、全面负责审计部的工作，严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施内部审计工作。

2、制定并完善内部审计管理制度。

3、负责制定年度审计计划，并报公司领导批准后实施，定期检查年度审计计划的执行情况。

4、选派审计项目负责人并对其进行有效的授权。

5、审批项目审计计划、审计方案。

6、对审计项目、审计方案的实施进行督导。 7、审定并签发审计报告。

8、负责定期对内、外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整。

9、负责内部审计人员的业务培训、后续教育工作。

10、完成公司领导交办的其他工作。

审计部副部长岗位职责

1、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，协助部长依法实施内部审计工作。

2、制定项目审计计划，确定审计范围、内容、进度和人员安排。

3、制定审计方案。

4、组织审计方案的实施，编制内部审计通知书，复核审计证据、审计工作底稿。

5、对项目审计工作进行现场指导。

6、编制审计报告，并报审计部部长审核。

7、根据被审计单位的反馈意见，确定后续审计时间和人员安排，编制后续审计方案，经部长审核后，组织后续审计的实施。

8、协助部长完成本部门的其他工作。

审计员岗位职责

１、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施审计业务。

２、接受审计任务后，协助审计项目负责人及时作好审计前的各项准备工作，草拟审计实施方案。

３、审计过程中，做好审计记录、审计证据的收集与调查取证工作。