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行政事业单位内部控制工作开展方案三篇行政事业单位内部控制工作开展方案篇一为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:一、统一思想《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
五、实施步骤全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:(一)组织发动(20xx年5月)20xx年5月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
行政事业单位内部控制工作开展方案-行政单位内部控制一、方案背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深入，内部控制工作逐渐被提到日程上来。
内部控制是行政事业单位健康发展的重要保障，有利于提高管理效率，防范风险，确保资金安全。
因此，我们这个方案的出台，旨在帮助行政事业单位建立健全内部控制体系，提高内部管理水平。
二、方案目标1.建立健全内部控制制度，确保行政事业单位各项工作有序进行。
2.提高行政事业单位管理效率，降低运行成本。
3.防范和化解风险，保障行政事业单位资产安全。
三、方案内容1.内部控制体系建设（1）梳理行政事业单位各项业务流程，明确内部控制目标。
（2）制定内部控制手册，规范各项业务操作。
（3）建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
2.风险评估与防范（1）定期开展风险评估，识别潜在风险。
（2）制定风险防范措施，降低风险发生的可能性。
（3）建立健全风险监控机制，及时发现并处理风险事件。
3.内部审计与监督（1）建立健全内部审计制度，定期对行政事业单位各项业务进行审计。
（2收购，加强内部监督，确保内部控制体系的有效运行。
（2）加强对内部审计工作的监督，确保审计结果的真实性、公正性。
4.人员培训与素质提升（1）加强对行政事业单位工作人员的内部控制培训，提高内部控制意识。
（2）建立健全激励机制，鼓励工作人员积极参与内部控制工作。
（3）定期对工作人员进行业务考核，提升内部控制水平。
四、方案实施步骤1.制定内部控制方案，明确工作目标、任务、措施和时间节点。
2.成立内部控制工作小组，负责内部控制工作的组织实施。
3.开展内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
4.梳理业务流程，制定内部控制手册。
5.建立健全内部控制制度，确保内部控制体系的有效运行。
6.定期开展风险评估与防范，监控风险事件。
7.加强内部审计与监督，确保内部控制体系的有效运行。
五、方案保障措施1.加强组织领导，明确责任分工，确保内部控制工作的顺利推进。
2024年行政事业单位内部控制工作计划范文为深入贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规定，以及《本市行政事业单位内部控制规范实施工作方案》的具体要求，本市决定开展行政事业单位内部控制试点工作，以下简称内控试点工作。
此举旨在进一步提升本市行政事业单位的管理水平和内控能力，确保财政资金使用安全、合规。
现将内控试点工作的相关事项明确如下：一、内控试点工作的实施方式内控试点工作由本市行政事业单位内部控制规范联席工作领导小组统筹指导，市财政局负责具体工作的实施和协调。
各试点单位应承担主体责任，依据内控规范要求，设计和构建内控体系，提高内控操作水平和执行力。
区县财政部门则负责研究、推进本区县内控工作的实施。
二、内控试点工作单位结合本市行政事业单位的管理实际情况，并考虑行政单位与事业单位管理的差异以及区属单位的具体实施情况，经过研究，确定包括市文化局、市国土资源局、市财政局、市相关局、市委农村工作委员会宣教中心、市科学技术研究院、某工商大学、市新媒体技师学院、市同仁医院、市红十字会、朝阳区检察院、丰台区检察院、丰台区老干部局等若干单位为内控试点工作单位。
三、内控试点工作要求实施内控规范是一项涉及政策性、专业性的系统工程，各试点单位需高度重视，积极探索有效的实施方法，明确内部管理部门职责，提高综合效率。
各试点单位应发挥先行先试的作用，认真总结工作经验，为全市范围内全面推广提供可借鉴的样本。
（一）建立工作机制试点单位应将内控建设作为一项重要工程，成立由单位负责人牵头的内控实施工作组，明确牵头部门，落实职责分工，协调相关部门根据实际情况，研究制定切实可行的内控规范实施方案，并严格实施，确保试点工作的顺利进行。
（二）完善工作流程各试点单位需细致梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，识别业务风险，制定相应的风险防控策略。
通过修改程序、完善流程，结合信息化手段，实现业务管理与财务管理的深度融合，制定完成单位的《内部控制手册》，将制衡机制嵌入内部管理制度中，进一步提高单位的管控效能。
行政事业单位内部控制工作实施方案行政事业单位内部控制现状一、行政事业单位内部控制工作实施方案为了规范行政事业单位的财务管理、提高财务管理水平和减少经济损失，需要制定和实施严格的内部控制工作实施方案。
下面是一个行政事业单位内部控制工作实施方案的模板：一、目的：规范财务管理，提高内部控制水平。
二、范围：适用于全单位。
三、主要内容：1. 重视内部控制，建立内部控制体系：建立内部控制机构，成立内部控制委员会，负责内部控制的管理和监督。
制定内部控制制度，包括财务制度、成本核算制度、审计制度等。
实施内部控制，包括内部审计、风险控制等措施。
2.建立健全财务制度：建立健全财务制度，包括会计原则、会计核算方法等。
建立会计档案和会计账簿，及时记账和登记凭证。
加强财务监督和内部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
3.加强成本核算：建立完善成本核算制度，包括费用分类、成本计算等。
强化成本监控，及时发现问题，加强成本控制。
4.加强资产管理：建立完善资产管理制度，包括资产登记、处置、使用等。
加强资产盘点，及时发现问题，加强资产控制。
5.加强预算管理：建立完善预算编制和执行制度，确保预算的科学性和合理性。
加强预算监控和审查，发现问题及时纠正，保障预算的有效执行。
6.加强风险管理：建立完善风险管理制度，包括风险识别和控制、应急预案等。
加强风险管理和应急处理，及时发现和处理风险，减少损失。
7.加强内部控制审计：建立内部控制审计制度，确保内部控制的完善和有效。
加强内部控制审计，检查内部控制的有效性和及时性。
四、责任人：内部控制委员会负责制定实施方案和监督执行情况，并向领导层汇报。
具体执行由财务部门、监察部门等负责。
二、行政事业单位内部控制现状行政事业单位是国家行政管理机构中为人民提供公共服务和管理公共事务的组织。
由于行政事业单位所管理的资金较为庞大，内部控制管理尤为重要。
目前，行政事业单位的内部控制还存在一些不足：1.制度不健全：行政事业单位制定的内部控制制度比较简单，有些制度存在缺失或不完善的问题。
行政事业单位内部控制工作方案为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:一、统一思想《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
五、实施步骤全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:(一)组织发动(20xx年5月)20xx年5月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
(二)各单位内控规范建设(20xx年5月-20xx年10月)各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施。
市行政事业单位内部控制规范贯彻实施工作方案工作例文一、方案背景近年来，我国行政事业单位内部控制体系建设取得了显著成果，但同时也暴露出一些问题。
为进一步规范行政事业单位内部控制，提高财务管理水平，确保资金安全，根据财政部《行政事业单位内部控制规范》的要求，我市决定全面贯彻实施内部控制规范。
二、工作目标1.全面梳理行政事业单位内部控制制度，确保各项制度完善、合理、有效。
2.提高行政事业单位内部控制意识，增强财务管理能力。
3.促进财政资金安全、合规、高效使用。
4.提升行政事业单位整体管理水平。
三、工作步骤1.组织培训（1）组织全市行政事业单位财务人员参加内部控制规范培训，提高内部控制意识。
（2）邀请业内专家进行授课，分享内部控制经验。
2.制定方案（1）成立专项工作组，负责制定内部控制规范贯彻实施方案。
（2）结合我市实际情况，制定具体实施细则。
3.落实措施（1）加强内部审计，确保内部控制制度得到有效执行。
（2）建立健全内部控制评价体系，定期对内部控制制度进行评估。
（3）对发现的问题及时进行整改，确保内部控制体系不断完善。
4.监督考核（1）设立内部控制监督小组，对行政事业单位内部控制工作进行检查。
（2）定期对内部控制工作进行检查，确保各项措施得到落实。
四、具体措施1.完善内部控制制度（1）梳理现有内部控制制度，查找不足，进行修订和完善。
（2）制定行政事业单位内部控制手册，明确各项控制措施。
2.提高财务人员素质（1）加强财务人员培训，提高内部控制意识。
（2）组织财务人员参加专业考试，提升专业素质。
3.加强内部审计（1）设立内部审计机构，负责对行政事业单位内部控制工作进行审计。
（2）定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保各项措施得到落实。
4.建立健全内部控制评价体系（1）制定内部控制评价标准，明确评价内容和方法。
（2）定期对内部控制工作进行检查，评价内部控制效果。
五、工作要求1.提高认识各级领导要充分认识内部控制规范贯彻实施的重要性，将其作为一项重要工作来抓。
行政事业单位内部控制工作方案XX各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
以下是XX收集的《行政事业单位内部控制工作方案XX》，仅供大家阅读参考!行政事业单位内部控制工作方案XX一：为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实《常德市实施〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉工作方案》规定，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。
一、指导思想根据中央省市作风建设规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，按照常德市实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作方案的要求，通过宣传动员、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计基础工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。
二、目标任务(一)工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
(二)工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
行政事业单位内部控制规范方案工作实施方案实施计划书一、方案背景近年来，我国行政事业单位在内部控制方面取得了显著成果，但仍有部分单位存在内部控制不完善、管理不规范等问题。
为进一步规范行政事业单位内部管理，提高公共资源配置和使用效率，确保财政资金安全，特制定本方案。
二、目标定位1.完善行政事业单位内部控制体系，确保内部控制制度健全、有效。
2.提高行政事业单位内部管理水平，提升公共服务质量。
3.强化财政资金监管，防范财政资金风险。
三、实施步骤1.调查研究阶段（1）组织专项调研，了解行政事业单位内部控制现状，分析存在的问题。
（2）收集国内外行政事业单位内部控制先进经验，为制定方案提供借鉴。
2.制定方案阶段（1）根据调研结果，制定《行政事业单位内部控制规范方案》。
（2）组织专家论证，对方案进行修改完善。
3.实施方案阶段（1）召开动员大会，对全体员工进行内部控制规范培训。
（2）明确各部门职责，分解任务，制定具体实施计划。
（3）加强内部监督，确保方案实施到位。
（2）对方案进行修订完善，形成长效机制。
四、具体措施1.完善内部控制制度（1）梳理现有制度，查找漏洞，及时修订完善。
（2）建立健全内部控制体系，确保制度覆盖各个业务环节。
2.加强内部控制监督（1）设立内部控制监督机构，对内部控制实施情况进行监督。
（2）定期开展内部审计，发现问题及时整改。
3.提升内部控制能力（1）加强内部控制培训，提高全体员工内部控制意识。
（2）建立内部控制人才队伍，提升内部控制专业能力。
4.优化内部管理流程（1）梳理内部管理流程，简化程序，提高效率。
（2）加强信息化建设，实现内部管理流程的数字化、智能化。
五、组织保障1.成立专项工作领导小组，负责方案实施的统筹协调和督促检查。
2.明确各部门职责，确保方案实施到位。
3.加强与上级部门的沟通协调，争取政策支持和资源保障。
六、时间安排1.调查研究阶段：2023年1月-2023年3月2.制定方案阶段：2023年4月-2023年6月3.实施方案阶段：2023年7月-2024年6月七、预期成果1.行政事业单位内部控制体系更加完善，管理更加规范。
行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
行政事业单位内部控制工作开展方案篇一为推进全县行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位内部管理水平，确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案:一、统一思想《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
实施《内控规范》对提高单位管理水平，规范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围20xx年1月1日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。
四、组织领导为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控规范》的工作方案，明确目标任务、工作措施和时限要求，负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
五、实施步骤全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:(一)组织发动(20xx年5月)20xx年5月，召开全县行政事业单位内部控制规范实施动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础。
XX单位内部控制建设工作实施方案为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据相关文件，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。
一、工作目的：根据有关法律、法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。
二、实施范围：全单位各个科室，单位办公室为牵头部门。
三、组织领导：（一）组织机构及人员配置。
1.设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：组长：XXX成员：XXX、XXX、XXX、XXX领导小组职责：对内部控制体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进，对内控工作中的重大事项进行决策；分阶段对内控体系建设成果进行验收和检验，确保内控机制有效运行等。
内控领导小组下设办公室（以下简称内控办）。
内控办主任由XXX同志担任，工作人员由XXX、XXX组成，XXX同志为专职联络员。
内控办职责主要是具体负责内部控制领导小组日常工作，组织、协调和督办各科室开展内控工作等相关工作。
2.成立内控监督评价办公室。
内控监督评价办公室由办公室人员、办公室人员组成。
内控监督评价办主要职责是负责建立健全内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，对内部控制规范的建立和实施情况进行内部监督检查和评价。
（二）工作原则。
一是坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应贯穿于本单位的各个层级，确保对本单位层面和业务层面各类经济与业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制实际情况。
二是坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务领域和高风/险领域，特别是涉及内部权/力/集/中的重/点领/域和关/键岗位，着力防/范可能产生的重/大风/险。
三是强化责任担当原则。
要坚持“一岗双责”,分管负责人要牢固树立内控理念，引导各站所人员从思想上牢固树立内部控制制度观念，由“要我内控”变为“我要内控”在单位营造良好的内控氛围。
XXX内部控制实施工作方案为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，为贯彻落实财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会【2012】21号）和根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制体系建设制定如下工作方案。
一、指导思想全面贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。
对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”和习总书记有关讲话精神、以及上级财政部门的工作部署。
加快建立健全高效有序的行政事业单位内部控制体系建设，规范经济和业务活动，强化内部权力运行制约和监督机制建设，防范内部权力滥用。
对促进内部治理水平和公共服务效能的不断提高，实现国家治理体系和治理能力现代化、较好完成单位目标提供有效地支撑。
二、工作目标以全面执行《行政事业单位内部控制规范》等有关文件精神为抓手，结合本单位实际情况，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制评价为导向，以信息管理系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位、主要经济和业务活动流程、权力制约措施，逐步形成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行有序、执行有力、管理科学的单位内部控制体系。
实现合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的内部控制目标。
更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
由局长亲自参与本单位内部控制体系实施工作,构建全员、全面、全过程的内部控制体系，以风险管理和风险防控为核心，搭建贯穿单位内部权力运行的决策、执行、监督全过程的全面风险管理和内部控制体系，构建三权分离、相互制约的长效约束机制。
在内部控制体系建设中要坚持全面推进、科学规划、问题导向、共同治理的基本原则。
建设形成务实、高效、科学规范的单位内部控制体系，加强单位全员风险和风险防控意识，提高单位的内部管理水平。
（一）依据国家相关法律法规和单位工作职能，结合单位管理特点科学设置内部机构，制定局长办公会的议事决策规则，明确决策、执行、监督机构的职能职责，形成科学、高效的职责权限分工。
（二）梳理业务流程，合理配置岗位，明确授权审批权限，找出风险点，拟定风险防控措施。
（三）根据国家公务员法等有关规定，结合单位实际情况，优化现有人员管理机制，设计合理的人力资源管理和用人培养政策。
（四）通过编制《XXX内部控制手册》，一方面加强单位文化建设，倡导爱岗敬业、诚实守信、开拓创新、团队协作的文化精神，树立治理现代化理念；另一方面让单位全员熟知内部控制知识，加强风险防控意识，强化服务理念，规范权力运行，明确权责和正确行权。
（五）加强单位全员法制教育，增强全员法制观念，严格依法行政、依法办公、依法监督。
三、工作原则（一）全面性原则内部控制体系应当贯穿决策、执行、监督的全过程，覆盖行政事业单位的所有业务和事项。
因为，在内部控制体系的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
（二）重要性原则内部控制体系应当在兼顾全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
不同单位的行业、规模、性质、所处地域、组织形式的不同，高风险领域也不同。
不能简单地认为内部控制就能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
（三）制衡行原则内部控制体系建设应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾效率。
内部控制体系建设的核心任务就是权力制衡机制，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。
内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾效率。
（四）适应性原则内部控制体系建设应与行政事业单位的规模、管理现况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以更新。
内部控制体系建设不能拷贝和克隆。
别人的成功经验，只能用于借鉴。
必须依据行政事业单位自身情况、外部环境的变化、管理目标的调整等因素来制定或更新本单位内部控制管理体系。
（五）有效性原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。
成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
四、工作内容各科室要按照以下的内容，扎实推进内部控制体系建设。
(一)稳步推进内部控制体系建设。
1.制定指导各科室建立和实施内部控制的基本制度。
2.根据基本制度以及岗位职责范围，结合单位廉政风险防控制度制定各项业务流程风险、关键岗位与重要领域风险、权力运行风险、机关运转管理风险(含公共关系、信息管理、岗位利益冲突)、等风险内部控制办法。
3.各科室根据基本制度和风险内部控制办法，在查找风险环节并定级、梳理业务流程、明确各环节各岗位职责的基础上制定内部控制操作规程。
4.制订内部控制监督检查和内部控制评价办法，推动完善集体议事决策制度、岗位责任制、人事管理、资产管理、财务管理、采购管理、建设项目管理、合同管理、内部审计、监督与评价等内部控制制度，进一步建立健全单位内部控制制度体系。
(二)切实推动内部控制制度有效执行。
1.结合信息管理系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。
2.组织人员参加上级组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动单位内部控制机制的落实。
3.组织各科室开展内部控制日常检查工作，汇总分析各科室内部控制中的新情况。
4.组织内控有效性监督检查和自我评价，督促各科室切实贯彻落实内部控制制度。
五、工作安排计划按照上级相关部门要求，本单位于2016年底前完成内部控制制度的建立和实施工作。
(一)成立内部控制领导小组制定、启动相关的工作机制( 年月日前完成)。
1. 成立内部控制领导小组(由单位主要负责人担任组长、副局长担任副组长、成员包括：、、、、、科的负责人)。
2.建立内部控制联席工作机制，内部控制领导小组下设办公室，内部控制领导小组办公室设在XXX科，成员由、、、组成。
制定、启动相关的工作机制。
3.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单。
4.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图(草图)。
(二)梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全单位各项内部管理制度( 年月日前完成)。
梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对措施，在此基础上根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)和XXX市财政局《关于开展行政事业单内部控制建设的通知》文件要求，建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
主要工作：1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。
2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对措施3.在此基础上根据《指导意见》规定建立健全单位各项内部管理制度。
包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度。
单位层面内部控制制度包括：集体议事决策制度、关键岗位责任制、重大行政决策专家咨询论证制度、不相容岗位分离制度、保密管理制度、廉政风险防控制度、会计机构管理制度。
业务层面内部控制制度包括：预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度。
4.编制单位内部控制手册( 年月日前完成)。
根据上级财政工作要求，结合单位实际，在认真梳理职责和流程的基础上查找风险并进行评估定级、建立健全各项内部控制基本制度，由XXX科室负责编制内部控制手册。
内部控制手册由单位负责人把关，报主管领导审定，报内部控制领导小组审核。
(三)开展内部控制专题培训( 年月底前完成)。
针对国家相关政策，单位内部控制制度手册，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各科室及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
(四)建立内部控制信息管理系统，功能覆盖主要业务控制及流程( 年月日前完成)。
内部控制信息管理系统功能应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项并以文件形式下发各项内部控制制度。
(五)监督检查和验收总结( 年月底)。
根据推进内部控制的方法步骤，由内部控制领导小组办公室抽调专人对各科室各个阶段的工作进行监督检查和通报，并将结果纳入年终考核。
(六)开展内部控制基础性评价，撰写内部控制基础性评价报告( 年月底前完成)。
本单位根据吉林省财政厅印发《吉林省行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案》的通知要求，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明对内部控制基础性评价工作进行评价打分并填报《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和《行政事业单位内部控制手册建设情况评价表》，撰写《行政事业单位内部控制基础性评价报告》，针对存在扣分情况，提出改进方向和采取的措施，最终完成评价打分上报上级财政。
六、职责分工1.XXX科牵头负责内部控制领导小组办公室工作，负责制定内部控制基本制度和编制单位内部控制手册。
2.财务科分别牵头负责修订会计机构管理制度、财务管理制度、预算管理制度、会计档案管理制度、货币资金管理制度等。
3.办公室牵头负责制定单位层面的各类管理制度，包括但不限于：集体议事决策制度、信息内部公开制度、重大事项报告制度、权力运行管理制度等，于各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。
4.XXX科牵头负责信息系统有关制度修订。
5.XXX科牵头负责修订干部廉政建设管理制度、权力运行监督管理制度、监督检查与评价工作办法等。
6.各科室负责本科室职责范围内的内控管理工作。
一是根据基本制度和相关风险内部控制办法，制订本科室内部控制操作规程，做好内控工作;二是各科室主要负责人对本科室职责范围内的内控管理负总责，组织科室职责范围内的内部控制制度和业务流程建设，三是各科室指定专人负责与内部控制领导小组办公室的工作联络，配合内控办的有关工作安排。
七、工作要求(一)认真学习。
组织全员学习《行政事业单位内部控制规范》、学习单位内控手册和内部控制基本制度，采取多种形式，实现单位决策层、执行层、监督层完全掌握单位内控手册和内部控制基本制度。
