财政学复习资料

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第一章：财政概念和财政职能

1．市场失灵表现在哪些方面？政府干预失效的原因有哪些？

答：失灵表现：

(1)自然垄断。在优胜劣汰的市场竞争中，总会涌现出一些行业领头羊，这些企业往往成为

行业的垄断者。垄断者可能通过限制产量、抬高价格，使价格高出产品的边际成本，借以获

得超额利润，从而丧失市场效率。

(2)外部效应。当出现正外部效应时，生产者得不到应有的收益补偿；而在出现负外部效益

时，受损者又得不到损失补偿。因此，市场自由竞争就不可能形成理想的效率配置。

(3)公共物品。由于公共物品的私人收益常常小于私人成本，而且经常出现"搭便车"现象，

因此，市场总是不能提供足够数量的公共物品。

(4)信息不充分。市场经济条件下，生产者和消费者都不可能掌握全面的信息，也就不能作

出高效率的、十分正确的购销决策。

(5)收入分配不公。市场经济条件下，分配原则除了按劳分配之外，还存在非按劳分配因素，

因而难免造成社会成员收入分配中收入差距的拉大，进而影响劳动者的积极性和创造性，降

低市场的配置效率。

(6)经济波动。市场经济在运行过程中，生产者自行作出生产决策，根据市场销售和利润预

期决定是否生产及生产的规模；消费者则根据市场价格预期和消费倾向决定消费的数量，这 使市场上的产品供求总难达到理想的均衡状态，经济运行经常出现波动，失业、通货膨胀等

成为市场经济的固有弊病。

干预的手段：1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段

干预失效的原因：(一)政府决策失误

(二)政府提供信息不及时甚至失真

(三)寻租行为

(四)政府职能的“越位”和“缺位”

2．公共产品和私人产品有什么区别？

答：公共产品指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品

具有效用的可分割性、消费的竞争性和受益的排他性的产品，均属于私人产品

公共产品的基本特征：

一是非竞争性二是非排他性三是不可分割

有些公共产品，虽然经过技术处置可以具有受益的排他性，但由于排除的费用过于昂贵，因而经济上是不可行的。与公共产品相比较，私人产品具有受益的排他性。也正是因为私人产品在受益上具有排他性，人们才愿意为之付款，生产者也才会通过市场来提供。

作为纯公共产品与私人产品之间的过渡，准公共产品通常包括如下几种类型：

（1）具有受益的非排他性，但消费的非竞争性不充分

（2）具有消费的非竞争性特征，但受益的非排他性不充分

3．财政的基本特征是什么？

答：1.阶级性和公共性：由财政或政府的关系产生了财政的两个并存的鲜明特征，即阶级性和公共性。

2.强制性和非直接偿还性：财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行时凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。财政的非直接偿还性是指国家征税后，税款即归国家所有，对纳税人不需要付出任何代价也不需要偿还。

3.收入与支出的对称性。财政的运行过程是有收有支，因而收入与支出的对称性构成财政运行的一个重要特征。

4．财政的职能有哪些？其手段和机制分别是什么？

答：职能及其手段和机制

1、资源配置职能

（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比重，从而实现资源配置总体效率。

（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

（4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

2、收入分配职能

（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围。

（2）规范工资制度。

（3）加强税收调节

（4）通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

3、经济稳定与发展职能

财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：

（1）经济稳定的目标集中体现社会总供给和社会总需求的大体平衡。

（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动隐定”作用。

（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电、通信等公共设施的发展，消除经济增长中“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优组合。

（4）财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。

名词解释：

公共产品：具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。

外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

财政：是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标

资源配置：指资源的稀缺性决定了任何一个社会都必须通过一定的方式把有限的资源合理分配到社会的各个领域中去，以实现资源的最佳利用，即用最少的资源耗费，生产出最适用的商品和劳务，获取最佳的效益。

第三章:财政支出规模与结构分析

1、财政支出可以从哪几个角度进行分类？

答：（1）按财政功能分类：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出。（2）按支出用途分类：基本建设支出、流动资金等

（3）按经济性质分类——购买性支出和转移性支出

（4）按支出产生效益的时间分类——经常性支出和资本性支出

（5）国际分类法——职能分类和经济分类

2、购买性支出与转移性支出的主要区别是什么？

答：1、购买性支出

购买性支出直接表现为政府购买物品或劳务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需的物品或劳务的支出。

在公共支出总额中，购买性支出所占的比重大些，公共活动对生产和就业的直接影响就大些，通过公共所配置的资源的规模就大些；反之，转移性支出所占的比重大些，公共活动对收入分配的直接影响就大些。 2、转移性支出

转移性公共支出直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出。

转移性支出所起的作用是资金使用权的转移，此类支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。

3、什么是瓦格纳法则？为什么？

答：瓦格纳法则是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。

瓦格纳法则的解释

（1）市场失灵和外部性的存在需要政府的活动增加。瓦格纳认识到，随着经济的工业化，不断扩张的市场与这些市场中的行为主体之间的关系更加复杂化，这需要建立司法体系和管理制度，以规范行为主体的社会经济活动。

（2）政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动，也会随着经济的工业化而不断扩大。因为随着工业化经济的发展，不完全竞争市场结构更加突出，市场机制不可能完全有效地配置整个社会资源，需要政府对资源进行再配置，实现资源配置的高效率。

（3）城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象，这些都需要政府出面进行干预和管制。最后，教育、娱乐、文化、保健以及福利服务的需求收入弹性较大，要求政府在这些方面增加支出。这就是说，随着人均收入的增加，人们对上述服务的需求增加得更快，政府要为此增加支出。

4、马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论是如何解释公共支出增长的原因的？

答：在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重，公共部门为经

济发展提供社会基础设施。对于经济与社会发展处于早期阶段的国家进入“起飞”乃至 发展的中期阶段是必不可少的。在发展的中期，政府投资还应继续进行，但这是政府投

资将逐步转换为对私人投资的补充。马斯格雷夫认为，在整个经济发展进程中，社会总

投资以及政府投资的绝对数会是增长的，但社会总投资占GDP的比重以及政府投资占财

政支出的比重，则会趋于下降。罗斯托认为，一旦经济发展达到成熟阶段，公共支出将

从基础设施支出专项不断增加的教育、保健与福利服务的支出，而且这方面支出的增长

速度将大大超过其他方面支出的增长速度，也会快于GDP的增长速度。

5、影响财政支出规模的宏观因素有哪些？

答：1、经济性因素：主要是指经济发展水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济

政策等。

2、政治性因素：①政局是否稳定②整体结构和行政效率③政府干预政策

3、社会性因素。

名词解释：

购买性支出：指政府用于在市场上购买所购买性支出需商品与劳务的支出。

转移性支出：指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其

他收益者的支出，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市

场型再分配活动。

第四章：社会消费性支出——购买性支出之一

1、应如何解释行政管理费与国防费的属性？

答：行政管理费是构成国家指出的基本内容之一。国家一经建立，必须执行的另一项基本职能，就是防御外敌侵犯，保卫国家安全，为此就需要建立军队和军事设施，因而国防费也是国家的基本支出。我们说对内管理国家，对外巩固国防，是国家的基本职能，从而行政管理费和国防费是国家的两项基本支出，意思就说，失去这两个职能和两种支出，国家就不成其为国家了。

2、购买性支出主要包括哪些支出类别？

答：（1）社会消费性支出包括行政管理支出、国防费、社会性支出（其中包括教育支出、科学研究费支出、卫生支出、环境和资源的保护支出）

（2）财政投资性支出包括基础产业支出、财政对农业的投资、国家物资储备

3、应如何解释教育服务支出的经济性质？我国财政性教育经费支出存在怎样的问题？

答：我国财政性教育经费支出存在怎样的问题？

通过对我国财政性教育支出分析 ,可以得出这样的结论：我国教育支出无论是总量还是相对量与发达国家存在着巨大差距 ,甚至与某些发展中国家也有较大差距 ,还没有达到世

界平均水平在教育支出结构上,偏重高等教育、事业性经费支出和东部较发达地区支出,而忽略中初级教育、职业技术教育、基础建设经费和中西部地区的支出,造成了支出结构严重不合理此外,教育支出效益低下对原本就不充足的教育经费产生了更加不利的影响。

4、政府介入卫生医疗事业的原因是什么？

答： (一)信息不对称

医疗卫生服务中逆向选择问题主要体现为以下几方面:

第一，在医疗服务市场中，每个医疗服务机构的技术水平和所掌握的卫生资源是有差

异的，和任何其他市场一样，医疗服务市场中的医疗服务机构也是良荞不齐的。

第二，医疗服务的供给方无法确定的了解每个患者的身体状况，因此无法有效的区别