大沙坝九校关于成立学校纪检监察和财务内审

学校内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强学校内部审计工作，规范内部审计行为，提高教育资源的使用效益，确保学校各项工作的正常运行，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家有关教育法律法规，制定本制度。

第二条学校内部审计是指学校内部审计机构对学校财务收支、经济活动、内部控制等方面进行的独立、客观的监督、评价和咨询活动。

第三条学校内部审计的目标是：确保学校财务收支的合法性、合规性和有效性，提高学校经济效益，促进学校健康发展。

第四条学校内部审计应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计工作的独立性、公正性和客观性。

第二章组织机构和人员第五条学校应设立独立的内部审计机构，配备具备相关专业知识、业务能力和职业道德的审计人员。

第六条学校内部审计机构负责人应由学校领导担任，负责学校内部审计工作的领导。

第七条审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）具有大学本科及以上学历，或者具有相关专业中级以上专业技术职称；（三）熟悉教育法律法规、财务管理、内部控制等方面知识；（四）具备审计、会计、财务管理等相关工作经验。

第三章审计范围和内容第八条学校内部审计范围包括：（一）学校财务收支情况；（二）学校经济活动的合法性、合规性和有效性；（三）学校内部控制制度的建立健全和执行情况；（四）学校资产的管理和使用情况；（五）学校其他需要审计的事项。

第九条学校内部审计内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合法性和准确性；（二）财务收支的合规性和有效性；（三）内部控制制度的完善性和执行情况；（四）资产负债表的真实性、合法性和准确性；（五）学校经济活动的风险控制和合规性。

第四章审计程序和方法第十条学校内部审计程序主要包括：审计计划制定、审计通知书送达、审计实施、审计报告编制、审计整改落实等环节。

第十一条学校内部审计方法主要包括：查阅会计资料、实地考察、访谈询问、抽样检查等。

学校内部审计制度模版一、总则1. 为了加强学校内部管理、提高运行效率和质量，促进学校各项工作的健康发展，特制定本学校内部审计制度。

2. 本制度适用于学校各类部门和单位，包括行政部门、教学单位、科研机构等。

3. 学校内部审计是一项独立的、客观的监督、评价和咨询活动，旨在帮助学校实现其目标，改进内部控制和管理流程。

二、审计机构1. 学校设立内部审计机构，负责学校内部审计工作的组织、协调和实施。

2. 内部审计机构由校长指定并独立负责，直接向校长汇报。

3. 内部审计机构职责包括但不限于：（1）审计各类部门和单位的财务、人力资源、行政管理等工作；（2）评估内部控制制度的效力，提出改进建议；（3）跟踪落实以往审计中提出的问题和建议；（4）协助管理部门进行风险评估和防范措施；（5）配合外部审计工作，提供必要的数据和材料。

三、内部审计项目1. 内部审计项目应根据学校的实际需要和重点工作确定，并经过内部审计机构的审核和批准。

2. 内部审计项目的选择应充分考虑风险因素和学校各项工作的关联性，确保审计工作的针对性和实效性。

3. 内部审计项目的执行过程中，应遵循科学、规范、公正、严密的原则，确保审计结果的客观性和准确性。

四、内部审计报告1. 审计工作结束后，内部审计机构应及时编写审计报告，并提交给学校领导和相关部门。

2. 审计报告应包括审计的对象、时间、范围、目标、方法、结果和建议等内容，并注明内部审计机构的盖章和签字。

3. 学校领导应对审计报告进行认真研究和分析，并及时采取相应的措施和改进措施，使审计工作发挥实际效果。

五、保密和责任1. 内部审计机构及其成员应严守保密义务，不得泄露任何与审计工作相关的信息和数据。

2. 内部审计机构及其成员应坚持独立、公正、客观的立场，不受任何干扰，保证审计结果的真实性和可靠性。

3. 内部审计机构及其成员应按照国家法律法规和学校有关规定，履行职责并承担相应的责任。

六、附则1. 内部审计机构应定期向校长报告工作情况和取得的成绩，以及需要解决的问题和困难。

第一章总则第一条为加强学校内部审计工作，提高审计质量和效率，规范学校经济活动，维护学校合法权益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条学校内部审计工作应遵循依法审计、客观公正、实事求是、服务发展的原则。

第三条学校内部审计工作由学校内部审计部门负责，对学校党委、行政领导及上级审计机关负责。

第二章内部审计机构及职责第四条学校设立内部审计部门，负责组织实施全校内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）贯彻执行国家审计法规和政策，制定学校内部审计工作规划和年度计划；（二）对学校各部门、各单位的经济活动进行审计监督；（三）对学校领导干部履行经济责任情况进行审计；（四）对学校内部控制制度执行情况进行监督检查；（五）对学校资产、财务状况进行审计；（六）对学校投资项目进行审计；（七）对学校内部审计工作进行指导和监督；（八）完成学校领导交办的其他审计工作。

第三章内部审计程序第六条内部审计部门应根据年度审计计划，确定审计项目，制定审计方案。

第七条内部审计部门在实施审计前，应向被审计单位发出审计通知书，明确审计范围、时间、方式等。

第八条内部审计部门应按照审计方案，对被审计单位进行现场审计，收集相关证据。

第九条内部审计部门应分析审计证据，形成审计结论，撰写审计报告。

第十条内部审计部门应将审计报告报送学校领导，并提出整改建议。

第四章内部审计纪律第十一条内部审计人员应严格遵守国家法律法规和学校内部审计制度，保守国家秘密和学校商业秘密。

第十二条内部审计人员应保持客观公正，不得徇私舞弊、收受贿赂。

第十三条内部审计人员应严格遵守审计职业道德，不得泄露审计过程中获取的信息。

第五章内部审计责任第十四条内部审计部门对审计结果的真实性、完整性负责。

第十五条内部审计部门应建立健全审计责任追究制度，对违反审计纪律的行为，依法依规进行处理。

第六章附则第十六条本制度由学校内部审计部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。

中小学校财务内审工作计划5篇中小学校财务内审工作计划篇1根据上级有关规定，认真贯彻财务规章，进一步加强学校幼儿园财务管理，严肃财经纪律，廉洁党风行风，提高依法治校、民主管理的水平，确保幼儿园经费的使用、保管的规范性和效益性。

一、严肃财经纪律，严格经费管理财务人员要提高自身素养，不折不扣地执行财经纪律，管好用好幼儿园的钱。

1.加强预算管理。

预算工作要适应财政预算体制改革的形势，要适应幼儿园内部管理体制改革的需要，合理安排各项支出。

调动各部门理财的积极性，发挥财务监管人员的监督职能，为幼儿园理好财。

2.加强支出管理。

(1)严格执行经费预算计划。

(2)严格执行审批制度，规范经费的使用程序。

(3)严格开支发票的会签制。

开支发票需两人以上签名，严格执行国家有关规章制度的开支范围及开支标准。

(4)学校重大支出项目如修缮、内部装璜、设备采购等，应进行事前论证，编制项目预算，经行政会议集体研究，由幼儿园教师代表会通过，报中心学校批准，按有关规定规范操作。

(5)凡纳入政府集中采购的物品采购时按照规定程序办理。

二、抓好财务公开监管，促进民主管理抓好财务公开、监管工作，完善幼儿园内控制度，增加幼儿园财务的透明度。

1.抓好财务公开工作。

学生收费项目及标准要在幼儿园校门口的公示栏中向社会公示，接受社会的监督。

幼儿园的日常的收入、支出、重大项目建设、大宗采购，房屋租赁等，要在教代会、行政会议上公开，在幼儿园内公示。

2.抓好财务监管工作。

(1)凡幼儿园的各项预算外收入、结算资金、物品采购和重大支出项目都要列入监管范围。

(2)开学两周后，对开学收费情况组织一次内部审计审核，并将内部审计审核的结果及时在幼儿园教师会议上予以公布，并提出整改意见。

(3)每个月，向中心学校报一次财务情况，接受乡中心学校审计和监督。

(4)每期末，组织全体教师结算学校经费，并做好审计检查报告和整改结果等资料存档。

三、合理使用学校经费，促进学校发展经费是幼儿园持续发展的基本保障。

大沙坝九校关于做好学校财务往来清理工作的通知为进一步加强学校财务管理，规避财务风险，有效盘活资金，切实提高经费使用效益，确保学校财务会计信息的真实性、准确性，现就做好学校财务往来清理工作有关事项通知如下：一、清理原则与范围对我校2015年10月以前账务，按照实事求是的原则对本校的往来账务进行全面清理。

学校将综合分析本单位的实际情况，逐项甄别核实，理清账务来龙去脉，保证往来账务的真实准确。

二、清理步骤1、后勤在2015年10月24日前到乡教办或县局管中心统计学校经费使用情况、对学校账务收支进行归类整理。

2、成立学校往来账务清理小组，组织分类全面清理。

2015年10月24日-25日，由工会牵头，成立由党支部、工会、校务成员、教师、财务管理小组成员组成的往来账务清理工作小组，对学校2015年10月份以前学校往来账务为基础进行认真统计、归类、存档。

校长为往来账款清理第一责任人，对学校往来账务负责，不允许出现领导后任不管前任事现象。

从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清账务来龙去脉。

把握账务的准确性，项目的真实性。

2、清收清偿（2015年10月23日前)。

在核实债权、债务基础上，学校积极采取有效措施，落实责任。

后勤对个人（单位）借（欠）款项限期核对催收并将所收款项及时缴进学校账务，纳入学校经费管理。

对报出的债务应按时、准确进行清偿，单位确有困难一时难于清偿的，要向对方作出书面偿还计划。

3、往来账务处理（2015年10月31日)。

学校对已偿还的债权债务及时到乡教办、县局核算中心进行核实。

对因回收无望的呆坏账经清理小组成员会议研究决定（要做好会议记录）进行处理。

理顺学校挪用代收费用而形成的“三角”债款，还原真实债权人。

三、工作要求1、对在职教职工个人借（欠）款经催仍未偿还的，所欠款项由学校在工资中扣缴，扣清为止。

对故意拖欠、时间较长的单位(或个人)债务，学校通过会议研究处理。

2、学校在清理往来账务过程中所收的资金应及时缴进学校账务，纳入学校经费管理。

一、目的与意义为了加强学校内部管理，提高工作效率，确保教育教学质量的稳步提升，特制定本内审制度。

通过内审，及时发现学校管理中的问题，提出改进措施，促进学校各项工作规范、有序、高效地开展。

二、内审原则1. 全面性原则：内审应覆盖学校教育教学、行政管理、后勤保障等各个方面。

2. 客观性原则：内审过程中，要坚持实事求是，客观公正地评价各项工作。

3. 及时性原则：内审发现问题后，要及时提出整改措施，确保问题得到有效解决。

4. 有效性原则：内审结果应具有针对性和可操作性，切实提高学校管理水平。

三、内审组织与职责1. 成立学校内审工作领导小组，由校长担任组长，相关部门负责人为成员。

2. 内审工作领导小组负责制定内审计划、组织实施内审、监督整改落实等工作。

3. 内审工作领导小组下设内审办公室，负责内审工作的具体实施。

四、内审内容与程序1. 内审内容：（1）学校发展规划、年度工作计划及执行情况；（2）教育教学管理、教学质量监控；（3）师资队伍建设、教师培训；（4）学生管理、德育工作；（5）财务管理、资产设备管理；（6）后勤保障、安全保卫工作；（7）其他需要内审的事项。

2. 内审程序：（1）制定内审计划，明确内审范围、内容、时间等；（2）成立内审小组，明确各成员职责；（3）开展内审工作，查阅相关资料、实地考察、访谈等；（4）撰写内审报告，提出整改意见；（5）召开内审反馈会，向学校领导班子汇报内审情况；（6）制定整改方案，落实整改措施；（7）跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。

五、内审结果与应用1. 内审结果作为学校领导班子决策的重要依据，对学校管理工作提出改进建议。

2. 内审结果作为对相关部门、人员进行考核评价的重要参考。

3. 内审结果作为学校内部宣传、交流的重要素材。

六、附则1. 本制度由学校内审工作领导小组负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

关于调整和充实大沙坝九校招生工作领导小组的
通知
为进一步贯彻县局文件精神，做好义务教育阶段的招生工作，加强对义务教育阶段招生工作的组织领导。

根据石教字［2013］59号文件精神，经研究，决定成立大沙坝九校招生工作领导小组：
组长：陈胜利
副组长：杨国强侯仁佩
成员：毛承选黄义斌雷强李学武彭才
雷大洋鲁杰王强刘歆李瑞
陈德勇刘彬张廷艳林开阳杨凤领导小组下设办公室在教导处，由毛承选，黄义斌二位任办公室正、副主任，由毛承选、黄义斌、彭才三位同志具体办公。

石阡县大沙坝九年制学校
二0一三年四月十八日。

大沙坝九校关于成立学校纪检监察和财务内审
工作小组的通知
为确保我校后勤管理工作更加规范化、制度化、科学化，做到职责到岗，责任到位，减少资金使用中存在的主观性，提高学校教育经费使用效率。

经校学校党支部、校委会研究，结合我校实际，决定成立“学校纪检监察工作小组和财务内部审计工作领导小组”，具体如下：
一、纪检监察工作小组
组长：雷大洋
组员：马进李家勇李丽娟
纪检监察工作小组主要工作职责
协助本校党、政组织抓好党风廉政建设，检查监督学校报告党的路线、方针、政策、国家法律法规的情况和教育局布置的各项工作和学校各项规章制度的落实情况；负责受理针对本校党员干部及教职工在党风廉政建设问题上的信访、举报；参与并监督学校招生、收费、教师职称评定及评优、中层干部选拔、老师聘任、各类招标及大宗物品采购等活动的全过程；对校务公开，党务公开、营养餐资金、寄宿生资金使用公开实行监督。

二、财务内审工作小组
组长：马进
组员：李学武鲁胜华毛承选王强吴学琴黄义斌李丽娟刘歆邹先照
财务内审工作小组工作职责
主要是对本校财务活动进行民主管理、民主监督；审查学校在一定时期内的财务收支情况和财务制度执行情况；审查学校营养餐资金使用和寄宿生资金审批、使用情况；审查学生食堂事务和管理教师食堂收支情况；征求和反映教职工对学校财务管理的意见；组织调查、核实并提出意见和建议；协助教办、教育局内审成员对本校财务活动进行的审计。

学校财务内审小组每学期定期实行财务内审，并向全体教职工及时反馈内审情况。

学校内部审计制度范文第一章总纲第一条为了规范学校内部审计工作，提高学校管理水平和效益，保障学校财产安全，根据相关法律法规和学校的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括学校各个单位、部门的财务、资产、人员等方面的审计工作。

第三条学校内部审计是对学校内部各项经济活动的监督和检查工作，旨在发现违规违法行为，提出改进措施，提高学校管理效率。

第四条学校内部审计工作遵循公正、客观、独立、保密的原则，严禁徇私舞弊，接受贿赂，私自公开审计信息。

第二章内部审计的组织和职责第五条学校成立内部审计部门，负责学校内部审计工作的规划、组织、执行和监督。

内部审计部门直接向学校领导层报告，提出审计意见和建议。

第六条内部审计部门的职责包括：（一）负责学校各项内部审计工作的规划和计划制定。

（二）组织内部审计人员进行审计工作，确保审计效果和质量。

（三）监督和检查学校各个单位、部门执行审计工作的落实情况。

（四）定期向学校领导层提供审计工作的报告和建议。

第三章内部审计的程序与方法第七条内部审计的程序包括：决策、准备、实施、检查和报告五个环节。

（一）决策：内部审计部门根据需要，制定审计工作的计划和目标，确定审计的重点和范围。

（二）准备：内部审计部门收集和整理相关的审计资料，准备审计所需的工具和设备。

（三）实施：内部审计人员进行实地调查和核对，对学校财务、资产等进行抽样检查，了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（四）检查：内部审计部门对审计结果进行初步分析和比对，确保审计的准确性和可靠性。

（五）报告：内部审计部门根据审计结果，编制审计报告，提出问题和建议，向学校领导层汇报。

第八条内部审计的方法包括：文件审计、实地检查、计算核对、抽样调查等。

（一）文件审计：内部审计人员通过查阅学校相关文件和记录，了解学校内部各项经济活动的运行情况。

（二）实地检查：内部审计人员对学校各个单位、部门进行实地检查，了解实际运营情况。

（三）计算核对：内部审计人员对学校财务数据进行核对，确保数据的准确性和真实性。

一、制度目的为了加强学校财务管理的规范性和透明度，确保财务资金的安全、合规使用，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、组织架构1. 成立学校财务稽核小组，由校长担任组长，主管财务副校长、各科室负责人及教职工代表担任成员。

2. 财务稽核小组办公室设在财务科，负责具体实施财务稽核工作。

三、职责与权限1. 财务稽核小组的主要职责：（1）对学校财务收支活动进行定期和不定期的监督检查，确保财务制度执行到位。

（2）对学校财务报告、财务报表进行审核，确保其真实、准确、完整。

（3）对学校预算执行情况进行监督，确保预算资金合理使用。

（4）对学校财务人员的工作进行监督检查，确保其遵守职业道德和财务纪律。

（5）对学校财务工作中存在的问题提出整改建议，协助学校完善财务管理制度。

2. 财务稽核小组的权限：（1）要求学校财务人员提供相关财务资料，对财务活动进行询问和调查。

（2）对学校财务工作中存在的问题，提出整改意见，要求相关部门限期整改。

（3）对违反财务制度的行为，提出处理建议，经批准后予以处理。

四、稽核内容与方法1. 稽核内容：（1）财务收支的真实性、合规性。

（2）预算执行情况。

（3）财务报表的真实性、准确性。

（4）财务人员职业道德和财务纪律执行情况。

（5）内部控制制度的建立健全和执行情况。

2. 稽核方法：（1）查阅财务资料，核对财务凭证。

（2）询问相关人员，了解财务活动情况。

（3）实地检查，核实财务活动。

（4）对财务报表进行分析，发现异常情况。

五、稽核程序1. 制定稽核计划，明确稽核内容、时间、人员等。

2. 组织开展稽核工作，对稽核发现的问题进行记录。

3. 对稽核发现的问题进行分类汇总，提出整改建议。

4. 将稽核结果报送校长，由校长组织召开会议，对稽核发现的问题进行讨论和处理。

5. 对整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

六、工作要求1. 财务稽核小组成员要认真学习财务制度，提高自身业务素质。

2. 财务稽核小组要严格执行稽核程序，确保稽核工作质量。