京投发展2020年三季度决策水平分析报告
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内部资料,妥善保管 第 1 页 共 7 页 京投发展2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2019年三季度利润总额亏损12,965.67万元,2020年三季度扭亏为
盈,盈利4,227.44万元。利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基
础比较可靠。2019年三季度营业利润亏损12,952.11万元,2020年三季度
扭亏为盈,盈利4,177.09万元。在营业收入迅速扩大的同时,实现了扭亏
增盈,企业经营管理有方,企业发展前景良好。
二、成本费用分析
京投发展2020年三季度成本费用总额为99,426.02万元,其中:营业
成本为78,603.83万元,占成本总额的79.06%;销售费用为4,053.68万元,
占成本总额的4.08%;管理费用为3,767万元,占成本总额的3.79%;财务
费用为5,065.45万元,占成本总额的5.09%;营业税金及附加为7,936.05
万元,占成本总额的7.98%。2020年三季度销售费用为4,053.68万元,与
2019年三季度的3,040.19万元相比有较大增长,增长33.34%。从销售费
用占销售收入比例变化情况来看,2020年三季度销售费用增长的同时营业
收入也有较大幅度的增长,并且收入增长明显快于销售费用增长,企业销
售活动取得了非常理想的市场效果。2020年三季度管理费用为3,767万元,
与2019年三季度的4,449.14万元相比有较大幅度下降,下降15.33%。2020
年三季度管理费用占营业收入的比例为3.62%,与2019年三季度的35.2%
相比有较大幅度的降低,降低31.58个百分点。
三、资产结构分析
京投发展2020年三季度资产总额为4,807,178.05万元,其中流动资产
为3,811,553.44万元,主要以存货、货币资金、其他流动资产为主,分别
占流动资产的88.56%、6.66%和1.36%。非流动资产为995,624.62万元,
主要以其他非流动资产、递延所得税资产、投资性房地产为主,分别占非
流动资产的72.65%、9.07%和3.92%。企业营业环节占用的资金数额较大,
约占企业流动资产的88.98%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质内部资料,妥善保管 第 2 页 共 7 页 量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。从
资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年三季度应收账款所占比例
基本合理,存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为4,124,764.63万元,与2019年三季度的
4,044,714.17万元相比有所增长,增长1.98%。2020年三季度企业负债规
模有所增加,负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元) 项目名称 2019年三季度 2020年三季度
数值 差值 增长率(%) 数值 差值 增长率(%)
总负债
4,044,714.1
7
1,148,749.3
4 39.67
4,124,764.6
3 80,050.46 1.98
流动负债
1,222,048.1
8
-208339.15 -14.57
1,415,716.5
5
193,668.37 15.85
应付账款 235,361.8 235,361.8 -
312,758.19 77,396.39 32.88
其他流动负债 169.48 -169.05 -49.94 59,966.74 59,797.26 35,282.57
其他应付款 38,617 16,629.81 75.63 58,223.31 19,606.3 50.77
应交税费 89,609.88 54,753.86 157.09
103,372.95 13,763.07 15.36
短期借款 14,950 5,150 52.55 22,000 7,050 47.16
应付利息 9,893.78 1,255.05 14.53 9,076.38 -817.40 -8.26
非流动负债
2,822,665.9
9
1,357,088.4
9 92.6
2,709,048.0
7
-113617.92 -4.03
递延所得税负债 27,353.13 14,897.7 119.61 56,789.68 29,436.56 107.62
递延收益 0 0 - 5,780.82 5,780.82 -
其他非流动负债 3,650.08 698.64 23.67 5,557.94 1,907.85 52.27
应付债券
398,552.38
199,445.38 100.17
398,466.23 -86.15 -0.02
长期借款
2,366,870.7
1
1,122,728.3
5 90.24
2,223,901.7
6
-142968.95 -6.04