出口退税率一览表

国家税务总局关于发布出口退税率文库2024A版的通
知
文章属性
•【制定机关】国家税务总局
•【公布日期】2024.02.27
•【文号】税总货劳函〔2024〕20号
•【施行日期】2024.02.27
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税收征管
正文
国家税务总局关于发布出口退税率文库2024A版的通知
税总货劳函〔2024〕20号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：
根据进出口税则及海关编码调整情况，国家税务总局编制了2024A版出口退税率文库（以下简称文库）。

现将有关事项通知如下：
一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下。

请各地及时下载，对出口退税审核系统进行文库升级，并将文库及时发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出口退税率，一经发现，要追究相关人员责任。

三、对执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局
2024年2月27日。

宽度V600πun冷轧其他合金钢板材
取消
142
电镀锌的其他合金钢窄平板轧材
取消
143
用其他方法镀或涂锌的其他合金钢窄板材
取消
144
宽度V600mπι的其他合金板材
5
序号
税则号
产品名称
适用退税率与
145
高速钢的热轧盘条
5
146
硅钵钢的热轧盘条
取消
147
不规则盘卷的其他合金钢热轧条杆
5
148
其他高速钢的条、杆
5
115
其他不锈钢冷轧板材
5
116
热轧不锈钢带材厚度24.75Inln
5
117
热轧不锈钢带材厚度V4.75mm
5
118
宽度小于300mm的冷轧不锈钢带材
5
119
30OmmS宽V600mm冷轧不锈钢带材
5
120
其他不锈钢带材
5
121
不锈钢热轧条、杆
5
122
圆形截面的热加工不锈钢条、杆
5
123
其他截面形状的热加工不锈钢条杆
取消
97
3ι三≤厚V4.75mm未经酸洗的其他热轧不锈钢卷材
5
98
3mm≤厚V4.75mm经酸洗含锲量按重量计在7%以下的珞镒系热轧不锈钢卷材
取消
99
3mmW厚V4.75mm经酸洗的其他热轧不锈钢卷板
取消
100
厚度V3mm未经酸洗按重量计含银量在7%以下的格锌系热轧不锈钢
取消
IOl
厚度V3mm未经酸洗的其他热轧不锈钢卷材
钢材出口退税率适用表
序号
税则号
产品名称
适用退税率与

出口货物退税率查询表
品类
服装 服装 服装 服装 服装 服装 服装 童装 童装 玩具 玩具 玩具 玩具 玩具 玩具 玩具 文体礼品 文体礼品 文体礼品 卫生用品 卫生用品
二级科目
男女成衣 内衣 泳衣
海关HS编码
620610 610892 611231
退税率%
17 17 17 17 17 17 17 17 17 15 15 15 15 15 15 13 13 15 13 13 13
单位
件/千克 千克 千克 千克 千克 件/千克 件/千克 千克 千克 个（套）/千克 个（套）/千克 个（套）/千克 个（套）/千克 个（套）/千克 个（套）/千克 个（套）/千克 千克 台 支 千克 千克
出口管制
瑜伽服（针织套头衫） 611011 瑜伽服（针织短裤） 610342 文胸 三角裤 婴儿服装 儿童服装 带动力玩具 玩具塑料 玩具金属制 玩具布绒 幼儿教具 球 圣诞灯具 621210 620711 611130 611030 950300 950300 950300 950300 950300 950500 940530
B出境通关单 B出境通关单 B出境通关单 B出境通关单 B出境通关单
文具学生（蜡笔粉笔） 960990 文具办公用（订书机） 847290 文具礼品（写字笔） 960810 卫生巾 婴儿纸尿裤 961900 961900
创意家具 创意家具
家庭艺术品 厨具（不锈钢制）
8306100 732393 711719 711719 711719 711719 711719 711640419 650500 420221 420221 420221 340290 330510 330730 3304100 3304100

垫片
STUFFING
商检
5%
98 8516 320000
电夹板
HAIR IRON
/
17%
99 9402 900000
电动家用病床
ELECTRIC HOMECARE BED
/
15%
100 8501 310000 电动机(4号电机/24/3942系列)
MOTOR
商检
17%
6/22
101 8501 320000
146 8481 901000
铜阀门配件（衬套）
147 7610 900000
铝制展示器材（推架）
148 9615 110000
梳子
149 8536 300000
接触器
150 4202 920000
植树袋
151 9404 909000
沙发靠背/靠枕
152 8481 804090
截止阀
153 4007 000000
DVD 光盘
DVD DISC
/
17%
125 8481 801090
阀门
商检
14%
126 9506 990000
户外游乐设备
OUTDOOR TOYS
/
13%
127 7326 909000
冲压件
CHAIR PARTS(BRACKET)
/
9%
128 9019 101000
按摩沙发
129 3926 909090
/
13%
43 9506 919000
体育用品
44 6202 190010
塑料制女士雨衣 （桑拿服套装、桑拿衣）
45 3917 390000

焦炭或半焦炭
15%
5%
炼焦烟煤
13%
5%
7403
未锻轧的精炼铜及铜合金
17%
5%
2519
轻重烧镁
17%、13%
5%
其他矿产品
13%
5%
2526
天然冻石、滑石
13%
5%
2529
萤石、长石、白流石等
13%
5%
2511
天然硫酸钡、天然碳酸钡
13%
5%
2825
肼、胲及其无机盐，其他金属氧化物等
17%、15%
各类产品出口退税率的具体调整情况
附件一保留17%退税率的产品目录
海关税号
商品名称
备注
8901－8902、8904、8905-8906、8907
船舶
所列税号中现行退税率为17%的保留，退税率为13%的以本通知规定的调整为准
、
-
-
-
-
-
-
8708
汽车及其关键件零件
同上
8456-8460、8462
数控机床、加工中心、组合机床
13
其他粘土等
15
人造刚玉
15
氧化铝
附件四退税率调整为8%的产品目录
海关商品码
商品名称
调整后退税率
备注
2613
钼矿砂及其精矿
8%
、
黄磷、其他磷
8%
7502
未锻轧镍
8%
、
锰铁
8%
、
硅铁
8%
硅锰铁
8%
、
铬铁
8%
7601
未锻轧铝
8%
附件五退税率调整为5%的产品目录

1101090 0101102010 0101102090 0101901010 0101901090 0101909010 0101909090 0102100010 0102100090 0102900010 0102900090 0103100010 0103100090 0103911010 0103911090 0103912010 0103912090 0103920010 0103920090 0104101000 0104109000 0104201000 0104209000 0105111000 0105119000 0105121000 商品名称 改良种用濒危野马 其他改良种用马 改良种用的濒危野驴 改良种用的其他驴 非改良种用濒危野马 非改良种用马 非改良种用濒危野驴 非改良种用其他驴、骡 改良种用濒危野牛 其他改良种用牛 非改良种用野牛 非改良种用其他牛 改良种用的鹿猪、姬猪 其他改良种用的猪 重量在10公斤以下的其 重量在10公斤以下的其 10≤重量<50公斤的其 10≤重量<50公斤的其 重量在50公斤及以上的 重量在50公斤及以上的 改良种用的绵羊 其他绵羊 改良种用的山羊 非改良种用山羊 不超过185克的改良种 不超过185克的其他鸡 不超过185克的改良种 计量单位 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 头 只 只 只 增值税征税率 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 退税率 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
第 1 பைடு நூல0105191000 0105199000 0105921000 0105929000 0105931000 0105939000 0105991000 0105999100 0105999200 0105999300 0105999400 0106111000 0106119000 0106120000 0106191010 0106191090 0106192010 0106192090 0106199010 0106199090 0106201100 0106201900 0106202010 0106202020 0106202090 0106209000 0106311000 0106319000 商品名称 不超过185克的其他火 不超过185克的其他改 不超过185克的其他家 185<重量≤2000克的改 185<重量≤2000克的其 超过2000克的改良种用 超过2000克的其他鸡 超过185克的其他改良 超过185克的非改良种 超过185克的非改良种 超过185克的非改良种 超过185克的非改良种 改良种用灵长目哺乳动 其他灵长目哺乳动物 鲸、海豚及鼠海豚；海 其他改良种用濒危野生 其他改良种用非野生的 其他食用濒危野生哺乳 其他食用非野生的哺乳 其他濒危野生哺乳动物 其他非野生的哺乳动物 改良种用鳄鱼苗 其他改良种用爬行动物 食用野生蛇 食用野生龟鳖 其他食用爬行动物 其他爬行动物 改良种用猛禽 其他猛禽 计量单位 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 只 增值税征税率 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 退税率 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

序号 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170
产品名称 活、鲜或冷的其他海参 海胆（球海胆属、拟球海胆、智利海胆、食用正海胆）的种苗 活、鲜或冷的其他海胆 海蜇（海蜇属）的种苗 活、鲜或冷的海蜇（海蜇属） 其他水生无脊椎动物的种苗 活、鲜或冷的其他水生无脊椎动物 其他孵化用受精禽蛋 其他带壳的鸡的鲜蛋 其他鲜的带壳禽蛋 其他腌制或煮过的带壳禽蛋 干蛋黄 其他蛋黄 其他去壳禽蛋 天然蜂蜜 燕窝 鲜蜂王浆 鲜蜂王浆粉 蜂花粉 其他蜂产品 其他编号未列名的食用动物产品 猪鬃 山羊毛 黄鼠狼尾毛 其他獾毛及其他制刷用兽毛 按10％征税的其他填充用羽毛、羽绒 其他羽毛,羽绒 其他水产品壳、骨的粉末及废料 其他水产品的壳、骨 其他牛的精液 其他水生无脊椎动物产品 鲜或冷藏的块菌 蒸煮的冷冻马铃薯 蒸煮的冷冻豌豆 蒸煮的冷冻豇豆及菜豆 蒸煮的冷冻其他豆类蔬菜 蒸煮的冷冻菠菜 蒸煮的冷冻甜玉米 蒸煮的冷冻松茸 蒸煮的冷冻牛肝菌 蒸煮的冷冻的大蒜瓣 蒸煮的冷冻的香菇 蒸煮的冷冻莼菜 蒸煮的冷冻的未列名蔬菜 蒸煮的冷冻什锦蔬菜 暂时保藏的黄瓜及小黄瓜 盐水小白蘑菇(洋蘑菇) 盐水的其他伞菌属蘑菇
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ附件
提高出口退税率的产品清单
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 产品编码 02032900101 02032900901 02061000 02081010001 02081020001 0208109090 0208909090 02101900 0301190090 03019110 03019190 03019290 03019310 03019390 03019410 03019491 03019492 03019510 03019590 03019911 03019912 0301991990 03019991 03019992 0301999390 0301999990 03021100 03021300 03021410 03021420 03021900 03022100 03022200 03022300 03022400 03022900 03023100 03023200 产品名称 除分割野猪肉以外的冻藏野猪其他肉 除分割猪肉以外的其他冻藏猪肉 鲜或冷藏的牛杂碎 除分割家兔肉以外的鲜或冷的家兔肉 除分割家兔肉以外的冻家兔肉 鲜、冷或冻家兔食用杂碎 其他鲜、冷或冻肉及食用杂碎 干、熏、盐制的其他猪肉 其他观赏用非淡水鱼 鳟鱼(河鳟、虹鳟、克拉克大麻哈鱼、阿瓜大麻哈鱼、吉雨大麻哈鱼 、亚利桑那大麻哈鱼、金腹大麻哈鱼)的鱼苗 其他活鳟鱼(河鳟、虹鳟、克拉克大麻哈鱼、阿瓜大麻哈鱼、吉雨大 麻哈鱼、亚利桑那大麻哈鱼、金腹大麻哈鱼) 其他活鳗鱼 鲤科鱼（鲤属、鲫属、草鱼、鲢属、鲮属、青鱼、卡特拉鲃、野鲮属 、哈氏纹唇鱼、何氏细须鲃、鲂属）鱼苗 其他鲤科鱼（鲤属、鲫属、草鱼、鲢属、鲮属、青鱼、卡特拉鲃、野 鲮属、哈氏纹唇鱼、何氏细须鲃、鲂属） 大西洋及太平洋蓝鳍金枪鱼鱼苗 大西洋蓝鳍金枪鱼 太平洋蓝鳍金枪鱼 南方蓝鳍金枪鱼(Thunnusmaccoyii)苗 其他南方蓝鳍金枪鱼(Thunnusmaccoyii) 鲈鱼种苗 鲟鱼种苗 其他鱼苗 活罗非鱼 活的鲀 活的其他鲤科鱼 其他活鱼 鲜或冷鳟鱼(河鳟、虹鳟、克拉克大麻哈鱼、阿瓜大麻哈鱼、吉雨大 麻哈鱼、亚利桑那大麻哈鱼、金腹大麻哈鱼) 鲜或冷的大麻哈鱼〔红大麻哈鱼、细磷大麻哈鱼、大麻哈鱼（种）、 大鳞大麻哈鱼、银大麻哈鱼、马苏大麻哈鱼、玫瑰大麻哈鱼〕 鲜或冷大西洋鲑鱼 鲜或冷多瑙哲罗鱼 其他鲜、冷鲑鱼 鲜、冷庸鲽鱼 鲜或冷鲽鱼（鲽） 鲜或冷鳎鱼（鳎属） 鲜或冷大菱鲆（瘤棘鮃） 其他鲜、冷比目鱼 鲜或冷长鳍金枪鱼 鲜或冷黄鳍金枪鱼 调整后 退税率 （%） 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

BOLT
商检
5%
66 7318 160000
螺母
NUT
商检
5%
4/22
67 7318 210090
68 7318 220090
69 8713 100000
70 7616 991090
71
7616 999000 7615 190090
72 9506 919000
73 8536 900000
74 8536 500000
FIBER
/
16%
MIRROR
/
13%
METAL PARTS
/
9%
CONNECTION BOX
/
17%
CONNECTION BOX
/
17%
CONNECTION BOX
/
17%
HINGE
PARTS FOR EXERCISE EQUIPMENT
EXERCISE EQUIPMENT
/
5%
商检
13%
商检
13%
变压器
CONNECTION BOX
商检
17%
121 8304 000000
保险箱
SAFE DEPOSIT
/
5%
122 9019 101000
按摩器具
FOOT MASSAGE
商检
17%
123 9019 101000
按摩（拖）鞋
MASSAGING APPARATUS
商检
17%
124 8523 291900
75 5503 200000
76 7009 920000
77 8308 100000
78 8537 109090

3824780000
13
3824909904 39章 3901100001 3901100090 3901200001 3901200090 3901902000 3901909000 3902100010 3902100090 3903301000 3904101000 3904109001 3904109090 3904210000 3904220000 3904610000 3904690000 3906100000 3906909090
其他动物皮革制的坐具套〔包括再生皮革制作的〕 其他工业用皮革或再生皮革制品〔工业用指机器,机械器具或其 他专门技术用途的〕 皮革或再生皮革制宠物用品 皮革或再生皮革的其他制品 其他毛皮衣服 其他毛皮衣着附件 其他毛皮制物品 人造毛皮 人造毛皮制品 其他木制的画框,相框,镜框及类似品 其他木制小雕像及其他装饰品 镶嵌木 未列名的木制品 手工制纸及纸板 用塑料涂面或盖面的壁纸及类似品〔包括起纹,压花,着色,印制 图案或经其他装饰〕 信封 封缄信片,素色明信片及通信卡片 纸或纸板制的盒子,袋子及夹子〔内装各种纸制文具的〕 纸卫生巾及类似的卫生用品等 神纸及类似用品 纸扇 其他纸及纸制品〔包括纤维素絮纸及纤维素纤维网纸制的其他物 品〕 丝纱线等 毛纱线及其机织物 非供零售用粗梳其他动物细毛纱线〔按重量计其他动物细毛含量 ≥85%〕 非供零售用粗梳其他动物细毛纱线〔按重量计其他粗梳动物细毛 含量＜85%〕 非供零售用精梳山羊绒纱线〔按重量计山羊绒含量≥85%〕 非供零售用精梳其他动物细毛纱线〔按重量计其他动物细毛含量 ≥85%〕 非供零售用精梳其他动物细毛纱线〔按重量计其他精梳动物细毛 含量＜85%〕 羊毛纱线等 毛纱线及其机织物 棉纱、棉机织物 其他植物纺织品 化纤长丝 化纤短纤

增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税
税种
61044900 61045900 61046900 61059000 61069000
其他纺织材 料制针织或
件
其他纺织材 料制针织或
件
其他纺织材 料制针织或
条
其他纺织材 料制针织或
件
其他纺织材 料制针织或
件
增值税 增值税 增值税 增值税 增值税
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
用于纺织材 料、皮革、
用于纺织、 皮革、毛皮
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
其他纺织材 料制针织或
件 件 千克 千克 件 件 件 件 件 件 件 千克 套 套 件
首页
前一页
后一页
末
页
清空查询
条件
返回
商品代码
商品名称
计量 单位
增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税 增值税
税种
17
0
17
0
17
0
17
0
17
0
其他纺织材 料经编织物
米
其他纺织材 料制针织或
件
其他纺织材 料制针织或
件
其他纺织材 料制针织或
套
其他纺织材 料制针织或
套

财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率
的通知
文章属性
•【制定机关】财政部,国家税务总局
•【公布日期】2014.12.31
•【文号】财税〔2014〕150号
•【施行日期】2015.01.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税收征管
正文
财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知
财税〔2014〕150号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：
经国务院批准，调整部分产品的出口退税率。

现就有关事项通知如下：
一、调整下列产品的出口退税率：
（一）提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织品服装的出口退税率。

（二）取消含硼钢的出口退税。

（三）降低档发的出口退税率。

调整出口退税率的产品清单见附件。

二、本通知第一条第（一）项和第（二）项规定自2015年1月1日起执行，第一条第（三）项规定自2015年4月1日起执行。

提高玉米加工产品出口退税率的政策执行至2015年12月31日。

具体执行时间，以出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期为准。

财政部国家税务总局2014年12月31日。

Global supplier关于钢铁产品国际贸易的相关政策法规和知识经过对市场的考察，计划出口的钢铁制品主要是：冷轧卷板系列（包括热镀锌卷板、彩涂卷板、镀铝锌板等）不锈钢卷板系列（包括热轧、冷轧的不锈钢卷版）按照海关编码进行下列划分。

第一类：冷轧钢卷板系列宽度在600mm及以上的铁或非合金钢轧材，经冷轧，（未经包覆、镀层或涂层，以及经过包覆、镀层或涂层）税则号：72091590----72109000，退税率为13%监管条件：A (入境货物通关单)，由此可见不是法定检验出口商品商品种类，请看以下列表：Global supplier宽度在600mm以下的铁或非合金钢轧材，经冷轧，（未经包覆、镀层或涂层，以及经过包覆、镀层或涂层）税则号：721113000---72126000，退税率为9%监管方式：4Ay, 涉及到出口许可证，也就是说出口的话要办理出口许可证商品种类：请看一下列表Global supplier第二类：不锈钢卷彩系列宽度在600mm及以上的不锈钢平板轧材等。

海关税则号：72191100，72191200，72191319，72191329，72191419，92191429-72199000监管方式：47Ay, 其中7是代表自动进口许可证，这个大类中有部分产品需要不需要办理许可证，除了72191329之外。

退税率：13%商品种类：请看下列一览表Global supplier宽度在600mm以下的不锈钢平板轧材等。

海关税则号：72201100---72209000监管方式：A7, 说明这个产品不用办理任何出口手续。

退税率：9%商品种类：请看下列一览表注明：螺纹钢海关编码72142000征收15%的关税锰铁、硅铁、硅锰铁的出口关税取消不锈钢丝海关编码722300000的现行出口退税率为5%。

FIBER
/
16%
MIRROR
/
13%
METAL PARTS
/
9%
CONNECTION BOX
/
17%
CONNECTION BOX
/
17%
CONNECTION BOX
/
17%
HINGE
PARTS FOR EXERCISE EQUIPMENT
EXERCISE EQUIPMENT
/
5%
商检
13%
商检
13%
93 9506 919000
负重沙包
FE 2-2.5LB ANKLE/WRIST WEIGHT SET
94 8713 100000
非机械驱动的残疾人用
/
5%
/
9%
/
13%
/
13%
/
15%
95 8483 500000
飞轮
FLYWHEEL
/
15%
96 8428 909090
吊车
17%
97 7318 210000
铝板
铁制家具 边桌 （康复器材）
铁支架
ALUMINUM PLATE
/
MEDICAL ASSIST PRODUCTS
/
BRACKET
/
13% 15% 9%
40 7315 890000
铁链、铁链组件
CHAIN
/
13%
41 7315 890000
铁链
CHAINS
/
13%
42 9506 919000
跳绳
FE REG.JUMP ROPE
5/22
84 9402 900000