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2018年9月保荐代表人考试投资银行业务真题精选(总分70, 做题时间120分钟)单项选择题首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。
SSS_SINGLE_SELA主承销商控股股东管理的公募基金B主承销商高管人员配偶的姐姐C过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D持有主承销商10%股份的股东E发行人监事能够施加重大影响的公司该问题分值: 1答案:A《首次公开发行股票配售细则》（2018年修订）第11条规定，首次公开发行股票时，主承销商不得向下列对象配售股票：①发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工；发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股公司控制的其他子公司；②主承销商及其持股比例5%以上的股东，主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工；主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司；③承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工；④本条第①、②、③项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；⑤过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。
⑥通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织。
⑦主承销商或发行人就配售对象资格设定的其他条件。
本条第②、③项规定的禁止配售对象管理的公募基金不受前款规定的限制，但应当符合证监会的有关规定。
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。
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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)21[单选题]以下属于政府补助的有( )。
A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税参考答案：B易错项为B,C。
参考解析：A项，直接减免的所得税为不涉及资产直接转移的经济支持，不属于政府补助准则规范的政府补助;C项，政府与企业之间的关系是投资者与被投资者的关系，属于互惠交易，不属于政府补助;D项，增值税出口退税是国际上的通行做法，避免了国际间的重复征税,不属于政府补助。
22[单选题]2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。
2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。
2017年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。
A.106B.79.5C.100D.130参考答案：A易错项为A,D。
参考解析：事先可预见的不可抗力因素导致的中断，属于正常中断，相关借款费用仍可资本化。
题中，2017年的利息资本化金额=2000×5%+(1800+300-2000)×6%=106(万元)。
23[单选题]企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00%时单价为40元，变动成本率为50%。
如果产能下降至60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至( )元。
A.35B.45C.50D.60参考答案：C易错项为C,D。
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A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元参考答案：C参考解析：(1)当期允许抵扣的进行税额=300+20-40=280①国内采购货物进项税300②出口当期不得免征、抵扣：1000×(17％-13％)=40③期初留抵20(2)当期销项税额=1000×17％=170(3)当期应纳税额=170-280=-110(4)当期出口免抵税额=1000×13％=130110<130，故应退税110，免抵20。
本题若当期应纳税额计算出来为-150，则当期退税130。
22[单选题]甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8％，剩余款项存入银行，年利率为3％。
2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。
2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。
2009年底建成。
则2008年借款费用资本化金额为（）。
A.108．33万元B.65万元C.80万元D.133．33万元参考答案：B参考解析：非正常中断，通常是由于企业管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致的中断。
2018年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题解析（乐考网）证券专业资格考试科目保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》，考试时间为180分钟，考试题型均为选择题，考试题量为120题，该考试的含金量高，难度大并且只有在通过从业考试之后才可以报考。
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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)31[单选题]2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。
合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。
当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。
甲公司上述业务影响2013年的利润总额为( )万元。
A.-180B.100C.-80D.-280参考答案：C易错项为C,A。
参考解析：售价低于公允价值，但高于账面价值，出售时应确认利润=2500-(4000-1600)=100(万元)，上述业务影响2013年的利润总额=100-180=-80(万元)。
32[单选题]2016年3月，原股本2.5亿股。
2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。
则2017年的年基本每股收益为( )元/股。
A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20参考答案：C易错项为C,A。
参考解析：2017年10股送2股，要调整2014年的股份数量=2.5×(10+2)/10=3(亿股)。
2017年7月1日实际增发1亿股。
2017年基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数=4/(3+1×6/12)≈1.14(元)。
2018年5月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解一、单项选择题（共40小题，每小题0.5分，共20分。
）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
1．下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。
A．地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B．专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C．专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D．各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】D【考点】地方政府专项债券【解析】根据《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）具体分析如下：A项，第2条规定，地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
B项，第3条规定，专项债券采用记账式固定利率附息形式。
C项，第20条规定，专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场等上市交易。
D项，第18条规定，各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券。
2．下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。
A．丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B．乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C．丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D．该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】B【考点】律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务【解析】A项，《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监发〔2001〕37号）第4条规定，律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。
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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)16[单选题]以下说法正确的是()。
A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人参考答案：D易错项为D,A。
参考解析：A，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提交董事会审查决定;BC，专门委员会的召集人应当由独立董事担任。
17[单选题]关于递延所得税，以下说法正确的是( )。
A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用参考答案：C易错项为C,A。
参考解析：A，资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，一般应确认递延所得税负债，但存在例外的情况，如非同一控制下企业合并中商誉的初始确认不确认递延所得税负债。
B.负债的账面价值小于计税基础时，一般应确认为递延所得税负债，但除企业合并外其他不影响会计利润，不影响应纳税所得额的交易和事项形成的暂时性差异不确认为递延所得税负债，如内部研发形成的无形资产;D，递延所得税中有些计入商誉、资本公积、留存收益。
18[单选题]甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。
出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。
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选择题(以下备选项中只有一项符合题目要求)1[单选题]保荐机构应当于每年( )月份向中国证监会报送年度执业报告。
A.4B.6C.5D.7参考答案：A参考解析：《保荐办法》第二十二条：应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。
2[单选题]保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
A.4B.5C.6D.10参考答案：B易错项为B,D。
参考解析：保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。
3[单选题]甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。
假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。
A.4000B.8500C.4500D.5000参考答案：D易错项为D,C。
参考解析：该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额=6000-1000+500-750-250+400+100=5000(万元)。
4[单选题]下列可以净额列示的是( )。
A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示参考答案：C易错项为C,D。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺练习题包括详细解答单选题（共20题）1. 下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2. 利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。
A.1B.2C.3D.6【答案】 B3. 将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 A4. 在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）[2015年9月真题]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A5. 下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 A6. 某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。
[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A7. 根据《上市公司收购管理办法》，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 D8. 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。
2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解一、单项选择题（共40小题，每小题0.5分，共20分。
）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
1．根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。
A．自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B．自发行人证券发行上市之日起C．自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D．自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D【考点】保荐机构承担保荐责任的时间起点【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》（2017年修订）第60条规定，自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。
2．根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，以下说法正确的是（）。
A．违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B．受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C．未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D．对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】D【考点】上交所公司债券存续期信用风险管理【解析】根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》的规定，具体分析如下：A项，第20条规定，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、关注类、风险类及违约类。
其中，违约类债券是指已经发生未能按时还本付息的债券；风险类债券是指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券。
B项，第9条第3款规定，受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由中国证监会临时指定的相关机构履行债券风险管理职责。
2018年《投资银行业务(保荐代表人)》常考题(二)单选题-1/知识点：章节测试上市公司收购中的下列行为符合规定的有( )。
Ⅰ已持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约Ⅱ控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购该上市公司35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购5％的股份Ⅲ投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金Ⅳ投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ单选题-2/知识点：章节测试甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。
2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有( )。
Ⅰ2013年4月6日宣告分派股票股利Ⅱ 2013年4月6 日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入账Ⅲ 2013年3月10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万元，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元Ⅳ 2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-3/知识点：章节测试以下关于项目收益债，说法正确的是( )。
A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8％单选题-4/知识点：章节测试下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。
Ⅰ甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元Ⅱ乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产Ⅲ丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元Ⅳ丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为100万元Ⅴ戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ单选题-5/知识点：章节测试在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。
2018年《投资银行业务(保荐代表人)》练习题含答案(二十五) 单选题-1/知识点：章节测试A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。
当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是( )。
A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议单选题-2/知识点：章节测试以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有( )。
Ⅰ董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效Ⅱ股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效Ⅲ董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效Ⅳ股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效Ⅴ不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定，均为无效A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ单选题-3/知识点：章节测试甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。
以下构成发行障碍的有( )。
Ⅰ 2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除Ⅱ 2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让Ⅲ甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为Ⅳ 2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事A.IB.ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ单选题-4/知识点：章节测试以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有( )。
Ⅰ改变公开发行公司债券募集资金的用途Ⅱ前一次公开发行的公司债券尚未募足Ⅲ一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息Ⅳ本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-5/知识点：章节测试关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是( )。
Ⅰ保荐机构业务负责人承担连带责任Ⅱ控股股东有过错的，应承担责任Ⅲ发行人董监高不管有没有过错，都应承担责任Ⅳ发行人应承担责任Ⅴ主承销商不管有没有过错，应承担连带责任A.IB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ单选题-6/知识点：章节测试关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有( )。
Ⅰ挂牌公司自愿选择终止重组，应承诺自公告之日起至少3个月内不再筹划重大资产重组Ⅱ独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止重大资产重组，应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组Ⅲ中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组Ⅳ中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之Et起至少12个月内不再筹划重大资产重组A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ单选题-7/知识点：章节测试以下有关优先股的发行符合规定的有( )。
Ⅰ非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ上市公司可以非公开发行优先股Ⅲ最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30％Ⅳ最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股1年的股息A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-8/知识点：章节测试某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有( )。
Ⅰ特定对象为上市公司控股股东控制的关联人Ⅱ通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权Ⅲ特定对象为上市公司的实际控制人Ⅳ特定对象用于购买股份的资产于2014年5月取得A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-9/知识点：章节测试独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。
Ⅰ聘任或解聘高级管理人员Ⅱ上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的借款或其他资金往来Ⅲ认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ提名、任免董事A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ单选题-10/知识点：章节测试下列关于资本资产定价模型(CAPM)的叙述，错误的是( )。
A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上单选题-11/知识点：章节测试金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于( )。
Ⅰ商业银行Ⅱ中央银行Ⅲ证券公司Ⅳ未上市公司Ⅴ咨询公司A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ单选题-12/知识点：章节测试下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有( )。
[2008年真题] Ⅰ发行人发行证券时，可以聘任2个主承销商Ⅱ同次发行的证券，保荐人必须是主承销商Ⅲ证券发行规模达到一定数量的，可以采用2个以上保荐机构联合保荐的方式Ⅳ同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-13/知识点：章节测试某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。
[2012年真题] Ⅰ贷记资本公积400万元Ⅱ贷记资本公积200万元Ⅲ确认营业外收入400万元Ⅳ确认营业外收入600万元Ⅴ确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ单选题-14/知识点：章节测试关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有( )。
Ⅰ证券公司短期次级债的期限是3个月到1年Ⅱ证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1年以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本Ⅲ证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅳ证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借人或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅴ长期次级债计入净资本的数额不得超过发行后证券公司净资本的50％A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ单选题-15/知识点：章节测试根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括( )。
Ⅰ债券信用评级达到AA级及以上Ⅱ发行人最近1期末的资产负债率不高于75％或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币Ⅲ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息Ⅳ发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1．5倍A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ单选题-16/知识点：章节测试中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有( )。
Ⅰ申请非公开发行股票Ⅱ申请发行公司债券Ⅲ对外担保金额为公司最近1期经审计总资产的50％Ⅳ公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25％A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ单选题-17/知识点：章节测试甲公司为制造企业，2×16年发生以下现金流量：(1)将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；(2)购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；(3)收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；(4)收到所得税返还款260万元；(5)向其他方提供劳务收取现金400万。
不考虑其他因素，甲公司2×16年经营活动产生的现金流量净额是( )。
A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元单选题-18/知识点：章节测试根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有( )。
Ⅰ股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2／3以上通过Ⅱ公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5％以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况Ⅲ公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定Ⅳ公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让Ⅴ独立财务顾问应当按照证监会的相关规定，对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自中国证监会核准之日起，应当不少于1个完整会计年度。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ单选题-19/知识点：章节测试以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。
Ⅰ对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付Ⅱ最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告Ⅲ地方融资平台公司Ⅳ非中国证券业协会会员的担保公司Ⅴ成立时间未满2年的小贷公司A.1、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ单选题-20/知识点：章节测试下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是( )。
A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日。
