监管指引第募集资金管理和使用的监管要求

上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求摘要：I.引言- 介绍上市公司监管指引第2 号的主题和目的II.上市公司募集资金的监管要求- 募集资金的定义和范围- 上市公司募集资金的程序和审核要求- 募集资金的存放和使用要求III.上市公司募集资金的违规行为及处罚- 募集资金的违规使用- 未按规定披露募集资金使用信息- 处罚措施IV.上市公司募集资金管理和使用的建议- 完善内部管理制度- 提高信息披露透明度- 加强监管部门的合作和协调V.结论- 总结上市公司募集资金的监管要求和意义正文：I.引言上市公司监管指引第2 号针对的是上市公司募集资金管理和使用的监管要求。

该指引旨在规范上市公司的募集资金行为，保障投资者的权益，促进资本市场的健康发展。

II.上市公司募集资金的监管要求1.募集资金的定义和范围募集资金是指上市公司通过发行股票、债券等方式筹集的资金。

监管要求明确募集资金的范围和用途，确保资金用于公司的主营业务和投资项目。

2.上市公司募集资金的程序和审核要求上市公司在进行募集资金前，需要履行一定的程序，如制定募集资金计划、聘请中介机构进行审计等。

监管要求对募集资金的程序进行审核，确保程序合规。

3.募集资金的存放和使用要求上市公司募集到的资金需要存放在指定的账户中，专款专用。

监管要求对募集资金的使用进行监控，防止资金被挪用或滥用。

III.上市公司募集资金的违规行为及处罚1.募集资金的违规使用违规行为主要包括：擅自改变募集资金用途、将募集资金用于非主营业务、违规关联交易等。

2.未按规定披露募集资金使用信息上市公司未按规定披露募集资金的使用情况，或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述等。

3.处罚措施针对上述违规行为，监管部门可以采取罚款、暂停上市、吊销营业执照等处罚措施。

IV.上市公司募集资金管理和使用的建议1.完善内部管理制度上市公司应建立健全内部管理制度，加强对募集资金的监管，确保资金合法合规使用。

上市公司募集资金管理和使用的监管要求作为一家上市公司，募集资金管理和使用是其运营的重要方面。

因此，监管部门出台了一系列措施来规范这些活动，保护投资者利益。

以下是一些主要的监管要求：
首先，公司必须向监管机构提交募集资金管理计划和使用计划，
并在运作期间定期更新。

这样可以确保公司有一个清晰的目标和合理
的计划，使得资金的使用更加透明、有效。

其次，公司必须将募集的资金用于合理的目的和经营范围。

比如，如果公司募集资金用于扩大业务，那么这些资金必须用于发展新的产
品或扩大市场，而不能用于其他方面，比如支付高管薪酬或进行一些
不必要的投资。

此外，公司必须向投资者披露其募集资金的使用情况，这能够加
强透明度，帮助投资者了解公司的经营状况和未来发展的方向。

同时，公司还需履行会计核算和审计等法律法规要求，确保使用
资金的真实性和合法性。

这些措施可以防止公司违法乱纪，损害公司
声誉和投资者的利益。

总的来说，上市公司在募集资金管理和使用方面面临着监管压力，但这些监管要求是为了保护投资者利益和维护股市稳定。

公司应加强
内部管理，合理规划资金使用，并且积极与监管机构合作，共同推动
股市健康发展。

新三板募集资金管理和使用的监管要求一、背景介绍新三板是我国证券市场的重要组成部分，作为创新型企业的重要融资渠道，新三板在我国经济发展中扮演着重要的角色。

然而，随着新三板市场不断发展壮大，资金的募集、管理和使用成为了市场监管的重要问题。

为了规范新三板市场的募集资金管理和使用，监管部门对相关要求进行了明确。

二、监管要求1.募集资金使用透明规范新三板企业在募集资金后，应当依法严格披露募集资金的具体用途，并建立健全资金管理制度。

企业应当对募集资金使用情况进行及时、真实、完整的披露，确保资金使用透明规范。

2.资金监管机制完善新三板企业应当建立健全资金监管机制，确保募集资金的安全、稳健、有效使用。

企业应当设立尽职调查、风险管理、内部审计等相应的机构，加强对资金的监督和管理。

3.募集资金使用不得违法违规新三板企业在使用募集资金时，必须依法合规，并严格遵循监管要求，不得将募集资金挪作他用，不得违法违规投资、不得为股东或关联方提供非法担保等行为。

4.专项用途资金划分管理新三板企业在募集资金使用时，应当将募集资金划分为各个专项用途，确保资金用于承诺的具体项目或用途。

企业应当建立相应的专项用途资金账户，严格按照监管要求管理和使用资金。

5.监管部门定期检查监管部门将对新三板企业的资金管理和使用情况进行定期检查，对不符合规定的行为进行纠正和处罚。

企业应当配合监管部门的检查工作，积极整改不尽如人意的地方，确保资金的合规使用。

三、结语新三板市场的发展需要有良好的资金管理和使用机制作为支撑，监管部门对于资金使用的要求也更加严格。

新三板企业应当严格遵循监管要求，规范募集资金的使用行为，提高资金使用的透明度和规范性，确保资金的安全、有效使用，为市场的稳定发展和企业的健康成长提供坚实的保障。

四、加强信息披露为了确保募集资金使用的透明度和规范性，新三板企业应当加强信息披露工作。

在资金使用情况方面，企业应当定期公告资金使用情况，向投资者和监管部门进行披露。

第一章总则第一条为规范本公司的募集资金管理和使用，保障公司和投资者的合法权益，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规及本公司章程的规定，特制定本制度。

第二条本制度所称募集资金是指本公司通过公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券等证券方式向投资者募集的资金，不包括公司实施股权激励计划募集的资金。

第三条本公司募集资金必须按照法律规定和招股说明书或募集说明书的承诺使用，未经股东大会决议，不得改变资金用途。

第二章募集资金的存储第四条募集资金到位后，本公司应及时办理验资手续，并开设专项账户进行管理。

专项账户的开立、使用、变更等事项需经董事会批准。

第五条专项账户的资金不得用于非募集资金用途，不得存放非募集资金或用作其他用途。

第六条本公司与保荐机构或独立财务顾问、以及存放资金的商业银行签订三方监管协议，以保证资金的专款专用和规范运作。

第三章募集资金的使用第七条募集资金的使用应遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和本公司发展战略；2. 具有良好的市场前景和盈利能力；3. 有效防范投资风险；4. 提高募集资金使用效益。

第八条本公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确保投资项目符合上述原则。

第九条募集资金的使用应当符合以下要求：1. 用于主营业务；2. 用于补充流动资金；3. 用于偿还债务；4. 用于投资建设项目；5. 用于其他法律法规允许的用途。

第十条本公司董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全。

第四章募集资金的变更第十一条如有特殊情况需要改变募集资金用途，应经股东大会决议，并报中国证监会备案。

第十二条本公司应及时披露募集资金变更情况，包括变更原因、变更金额、变更后的资金用途等。

第五章监督与责任追究第十三条本公司监事会应当对募集资金的使用和管理进行监督，确保募集资金的安全和合规使用。

北京证券交易所关于发布《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》的公告文章属性•【制定机关】北京证券交易所•【公布日期】2023.09.28•【文号】北证公告〔2023〕76号•【施行日期】2023.09.28•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文北京证券交易所公告北证公告〔2023〕76号关于发布《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》的公告为进一步完善北京证券交易所（以下简称北交所）募集资金监管要求，提高募集资金使用效益，切实保护投资者权益，北交所制定了《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》。

现予以发布，自发布之日起施行。

特此公告。

北京证券交易所2023年9月28日北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理第一章总则第一条为了加强北京证券交易所（以下简称本所）上市公司募集资金监管，提高募集资金使用效益，根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法》《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（以下简称《上市规则》）等规定，制定本指引。

第二条本指引所称募集资金是指上市公司通过向不特定合格投资者发行证券（包括公开发行股票并在北交所上市、增发、发行可转换公司债券等）以及向特定对象发行证券募集的资金，但不包括实施股权激励计划募集的资金。

募集资金投资项目（以下简称募投项目）通过上市公司的子公司或者上市公司控制的其他企业实施的，上市公司应当确保该子公司或者受控制的其他企业遵守本指引的规定。

第三条上市公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书或者募集说明书的承诺一致，不得随意改变募集资金投向，不得变相改变募集资金用途。

公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。

出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当在2个交易日内公告。

16 8 10 7:322013 | 日期：2013-03-29 各上市公司： 为了进一步规范上市公司募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效益，保护投资者的合法权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）的有关规定，上海证券交易所（以下简称“本所”）对《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》进行了修订，现予发布，并自发布之日起实施，请遵照执行。

各上市公司应根据修订后的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》，修订本公司的募集资金管理制度，并对外披露。

特此通知。

上海证券交易所 二○一三年三月二十九日 上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订） 第一章第一章 总 则 第一条 为了规范本所上市公司募集资金的使用与管理，提高募集资金使用效益，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《关于前次募集资金使用情况报告的规定》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所股票上市规则》，制定本办法。

第二条 本办法所称募集资金系指上市公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等）以及非公开发行证券向投资者募集的资金，但不包括上市公司实施股权激励计划募集的资金。

第三条 上市公司董事会应建立募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，对募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。

上市公司应当将募集资金存储、使用和管理的内部控制制度及时报本所备案并在本所网站上披露。

第四条 上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等规定，现明确监管要求如下：一、上市公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

二、上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。

三、上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。

四、上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。

募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。

五、上市公司募集资金应当按照招股说明书或募集说明书所列用途使用。

上市公司改变招股说明书或募集说明书所列资金用途的，必须经股东大会作出决议。

六、上市公司募集资金原则上应当用于主营业务。

除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

七、暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，上市公司应当及时报交易所备案并公告。

使用闲置募集资金投资产品的，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。

上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求为了加强对上市公司募集资金的监管,提高募集资金使用效益,根据证券法以及上市公司证券发行管理办法、首次公开发行股票并上市管理办法、首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法等规定,现明确监管要求如下：一、上市公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证,确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,有效防范投资风险,提高募集资金使用效益;二、上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责,督促上市公司规范使用募集资金,自觉维护上市公司募集资金安全,不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途;三、上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度,明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求;四、上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用,并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议;募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途;五、上市公司募集资金应当按照招股说明书或募集说明书所列用途使用;上市公司改变招股说明书或募集说明书所列资金用途的,必须经股东大会作出决议;六、上市公司募集资金原则上应当用于主营业务;除金融类企业外,募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司;七、暂时闲置的募集资金可进行现金管理,其投资的产品须符合以下条件：一安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺；二流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行;投资产品不得质押,产品专用结算账户如适用不得存放非募集资金或用作其他用途,开立或注销产品专用结算账户的,上市公司应当及时报交易所备案并公告;使用闲置募集资金投资产品的,应当经上市公司董事会审议通过,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见;上市公司应当在董事会会议后2个交易日内公告下列内容：一本次募集资金的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；二募集资金使用情况；三闲置募集资金投资产品的额度及期限,是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；四投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；五独立董事、监事会、保荐机构出具的意见;八、暂时闲置的募集资金可暂时用于补充流动资金;暂时补充流动资金,仅限于与主营业务相关的生产经营使用,不得通过直接或间接安排用于新股配售、申购,或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易;闲置募集资金暂时用于补充流动资金的,应当经上市公司董事会审议通过,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露;单次补充流动资金最长不得超过12个月;九、上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分下称超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款,每12个月内累计金额不得超过超募资金总额的30%;超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款的,应当经上市公司股东大会审议批准,并提供网络投票表决方式,独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露;上市公司应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助并披露;十、上市公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的,可以在募集资金到账后6个月内,以募集资金置换自筹资金;置换事项应当经董事会审议通过,会计师事务所出具鉴证报告,并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露;十一、上市公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况;董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况,出具公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告并披露;年度审计时,上市公司应聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告;募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的,上市公司应当解释具体原因;当期存在使用闲置募集资金投资产品情况的,上市公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等信息;十二、独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在差异;经1/2以上独立董事同意,独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告,上市公司应当积极配合,并承担必要的费用;十三、保荐机构应当按照证券发行上市保荐业务管理办法的规定,对上市公司募集资金的管理和使用履行保荐职责,做好持续督导工作;保荐机构应当至少每半年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场核查;每个会计年度结束后,保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露;十四、本监管指引自公布之日起施行;中国证监会关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知证监公司字〔2007〕25号同时废止;。

募集资金使用管理办法第一章总则第一条为了规范公司募集资金的使用和管理，提高募集资金的使用效率，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券等）以及非公开发行证券向投资者募集的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。

第三条募集资金的使用应当遵循合法、合规、安全、有效的原则，注重保护投资者的利益，兼顾公司的长远发展。

第四条公司董事会应当对募集资金的使用和管理负责，确保募集资金的使用符合相关法律法规和本办法的规定。

第二章募集资金专户存储第五条公司应当在银行设立专用账户存储募集资金，专用账户不得存放非募集资金或者用作其他用途。

第六条公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议，明确各方的权利和义务。

第七条三方监管协议应当包括以下内容：1、公司应当将募集资金集中存放于专户中；2、募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；3、公司一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超过一定金额的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；4、商业银行每月向公司出具对账单，并抄送保荐机构；5、保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；6、公司、商业银行、保荐机构的违约责任。

第八条公司变更募集资金专户的，应当在变更后两个交易日内报告证券交易所并公告。

第三章募集资金使用第九条公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告证券交易所并公告。

第十条募集资金投资项目应当按照公司董事会的决议实施，如有必要变更募集资金用途，应当经过公司董事会、股东大会审议通过，并履行相应的信息披露义务。

北交所发布募集资金指引细化募集资金存储监管要求北交所发布募集资金指引细化募集资金存储监管要求【导语】北交所发布募集资金指引，细化募集资金存储监管要求，为投融资领域提供更加规范和透明的环境。

本文将对北交所募集资金指引的内容进行解读，并探讨募集资金存储监管的重要性和挑战。

【正文】1. 募集资金指引的背景和意义北交所作为我国重要的交易所之一，负责监管和管理募集资金的使用和存储。

发布募集资金指引，是为了进一步规范募集资金的管理和使用，强化监管措施，提高募集资金的透明度和安全性。

这样一来，投资者将更加有保障，企业也将在更加规范的环境下进行资金募集和管理。

2. 募集资金存储监管的要求募集资金存储监管是指对企业募集资金的存储、使用和监管过程进行严格管理和监督的措施。

北交所在募集资金指引中对资金存储监管提出了细化要求，主要包括以下几个方面：2.1. 募集资金的存储方式根据募集资金指引，企业可以选择将募集资金存入指定的银行专户或存入联行间市场证券买卖结算资金监管系统。

这样一来，募集资金的存储将更加规范、透明，并且方便监管部门进行监督和审计。

2.2. 募集资金的使用范围和限制募集资金的使用范围主要包括企业发展、项目投资、研发创新等方面。

北交所募集资金指引要求企业在使用募集资金时必须符合相关法律法规的规定，并且要进行严格的审批程序和核实。

北交所对募集资金的使用限制也进行了明确，以防止企业将募集资金用于非法用途。

2.3. 募集资金的风险管理和监控北交所募集资金指引要求企业建立健全的风险管理和监控机制，确保募集资金的安全性和稳定性。

企业应该制定相关的风险管理政策，并建立内部控制制度，加强对募集资金的监测和分析，及时发现和防范风险，确保资金的合理使用和安全存储。

3. 募集资金存储监管的重要性募集资金存储监管的重要性不言而喻。

存储监管可以有效避免企业将募集资金挪作他用，保障投资者的合法权益。

存储监管可以提高募集资金的透明度，让投资者更加清晰地了解企业的资金运作情况。