深圳家伟.财务管理制度

深圳XXX股份有限公司财务管理制度深圳XXX股份有限公司财务管理制度一、制度目的本制度旨在建立和完善深圳XXX股份有限公司的财务管理制度，规范财务行为，提高财务运营效率和管理水平，确保公司财务稳健发展。

二、财务部门设置与职责本公司设立财务部，由财务总监负责管理。

具体职责如下：1.负责公司财务决策，拟定财务规划和预算，报送公司董事会审批并履行。

2.编制公司财务制度和管理办法，审核、监督和落实各单位执行。

3.制定并执行财务核算制度，确保公司财务核算的准确性和及时性。

包括会计帐目管理、会计账簿的编制、会计凭证的填制、会计档案的管理等内容。

4.负责公司现金管理、资金筹措和资金的投资、融资及资产的处置。

5. 协助公司高级经营管理人员，制定和协调公司的业务发展、市场开拓、运营推广等计划。

三、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度是会计工作的基础。

本公司会计核算制度应建立与财务核算管理体系相连接，保障财务报表及其他财务信息准确、完整和全面。

2.财务预算制度财务预算制度应做到适应本公司的经营特点和经济运行规律，制定年度经营规划和各环节的经济指标。

由公司财务部与各相关部门保持密切联系，及时摸底员工人数、销售情况、项目状况等，更新预算计划，制定预算细则和监控预算执行。

3.财务审批制度财务审批制度是公司财务管理的重要环节。

本公司财务审批应根据公司财务预算制度的规定进行申请、审批、核实、付款等程序，杜绝超前消费、超预算支出或恶性竞争等不正当行为。

4.资金管理与风险控制资金管理是公司财务管理的主要内容之一。

公司财务部应遵循风险管理原则，向公司高管层报告各种风险和方案。

针对风险调整、控制现金流等，遵循财务管理规范，对于投资业务和资金流转进行安排和监管。

决策时应将风险因素作为重要参考，保证资金利用的合理性和合法性。

5.票据管理票据管理是公司财务管理的重要内容。

公司财务部门应定期核对各类票据的总览情况，检查数据的准确性，避免漏报等事故的发生。

财务管理制度范本财务管理制度范本一、总则本制度旨在规范和完善公司财务管理制度，确保公司财务工作的准确性、规范性和合规性。

所有本制度中的规定适用于公司全体员工和相关部门，必须遵守执行。

二、基本原则1. 依法合规公司财务管理必须严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，确保财务报表的真实、准确和完整。

2. 资金安全公司财务部门必须采取各种措施保障资金的安全，包括但不限于加强内部控制、确保资金流向的合理性和合法性，预防和查处各类财务风险。

3. 公开透明公司财务报表要通过适当的渠道向企业内外部相关方公开，并确保报表内容真实、准确、及时、透明。

三、财务管理职责1. 财务部门职责财务部门是公司的核心管理部门，负责公司财务规划、资金管理、会计核算、税务管理、资产管理等工作。

财务部门必须确保财务管理工作的规范性和高效性。

2. 部门经理职责公司各部门经理必须严格执行公司财务管理制度，确保在各自职责范围内的财务活动合法、规范和及时。

3. 员工职责公司员工必须严格遵守公司财务管理制度，按照规定的程序和要求开展财务活动，不得做出任何损害公司利益和声誉的行为。

四、财务管理流程1. 财务预算公司应制定年度财务预算，根据公司战略目标和业务计划，统筹安排公司资金的收入和支出，确保合理利用资金资源。

2. 财务核算公司应建立完善的会计核算制度，及时、准确地记录和处理公司的财务业务，确保财务报表的准确性和真实性。

3. 资金管理公司应实行资金集中管理制度，通过合理的资金调度，确保企业资金的安全和流动性。

4. 成本控制公司应建立成本控制制度，通过科学的成本管理手段，控制和降低生产经营成本，提高企业的经济效益。

5. 税务管理公司应遵守国家税收法律法规，及时、准确地申报和缴纳各项税费，并定期进行税务风险评估，预防和化解税务纠纷。

五、财务报告1. 财务报告要求公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并通过适当的方式向相关方公开披露。

家政公司财务管理制度1. 引言本文档旨在建立和规范家政公司的财务管理制度，以确保公司财务活动的规范性、透明性和有效性。

财务管理是家政公司运营管理中至关重要的一项工作，通过合理的财务规划和管理，可以有效降低公司经营风险，提高财务效益。

2. 会计政策和制度家政公司应根据《会计法》和相关财务会计准则，制定适用于自身业务特点的会计政策和制度。

该制度应涵盖内容：2.1 会计基础家政公司应在会计处理中遵循货币计量、真实性、连续性、独立性等基本会计假设。

2.2 会计核算家政公司应按照双帐制原则，开设基本账簿包括总账、明细账、日记账，并保证账簿的准确性和完整性。

同时，应根据具体需要确立相应的辅助账簿和核算科目。

2.3 财务报告家政公司应制定相关财务报告制度，包括编制年度财务报表、月度财务报表以及相关财务报告分析。

报表应符合财务报告的基本要求，如真实性、相关性、可比性等。

2.4 资产和负债管理家政公司应建立完善的资产和负债管理制度，对公司资产进行登记、清点和评估，并制定相应折旧及摊销政策。

同时，应建立合理的负债管理制度，控制借款和偿还的过程。

2.5 税务管理家政公司应根据税法规定，履行纳税义务，并建立相应的税务管理制度，包括纳税申报、税务筹划和税务审核等。

3. 财务预算和控制财务预算和控制是家政公司管理财务活动的重要手段，合理的预算和控制可以帮助公司实现财务目标。

家政公司应按照公司发展目标和业务计划，编制年度财务预算，并根据需要进行分解为月度或季度预算。

预算应包括收入、成本、费用、利润等各项指标，并经过合理审核和批准后执行。

3.2 财务控制家政公司应建立有效的财务控制制度，包括预算控制、成本控制、费用控制和现金流控制等。

通过预算和控制，公司能够及时发现和纠正财务方面的问题，保持财务稳定和安全。

4. 财务审计和监督财务审计和监督是家政公司财务管理中的关键环节，可以提高财务信息的真实性和可靠性。

4.1 财务审计家政公司应按照相关法律法规的要求，委托独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，并出具相应审计报告。

家政公司财务管理制度一、总则为规范家政公司的财务管理行为，合理运用资金，保证公司经营的健康稳定，提高财务管理效益，特制定本制度。

二、财务管理职责1. 财务管理部门是公司的财务管理中心，负责全面、系统、准确地管理公司的财务活动。

2. 财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善会计核算和财务报告体系，提供准确、可靠的财务数据。

3. 财务管理部门负责制定公司年度财务预算和计划，并监督执行情况，及时进行财务分析与决策，提出具体的应对措施。

三、财务预算与资金计划1. 公司每年应制定详细的财务预算和资金计划，包括收入、支出、资金需求等方面的内容。

2. 财务预算应根据公司实际情况，合理确定各项经费的使用额度，确保公司的资金安全。

3. 资金计划应根据财务预算和公司实际运营情况，科学合理地规划公司的资金运作，保证经营活动的正常进行。

四、会计核算与财务报告1. 公司应建立完善的会计核算制度，确保每一笔收支都能够准确记录和核算。

2. 在财务报告方面，公司应及时编制各类财务报表，并按规定的时间和方式报送相关部门。

3. 财务报告应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，做到数字清晰、汇总合理。

五、资金管理与风险控制1. 公司应建立完善的资金管理制度，确保资金的正常流转和合理运用。

2. 公司应根据实际情况，合理安排资金的使用，确保运营资金的充足和有效利用。

3. 公司应建立风险控制机制，及时发现和解决财务风险，保证公司的财务稳定。

六、财务审计与监督1. 公司每年应进行财务审计，由专业的会计师事务所负责，确保财务数据的真实性和准确性。

2. 公司应建立健全内部审计机制，进行定期的内部审计，发现和纠正财务管理中的问题。

3. 公司还应接受上级部门和相关监管机构的监督，及时反馈相关财务信息并配合相关审计工作。

七、处罚与追责1. 对违反财务管理制度的个人和部门，应按照公司规定的程序进行处罚，并进行相应的追责。

2. 对损害公司财务利益的行为，将依法追究相关人员的法律责任，并进行相应的经济赔偿。

第一章总则第一条为加强家政公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于家政公司所有财务活动，包括收入、支出、资金管理、成本核算、税务申报等。

第三条家政公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性。

2. 精益求精：优化财务流程，提高财务管理水平，降低成本。

3. 安全稳健：加强资金管理，确保公司财务安全。

4. 透明公开：财务信息真实、准确、完整，接受监督。

第二章财务机构与人员第四条家政公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。

第六条各岗位人员应具备以下条件：1. 具备相应的会计从业资格证书。

2. 具有良好的职业道德和责任心。

3. 具备较强的财务分析、核算和沟通能力。

第七条财务部人员应按岗位要求，履行职责，相互协作，确保财务工作顺利进行。

第三章资金管理第八条家政公司资金管理应遵循以下原则：1. 专款专用：确保各项资金按照规定用途使用。

2. 合理调度：根据公司经营需要，合理调度资金。

3. 安全防范：加强资金安全管理，防止资金流失。

第九条公司设立银行账户，实行统一管理。

第十条收入管理：1. 各部门收入应及时入账，不得截留、挪用。

2. 建立收入台账，定期核对，确保收入真实、完整。

第十一条支出管理：1. 支出应按照预算执行，不得擅自扩大支出范围。

2. 建立支出审批制度，严格执行。

第十二条资金结算：1. 资金结算应通过银行进行，严禁现金结算。

2. 结算手续完备，确保资金安全。

第四章成本核算第十三条家政公司应建立健全成本核算制度，对各项成本进行合理分摊。

第十四条成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是：根据实际情况进行成本核算。

2. 分摊合理：合理分摊各项成本。

3. 及时准确：及时进行成本核算，确保成本数据的准确性。

第五章税务管理第十五条家政公司应依法纳税，建立健全税务管理制度。

公司财务管理制度(完整版)1公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司财务活动，提高财务运作效率，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，根据国家法律法规和公司实际情况，制定本公司财务管理制度。

第二章财务组织架构第二条公司设立财务部门，负责全面统筹公司财务管理工作。

财务部门的主要职责包括财务规划、预算控制、会计核算、资金管理、税务管理、财务分析和报告等。

第三条公司财务部门由财务总监领导，下设会计科、预算科、税务科和资金科等职能部门。

财务总监负责全面管理财务部门的工作，各科室负责本科室的具体工作。

第四条公司财务部门的人员应具备相关的财务知识和技能，并经过专业培训和考核。

财务部门应与公司其他部门的相关人员保持密切合作，共同推进公司的财务管理工作。

第三章财务预算与控制第五条公司应制定年度财务预算，明确公司各项财务目标和指标。

财务预算要根据公司的经营计划和发展战略制定，确保各部门的财务目标与公司整体目标相一致。

第六条公司各部门应按照财务预算进行日常经营活动，不得超出预算限额，严禁违规支出和报销，必须经过严格的审核和审批程序。

第七条公司应建立健全财务预算控制制度，包括预算执行情况的监控、预算偏差的分析和调整等。

对于浮现偏差的部门和项目，应采取相应的纠正措施，确保财务目标的实现。

第四章会计核算与报表第八条公司应按照国家会计准则和财务会计制度进行会计核算。

把会计核算工作作为公司财务管理的重要基础，确保财务信息的准确性和及时性。

第九条公司应建立健全会计档案管理制度，保管好公司的财务账簿和凭证等重要会计资料。

会计档案应保持完整和清晰，方便审计和查询。

第十条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务报表应在规定的时间内报送给有关部门和决策层，并对外披露相关财务信息。

第五章资金管理与风险控制第十一条公司应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度和资金监控等。

公司要根据自身的资金需求和风险承受能力，优化资金结构，合理安排资金运作。

深圳公司财务管理制度标准国家有国家的制度一个公司也有符合本公司实际的制度以下是小编搜罗的深圳公司财务管理制度标准希望对你有帮助第一章总则1.1为建立现代化企业制度建立健全财务管理体系根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》特制定本财务管理制度1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构财务部的职责：在公司总经理的领导下具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作为公司领导决策提供各种信息资料当好领导的参谋2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格持证上岗2.4财务会计人员调换工作时按会计法规定办理交接手续原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作由财务部门负责业务管理仓库保管员车间统计员调换工作时由财务部会同有关部门办理交接手续2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度按绩效考核结果兑现劳动报酬第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定要严格控制费用报销和个人借款个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批但是总经理归来后补办有关手续3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐日记帐要逐日结出余额并与库存现金相核对月末与总帐相核对出现长、短款且又无法查明原因的长款归公短款由责任人赔偿3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记方可到财务部门预借差旅费出发归来后的三天之内及时到财务部门结算做到一次一清不允许跨月结算和几个地方出差混合结算对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者可按月息10%计收利息并扣发工资3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)当日收取的现金要及时送存银行不得留存超限额的过夜现金以确保财产的安全3.2.5企业职工报销费用时出纳人员要及时扣除各种借款不允许职工长期占用企业资金各种借款条月底必须入帐不允许出现跨月白条顶库现象3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心企业应将营业收入、下角料变现职工罚款等款项及时交付财务部门以便及时处理帐务3.3银行存款管理3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制银行付款必须经总经理批准手续齐备不准携带空白支票外出确须携带空白支票外出者须经领导批准办理领用登记手续要建立支票领用登记簿空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号因使用支票不当造成企业损失时应由当事人承担赔偿责任携带空白支票办理结算后要当天将存根和有关凭证带回并到财务部门及时结算不准将空白支票留存其他单位凡前帐未清者不准再领用支票3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记每日结出余额定期与银行对帐单相核对并编制银行余额调节表调整未达帐项出现长期未达帐项时要查明原因上报领导3.4应收帐款及预付帐款的管理3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐不准笼统的以地名代替应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等)不得单方入帐财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案3.4.2各项债权债务要定期进行清理核对每年最少进行一次发函或派员核对每季末要编制帐龄分析表并上报有关领导对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项按照谁经办谁回收的原则损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务3.4.3收回的帐款要及时上交财务部门如发现货款已被私自挪用不交者交司法部门处理3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款健全借款审批制度职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作3.4.5支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件根据合同需预付帐款时须经办人签章经领导批准后方可付款并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料3.4.6本企业采用坏帐准备金制度每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金年终调整3.5存货的管理3.5.1存货是指企业所拥有或控制的能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类3.5.2存货的计价、按实际成本计价3.5.2.1原材料的购入价格包括买价装卸费、包装费、运输途中的损耗入库前的挑选费市外运输费保险费以及缴纳的税等3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本3.5.3原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单经有关领导批准后方可到财务部门借款严禁无计划采购超定额库存3.5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后须持总经理签批的采购单、购货发票购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量检验检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续3.5.5仓库部门在将材料验收入库前应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符同时对照检验(化验)部门出具检验报告经检验合格后方可验收入库填制材料验收入库单并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号3.5.6材料验收入库单一式三联一联留存做为仓库部门记帐凭证一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务一联为供货方证明3.5.7对于货已到而发票未到的材料仓库部门可以根据检验单据办理临时入库做好入库材料台帐登记工作填制一式三联估价入库单仓库留存一联据以入帐一联送交财务处理帐务月初用红字入库单冲回估价入库待发票到达时填制正式入库单3.5.8材料出库管理3.5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单由统计员填制填制内容要全面、、准确领料单用途要根据生产计划填清产品批号作为归集成本费用的依据领料单一式三联车间统计一联财务一联仓库一联超出预算或计划处的用料由生产部长签批月底统一报总经理审批非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请其他用料由行政部提出申请会计开票经总经理签批后仓库方可发货3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表仓库部门编制材料出库汇总表车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符3.5.9产品入库管理车间产成品生产完毕要会同仓库、质检部门填制检验合格单仓库据以填制产成品入库单产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记帐一联送交财务一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标3.5.10产成品出库管理仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签字保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行月末时由保卫人员、仓库人员将提货联出门联汇总于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档3.5.11仓库部门要做到见单付货及时登记有关帐簿设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐严禁白条顶库现象3.5.12月末在产品和自制半成品的管理月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作及时编制、报送盘点登记表确保月末成本核算的性和准确性3.5.13凡大宗原材料都要签订购销合同使用票据结算各种材料采购验收入库后不论是否付款都要在入库时填制入库单将发票或入库单交财务处理帐务以便反映各项债权债务以避免发生帐外资产3.5.14各部门领用的低值易耗品一律采用五、五摊销法计入成本费用对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等必须在领用时由总经理签批行政部总务科按部门(人员)进行登记生产用具由生产部长签批设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿做到谁使用谁负责谁丢失谁赔偿3.5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理建立完善的退货、返修审批制度实行退货、返修产品的责任倒查制度属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)已开具增值税发票的货物销后退回的必须有购货方当地税务机关出具的退货证明否则不予办理退货手续3.5.16企业存货必须定期或不定期盘点最少在年中、年末进行两次全面财产清查对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因报公司领导批准处理并及时调整帐务以保证帐实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿3.5.17代销商品的管理财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符同时要与代销单位签订代销协议明确相关责任3.5.18包装物的管理企业外销产品所用包装采用押金制度本市区内押金期限为15天市区外30天过期包装物原则上不再退款企业转为当期营业外收入3.5.19委托加工材料的管理本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用3.5.19.1企业需外出加工材料时必须办理有关出入库手续由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单通知单一式三联财务一联、仓库一联据以发货受托单位一联财务、仓库、供应设立专账月底核对3.5.19.2业务经办人员到受托单位后应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门3.5.19.3外出材料加工完毕后由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜3.5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本按实际收回数量重新计算入库单价3.5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任3.5.20其他存货物、资管理氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理3.5.21因特殊原因临时借用工具或材料属生产用由生产部长签批不得带出公司大门以外需带出或外单位借用时按3.5.19.1办理手续(注明用途、单位、经办人、地址、电话及归还日期)并由总经理签批归还时由仓库检验无损办理有关部门核消手续到期不还先由仓库督促通知二次不还时报总经理因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制第四章固定资产的管理4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具;电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具工具等;不属于生产经营必备的物品单位价值在2000元以上并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产 4.2企业要建立健全固定资产管理制度包括固定资产的安全使用制度维修保养制度定期盘点制度和折旧计提制度公司财务要设置固定资产明细帐并制定固定资产目录生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡4.3固定资产的计价4.3.1外购的固定资产不需安装就可直接使用的固定资产以发票价格和运输费用价格为固定资产记帐价格对于外购需安装、调试才可使用的固定资产以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作基建合同和预决算书要送财务部门留存一份购置机器设备时要搞好市场调查搞好设备的技术分析和经济性分析4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧待工程决算后再调整原估价和已提折旧对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建帐)可以采取重置价进行入帐4.4折旧方法我公司对固定资产进行分类管理固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧房屋、建筑物折旧年限为30年机械、设备折旧年限为10年车辆折旧年限为7年电子设备和仪器仪表等为5年4.5本公司固定资产残值率5%4.6全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定第五章负债管理5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金其他应付款以及预提费用等5.2企业各种流动负债应按期偿还以提高企业信誉和知名度按期发放工资无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放以提高职工的积极性增加企业凝聚力5.3企业购进货物应付未付的款项业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门以便及时处理帐务正确体现企业负债正确核算材料物资等的计价和产品成本第六章成本费用的核算管理6.1本公司按照制造成本法核算产品成本6.2本公司产品按订单生产以生产部门下发的生产通知单为核算依据以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算6.3生产部门要与财务部门积极配合产品生产通知单应按购货单位产品规格型号下发生产批号车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料月末以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗企业财务部门要会同有关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量指标制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来以提高劳动效率降低材料和人工消耗逐步实行目标成本管理加强对成本的比较与分析为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础6.4成本与费用要按权责发生制原则进行计提要正确划分和核算各项成本费用严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销帐户(待摊费用、预提费用等)企业制定合理完善的定额费用和报销制度本企业的管理费用、销售费用、财务费用都要按规定进行明细分类核算并进入当期损益有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定第七章收入、利润和税金的管理7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据对于现款交易实现的销售收入由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货仓库凭此发货并签发出门证凡赊销产品一律实行领导签批制领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案)7.2已销产品的降价必须由总经理等有关领导签批后方可到财务部门办理冲帐手续7.3企业要按税法规定正确计提各种税费准确核算和反映各项税金的提取和上交每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门7.4利润总额可按以下公式计算利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润管理费用财务费用产品销售利润=产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入其他销售成本其他销售税金及附加7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出7.6企业实现利润后应缴纳企业所得税企业利润应按以下顺序分配：1、支付各项税收的滞纳金和罚款2、弥补企业以前年度亏损3、提取法定盈余公积金和公益金4、向投资者分配利润第八章财务报表、会计科目和发票的管理8.1根据会计工作一致性和可比性原则本公司结帐时间为每月30日下午6：00为结帐时间资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门8.2XXX和各控股公司应分别独立核算自负盈亏各企业之间要实行严格的财务制度严禁混报乱报费用现象企业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续8.3公司所有购进货物原则上200元以上都须取得增值税专用发票;支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税(或合法)发票结算8.4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度用完的有关单据存根及时交回财务部门财务部门要认真检查凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据8.5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取开票、制单、保管、登记实行专人负责制财务部门要建立健全有关票据的登记制度严禁向非购货单位开具发票8.6本企业根据XX版《企业会计制度》建立会计科目第九章会计档案管理9.1本企业要搞好会计档案的管理工作财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册做好封面整理入档9.2企业财务部门建立会计档案目录严格档案调阅手续9.3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续造具移交清单分清前后责任确保会计档案的连续完整 9.4会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久第十章罚则10.1对现金出纳会计违反3.2.1之规定一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元10.2对违反3.3.1、3.3.2款责任人一经发现或查处每次罚款10元10.3公司往来账会计违反3.4.2款对责任人每次罚款20元10.4对仓储管理员违反3.5.5款每次处罚责任人10元10.5对违反3.5.8.1、3.5.8.2款,对有关责任人每次罚款20元,并限期在2天之内完成(统计员和仓储人员)10.6反3.5.10款之规定对仓储人员及保卫人员每次罚款20元 10.7对仓储管理人员违反3.5.11之规定,处罚直接责任人每次20元.10.8对车间统计员违反3.5.12之规定,处罚直接责任人每次20元.10.9对会计报税人员违反7.3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金10.10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元.10.11对开票人员违反8.5款之规定,每次处罚责任人20元第十一章附则11.1本管理制度自董事会批准公布之日起执行不完善之处另行文补充规定凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准11.2本管理制度由公司财务制定并执行。

深圳某公司财务会计负责人管理制度深圳某公司财务会计负责人管理制度第一章总则第一条为了规范深圳某公司财务会计负责人的管理行为，加强财务会计部门的日常运作，提高财务会计工作效率和质量，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于深圳某公司的财务会计负责人，包括财务总监、财务经理、财务主管等。

第三条财务会计负责人是指负责财务会计管理及财务会计部门日常工作的公司员工。

第四条财务会计负责人应具备良好的财务会计专业知识和管理能力，熟练操作财务会计软件和办公软件，具备较强的沟通能力和团队合作精神。

第五条财务会计负责人应当严格遵守国家相关法律法规和深圳某公司的财务会计制度，保证财务会计工作的准确性和合规性。

第二章财务会计负责人的职责第六条财务会计负责人的主要职责包括但不限于下列内容：（一）负责组织和安排财务会计部门的日常工作，制定财务会计工作计划和制度。

（二）负责制定公司的财务会计年度预算，合理安排和利用财务会计资源。

（三）负责编制和审核财务会计报表，确保报表的准确性和及时性。

（四）负责财务会计的核算和账务处理，确保账务的正确性和完整性。

（五）负责财务会计相关业务的管理，包括资金管理、应收账款和应付账款管理等。

（六）负责参与公司内部审计和外部审计工作，配合相关工作人员的工作。

（七）负责参与公司的财务管理和经营决策，提供相关的会计财务分析报告。

第七条财务会计负责人应当按照公司的授权和要求，进行财务会计相关业务的处理，并及时向上级报告工作进展情况和重要问题。

第八条财务会计负责人应当保护公司的财务会计信息安全，不得泄露、篡改、毁损公司的财务会计信息。

第三章财务会计负责人的管理要求第九条财务会计负责人应当遵守公司的纪律和规章制度，保持良好的职业操守和工作态度。

第十条财务会计负责人应当及时学习和掌握相关的财务会计法规和业务知识，不断提高自身的专业水平和学术能力。

第十一条财务会计负责人应当严格执行各项财务会计工作程序和规范，不得违规操作和影响财务会计工作的正常进行。

财务管理制度完整全文为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定了本规定。

公司财务部门的职能包括认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确地反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律，积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益，厉行节约，合理使用资金，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用，对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况，完成公司交给的其他工作。

公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成。

公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

在制度细则方面，财务工作岗位职责包括会计负责组织本公司的账务处理数据的准确性监督和负责，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制，对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责，协调本部门与公司内部其它部门的关系，协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业，负责各种与财务有关的证件的办理及年审，建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析，承办公司领导交办的其它工作。

此外，财务工作岗位职责还包括会计的主要工作职责，按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。

在日常工作中，还需要进行个人借款管理，日常费用审批及报销流程，费用报销的相关标准，采购流程及采购付款流程，销售流程及销售收款流程，管理，成本核算的管理，固定资产的管理等方面的工作。

2、负责核对公司往来账务并进行清理工作。

第一章总则为了加强公司的财务管理工作,保障财产资金的安全,提高资金的使用效益,全面提升公司财务管理水平,根据企业财务通则、企业会计准则会计法等国家法律法规和公司的实际情况,特制定本制度;本制度适用于集团部门及所属各子公司包括控股子公司;在执行本制度过程中,可根据具体情况,另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法报批准执行;第二章财务管理职责1、公司财务实行集中统一管理,严格实行审批制度,保证公司资金运用安全高效,监控到位;2、董事会是公司经营管理的决策和执行机构,对公司的财务预算、决算和利润分配方案行使审议权;3、董事长领导组织公司的财务决策、控制、管理、监督和公司资产管理及资金运用、资本运作;4、集团财务总监工作直接对集团公司董事会负责,在董事长的直接领导下,履行以下职责：全面主持集团公司的财务工作,协助董事会制定公司战略,并负责集团公司财务战略规划的制定,建立和完善财务体系；建立科学、系统符合集团财务部实际情况的财务核算体系和财务监控体系,并进行有效的内部控制管理；监督集团财务部资金收支预算及资金预算的执行情况；负责集团公司与银行、工商、税务等政府相关部门、会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；参与集团重大事项的分析和决策,为集团公司的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据；负责集团财务部的建设和对财务人员培训、晋升、考核、考评工作；检查集团公司财务部的税务筹划工作,对集团公司财务报表的审核工作,负责集团公司的资产管理；负责处理和解决集团财务部及各子公司财务部在工作中提出的各种问题,并与资金中心、集团本部、各子公司、从化动漫等保持正常的工作联系和密切沟通；做好董事会临时安排的工作任务;5、子公司总经理负责组织公司财务管理制度的实施,领导公司日常财务管理,贯彻执行集团公司财务决策等;6、子公司财务部负责人在集团财务部的直接领导下,协助总经理,履行以下职责：具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度,对违反国家财经纪律、法规、方针、政策和有可能在经济上给公司造成损失的行为,进行制止或纠正；负责编制和执行公司的年度预算,财务收支计划、融资计划；组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算管理、编制财务报表和财务决算报表、会计监督等方面的工作,参与公司经济活动的分析和决策；拟订资金筹措和使用方案,加强资金运作管理,合理有效地使用资金；负责定期组织公司各项资产的盘点,做到账物相符,保证公司财产的安全、完整；负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算,控制资金风险；负责加强与合作或结算银行、税务等部门建立良好的合作关系；对公司财务部人员的聘用、任用、晋升、调动、奖惩提出建议；完成公司领导交办的其他工作;7、财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作;财会人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动;记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账;财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事;对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告;各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复;8、公司各级财务人员调动或离职都必须经过离任经济责任审计,并与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作;移交工作包括移交人经管的工作凭证、报表、账目、款项、公章、实物等及未了事项;移交工作必须进行监交,公司一般财务人员的交接,由集团审计监察部人员或本单位财务部门负责人执行监交；财务部负责人的交接由集团审计监察部人员和集团财务部经理一同监交;第三章财务系统组织架构及人员管理1、集团财务部对集团部门、各子公司的财务管理实行直属管理,集团所有财务人员编制归属集团财务部;2、集团内所有财务人员实行集团委派制;集团财务部负责子公司财务部的人事管理、业务管理、绩效考核,子公司总经理负责其行政管理,并有权建议更换子公司的各级财务人员;3、子公司财务负责人必须同时向子公司总经理和集团财务部负责人汇报工作情况;财务部的工作岗位由财务部负责人根据企业具体情况进行设置,报经子公司总经理、集团财务部批准后执行;4、各级财务人员必须按规章制度办事,违反制度的务必坚决抵制,并据实向集团财务部汇报;具体管理方法按财务系统人员管理规定执行;第四章会计政策及会计核算方法1、会计制度：公司执行企业会计准则;2、会计年度：公司采用公历年度,即每年从1月1日起至12月31日止;3、公司以人民币为记账本位币;4 、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础；一般采用实际成本作为计量属性,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础;具体会计核算方法见会计核算管理规定;第五章预算管理1、预算管理是集团财务管理的依据;集团部门、各子公司一切经营活动必须在预算范围内执行,超预算支出即授权范围外原则上不予开支;2、集团部门、各子公司必须严格遵守预算管理规定,及时做好年度预算和月度预算,否则所有资金支出必须经过董事长审批;3、预算的基本原则是：量入为出,综合平衡；效益优先,确保重点；权责明确,分级实施；严格考核,奖惩分明;4、预算年度为每年的1月1日至12月31日;5、集团部门、各子公司的各项经营活动,都应纳入预算管理,明确预算目标,严格预算控制;6、集团部门、各子公司预算主要包括经营预算、财务预算和专项预算;7、预算编制要合理可靠,要以最新的市场环境及管理要求,结合上年度预算执行的实际情况,分析每项成本费用支出是否有必要以及支出是否合理,研究市场环境及其变化趋势,充分估计预算目标实现的可能性进行编制;8、为强化预算的约束作用,各预算单位年度预算一经批准,必须严格执行,原则上不作预算调整;遇有重大的经营政策性、方针性变化等影响,公司预算确实需要进行调整的,应及时提出调整方案,报董事会审批;9、公司预算一经批准下达,即具有指令性,各预算执行单位必须认真组织实施,将预算指标层层分解,形成全方位的预算执行责任体系;对执行预算失误行为一定要严格做事故调查,严肃处理;10、对于已批准的预算资金拨付,按照授权审批程序执行,对没有批准的预算支出,必须由董事长或授权人审批决定;对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出,原则上不予支付;11、集团董事会对预算执行情况进行考核,其主要指标纳入相关考核体系,对预算执行情况较好的单位予以奖励,对执行较差的单位予以惩罚;第六章资金管理资金管理的范围包括流动资金的来源管理、货币资金管理及审批;1、流动资金的来源及资金成本管理：各子公司须按集团规定上交管理费、支付利息,具体操作方法按集团流动资金管理制度执行;2、货币资金管理及审批：货币资金管理必须严格按货币资金管理规定执行,严格实行钱账分管,贯彻“内部牵制”原则,做到相互监督制约;1现金管理：现金必须做到日清月结、账实相符、账账相符,财务负责人必须定期、不定期抽查出纳员的库存现金并同现金日记账核对,及时将抽查结果上报子公司总经理和集团财务部;2备用金管理：集团部门、各子公司财务部应会同业务部门,制定备用金限额,超过限额的人员不得再增加借款;3银行存款管理：银行票据及预留印鉴应分别指定专人保管,每月逐笔核对银行日记账,编制银行存款余额调节表,做到账实相符、账账相符;第七章应收款项管理为控制应收款项风险,防止坏账发生,减少应收款项费用和损失,加速资金周转,提高资金利用率,必须加强应收款项管理;具体管理办法按往来款项管理规定执行;第八章存货管理1、存货是在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产,公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、库存商品产成品;2、存货的确认,应当以公司对存货是否具有法定所有权为依据;凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放于何处或处于何种状态,都应作为公司的存货;具体管理办法按各子公司拟定的存货管理规定执行;第九章固定资产管理集团的固定资产实行归口分级管理;使用单位负责固定资产的实物形态管理,财务部门负责固定资产的价值形态管理;具体管理办法按固定资产管理规定执行;第十章成本费用管理1、公司成本费用包括生产成本、资金成本和销售费用、管理费用、财务费用等期间费用;2、公司对成本费用实行全面控制管理,对形成成本的全过程进行全面控制,充分发挥每个单位或部门以及每个员工控制成本、降低费用的积极性;3、实行目标成本控制管理,以各单位为责任单元,将目标成本进行层层分解,把成本责任与岗位责任挂钩,把成本控制落实到具体的责任人员;具体管理办法按各子公司拟定的成本费用管理规定执行;第十一章财务分析为全面、深入、准确反映企业财务状况及经营成果,公司定期进行财务分析,具体报送时间由集团财务部制定;集团财务分析由集团财务部经理具体负责；各子公司财务分析由各子公司财务负责人具体负责;财务分析的内容,包括预算执行情况分析、主要经济指标综合分析、财务指标分析、成本费用指标分析、措施建议等;具体管理办法按财务报告管理规定执行;第十二章财务会计档案管理公司财务会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、验资报告,各种会计软盘、软件,各类存有会计信息的磁盘、光盘,以及由计算机产生的汇总表、账表、报表等以及各种经济合同、与生产经营管理和投资者权益有关的其他重要文件等各种会计资料;财务部门应指定专人负责妥善保存会计档案,定期将各种财务会计资料按类别、按顺序整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册,;公司财务会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两类,具体保管办法按财务档案管理规定执行;第十三章附则1、本制度由集团财务部负责解释;2、本制度自规范化委员会通过后生效实施,原相关制度、规定等同时废止;3、未尽事宜,以最新颁布的法律、法规执行;。