挑战杯创业计划书财务分析

第1篇一、引言挑战杯是我国大学生课外学术科技作品竞赛的简称，自1989年创办以来，已成为全国高校大学生展示学术成果、交流学术思想的重要平台。

近年来，随着挑战杯赛事的不断发展，参赛项目的数量和规模不断扩大，财务管理工作也日益复杂。

本报告将对挑战杯赛事的财务状况进行深入分析，以期为赛事的可持续发展提供有益的参考。

二、挑战杯赛事财务概况1. 赛事收入挑战杯赛事收入主要包括以下几个方面：（1）政府拨款：各级政府为了支持高校科技创新，对挑战杯赛事给予了不同程度的资金支持。

（2）企业赞助：部分知名企业为了提升品牌形象，积极参与挑战杯赛事，提供赞助资金。

（3）社会捐赠：社会各界爱心人士对挑战杯赛事的关注和捐赠，为赛事提供了部分资金支持。

（4）门票收入：部分赛事采取商业化运作，通过门票收入增加赛事收入。

2. 赛事支出挑战杯赛事支出主要包括以下几个方面：（1）赛事组织费用：包括赛事筹备、宣传、现场布置、评委聘请、奖励发放等费用。

（2）场地租赁费用：赛事举办地场地租赁费用。

（3）设备购置费用：赛事所需设备、器材购置费用。

（4）交通费用：参赛队伍、评委、工作人员等交通费用。

（5）住宿费用：参赛队伍、评委、工作人员等住宿费用。

三、挑战杯赛事财务分析1. 收入结构分析从挑战杯赛事收入结构来看，政府拨款和企业赞助是主要收入来源。

政府拨款占比逐年下降，企业赞助占比逐年上升。

这说明挑战杯赛事对企业的吸引力不断增强，但过度依赖企业赞助可能导致赛事的财务风险。

2. 支出结构分析挑战杯赛事支出主要集中在赛事组织费用、场地租赁费用和设备购置费用。

其中，赛事组织费用占比最大，其次是场地租赁费用。

这说明赛事组织成本较高，需要进一步优化赛事组织流程，降低成本。

3. 盈利能力分析挑战杯赛事的盈利能力主要体现在收入与支出的对比上。

近年来，挑战杯赛事的盈利能力波动较大，主要受政府拨款和企业赞助的影响。

在政府拨款减少的情况下，赛事盈利能力受到一定程度的影响。

六、财务分析（一）财务预测基本假设本公司在创立初期，主要有如下基本假设，其中一些数据预测，在前文已经进行过相关的阐述。

1．销售量根据体验式饭庄的地址和市场需求及公司营销能力的分析，得到有机农产品第一年的销售量为1100吨，随着品牌知名度的提高，销售量大幅度的增长，第二年至第五年的销售量依次为2100吨，3300吨，5650吨，7040吨，第五年的市场占有率为12%。

2．价格有机农产品的价格在前面的定价策略里面已经进行了详细的阐述,我们将销售的预计单价保守估计为4.8万元每吨。

3．产量本公司遵照市场的需求和公司的营销能力综合制定产量计划，同时充分考虑蔬菜的季节性因素。

4．选址体验式饭店选址于上海市，客户群体对有机农产品有着较为深厚和成熟的认知，上海集结了中国大多数的月子会所，人们的消费水平高，同时对健康消费的需求大。

而有机农产品的加工产则选址于安徽合肥，合肥一直鼓励大学生自主创业有着诸多的政策优惠，同时环巢湖工业圈也在建设。

而合肥位于中部地区，适合持续发展，临近诸多发达城市，交通便利，有农场作为稳定原料供应地且地租较便宜。

5．变动成本公司根据生产车间和市场情况预测产品的变动成本为单位产品售价的65%。

6．税率有机农产品加工厂不征收所得税，主要征收增值税；体验式饭庄的所得税为25%，第一年受政策优惠不进行征收，同时消费税按照5%的税率进行征收。

7．薪资管理人员的工资第一年为20万元，随着企业规模的不断扩大，该阶层人员的年薪将上涨至35万元每年；体验式饭庄人员的薪资为7万元每年；加工厂工人的工资为每年总成本的20%。

包含社保费、福利费在内，社保费按照薪资的10%进行交纳，福利费按照薪资的20%进行交纳，员工继续教育费和工会费也包含其中。

8．存货由于农产品对于新鲜具有较高的要求，我们存货的周转周期大概为3—5天，存货为预计销售量的40%左右，随着加工能力的提高，存货的库存量将逐步下降至25%。

9．折旧与摊销固定资产按照平均年限法计提折旧，设备的有效使用期限为10年。

一、发展规划1、短期目标（1—2年）主要产品回收轮胎生产汽油，，市场策略挤占汽油的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。

第一、二年：产品导入市场，提高产品知晓度，树立品牌形象；打开并初步占汽油界市场；累计产量约达到400万升，销售收入约4300万元，利润约1000万元；市场占有率为4%—8%。

第三年：提升品牌形象，增加无形资产；建立网络销售；增加设备，扩大生产规模；年产量达到300万升，销售额约达到6000万，利润约达到2600万；市场占有率提升到15%左右；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。

2、中期目标进一步完善和健全销售网络；重点研制相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；市场占有率达到17%—20%，居于主导地位；巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场。

3、长期目标利用公司轮胎制汽油研制方面的技术优势，发展这种技术，循环利用资源，开拓国际市场纵向延伸：。

横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。

公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。

产品延伸见图5：二、财务计划1、资金需求：使用计划：成立初期，公司注册费，厂房建设，设备原材料购买，员工工资，技术购买2、融资计划：借贷,吸引外资3、现金流预测：投资现金流量表表2. 单位：万元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定资产投资 602.00 70.00流动资金 498.00销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00-变动成本 641.73 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79-固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21-税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57税后利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64+折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00+无形资产摊销 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一个会计年度固定1.1.1. 现金流量表现金流量表表6. 单位：万元项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 现金流入小计 955.00 3216.25 5718.50 7234.20 8736.30 购买商品、接受劳务支付的现金 241.92 419.36 442.64 526.46 609.80 经营租赁所支付的现金 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 支付给职工的现金 96.00 102.00 115.00 135.50 152.00 支付的所得税 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57 支付其他与经营活动有关的现金 728.56 1528.63 2383.89 2985.12 3590.39 现金流出小计 1086.48 2069.99 2961.53 3928.07 4692.75 经营活动产生的现金流量净额 -131.48 1146.27 2756.98 3306.13 4043.55 二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金 602.00 0.00 70.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -602.00 0.00 -70.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金 800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流入小计 1100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 偿还借款所支付的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的现金 0.00 290.42 805.20 965.68 1186.09 偿付利息所支付的现金 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 317.55 290.42 805.20 965.68 1186.09 筹资活动产生的现金流量净额 782.45 -290.42 -805.20 -965.68 -1186.09四、现金及现金等价物净增加额 48.97 855.85 1881.78 2340.45 2857.465资产负债预估表：1.1.2. 资产负债表表7. 资产负债表年报单位：万元资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动资产:货币资金 48.97 904.82 2786.60 5127.05 7984.51 应收帐款 56.25 90.00 121.50 137.30 151.00 减:坏帐准备 0.94 1.50 8.62 10.87 13.12 应收帐款净额 55.31 88.50 112.88 126.43 137.88 存货 63.20 107.51 124.72 143.50 162.35 流动资产合计 167.48 1100.83 3024.20 5396.98 8284.74 固定资产:固定资产原价702.00 702.00 772.00 772.00 772.00 减:累计折旧 86.00 172.00 268.00 364.00 460.00 固定资产净值 616.00 530.00 504.00 408.00 312.00 无形资产: 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 减:累计摊销 15.00 30.00 45.00 60.00 75.00 无形资产净值 285.00 270.00 255.00 240.00 225.00 资产合计 1068.48 1900.83 3783.20 6044.98 8821.74注：负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动负债:应付帐款 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00负债合计 19.76 23.19 26.76 35.29 44.50预计售量与金额8750575072503250100040130230290350200040006000800010000第一年第二年第三年第四年第五年金额（万元）0150300450销量（万升）预计销售金额预计销售量所有者权益:实收资本 1200.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 盈余公积 0.00 300.00 500.00 800.00 1000.00 未分配利润 -151.28 377.64 2056.44 4009.69 6577.24 所有者权益合计 1048.72 1877.64 3756.44 6009.69 8777.24 负债及权益合计 1068.481900.833783.206044.988821.74应收帐款按当季销售收入的30%定，其中70%当季收回，剩余30%下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的20%提，下季付款1.2. 会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年净利润 （万元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 达到正现金流所需时间： 八个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。

财务分析8.1 财务报表8.1.1.资产负债表资产负债表单位：万元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末资产负债和所有者权益现金400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款——————短期投资———40.00 ——应付工资—138.86 149.86 138.86 138.86 138.86预付款项—15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 应付税金—32.5632.56 32.56 32.56 32.56存货—10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他应付款—60.0080.20 103.50 119.65 148.36待摊费用———10.00 20.00 34.50 流动负债合计—231.42262.62 274.92 291.07 319.78流动资产400.00 696.14 1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 长期负债100.00 105.59 105.86 ———固定资产总额—80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 实收资本300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00累计折旧—16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 资本公积——————固定资产净值—64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公积—100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36无形资产—50.00 80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利润—73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81资产合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 负债和所有者权益合计400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.958.1.2 收益表收益表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23减：主营业务成本150.02 168.02 184.36 245.36 325.98主营业务税金及附加32.56 32.56 45.36 48.56 53.63二、主营业务利润(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62加：其他业务利润30.21 35.12 256.56 312.50 410.00减：营业费用127.00 35.00 42.52 48.28 53.26管理费用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00财务费用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12三、营业利润366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24加：投资收益0 0 362.50 362.50 362.50营业外收入0 0 20.00 50.00 165.00减：营业外支出35.00 52.00 120.36 150.36 182.19四、税前利润331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55减：所得税费用132.45 180.62 505.84 705.67 966.22五、净利润198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.338.1.3 现金流量表现金流量表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金648.00 869.00 1654.00 2156.00 2963.00收到的加盟费和利润分成0 0 388.80 421.80 435.60现金支付：付给供货方30.00 35.00 48.00 54.00 62.00付给职工138.86 146.86 163.23 184.32 202.33付利息105.59 105.86 ———付税金132.45 180.62 505.84 705.67 966.22现金支付总额406.90 468.34 717.07 943.99 1230.55经营活动现金净流量241.10 400.66 1325.73 1633.81 2168.05二、投资活动现金流量：因被投资企业利润分配而收到的现金0 0 0 0 0购置固定资产30.00 50.00 70.00 92.00 112.00为构建固定资产、无形资产而支付的现金32.00 43.00 56.00 72.45 92.13 投资活动现金净流量-62.00 -93.00 -126.00 -164.45 -204.13三、筹资活动现金流量：借款所收到的现金100.00 0 0 0 0偿还债务所支付的现金56.32 58.63 0 0 0筹资活动提供的净现金：43.68 -58.63 0 0 0现金净增加222.78 249.03 1199.73 1469.36 1963.928.2 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.2.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。

挑战杯计划书财务分析的编写方法摘要本文旨在介绍如何编写挑战杯计划书中的财务分析部分。

财务分析在整个计划书中占据重要的一环，能够帮助项目评审者全面了解项目的财务可行性和潜在风险。

合理的财务分析可以为项目的实施提供指导，并为项目的商业模式和经济效益进行可行性评估。

1. 引言在挑战杯计划书中，财务分析部分主要用于评估项目的财务可行性和潜在风险。

它是一个综合评估项目的经济效益、商业模式和投资回报的重要工具。

财务分析一般包括以下内容：项目预算、盈利能力分析、风险评估和资金需求等。

下面将详细介绍如何编写这些内容。

2. 项目预算项目预算是财务分析的基础，它涵盖了项目的开支和收入。

在项目预算中，需要明确列出各项费用，包括固定成本和变动成本。

固定成本是不随项目规模变化而改变的费用，如租金、工资等。

变动成本是随项目规模变化而改变的费用，如原材料成本、设备购置费用等。

此外，项目预算还需要考虑项目的收入来源，包括销售收入、广告收入等。

预算编制时，需要合理评估项目的销售能力和市场需求，确保预算的合理性和可行性。

3. 盈利能力分析盈利能力是财务分析的重要指标之一，它可以评估项目的经济效益和商业模式的可行性。

在盈利能力分析中，需要进行成本收入比较和利润分析。

成本收入比较是通过计算项目的成本与收入之间的比率来评估项目的盈利能力。

在进行成本收入比较时，需要考虑项目的生产能力、销售价格和成本结构等因素。

利润分析是通过计算项目的利润来评估项目的盈利能力。

利润分析可以从不同角度来进行，如毛利润、净利润等。

4. 风险评估风险评估是财务分析中不可忽视的一部分，它可以帮助评估项目的潜在风险和可行性。

在风险评估中，需要对项目可能遇到的风险进行全面的分析和评估，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。

在风险评估中，需要制定相应的风险应对策略，并对其进行财务分析。

风险应对策略应该能够帮助项目减少风险、提高收入，并确保项目的可行性和可持续发展。

5. 资金需求在财务分析的最后，需要评估项目的资金需求。

第九部分财务分析(一)基本会计假设在第二年开始需要流动资金投入,按规定企业应自筹30%，向工商银行贷款70%投产运营时需员工100人，人均年工资及附加1.5万元，预计在投产期第一年(计算期第二年)达到设计能力的80%，第二年达到设计能力的90%，第三年达产(达到设计生产能力)银行借款利率为8.64%行业折现率为12%从第五年开始，按投资比率进行利润分配企业享受高新企业的优惠政策减按15%征收企业所得税预计折旧残值率为5%，采用直线折旧法，期限为10年除特别指明外，费用及项目的单位均为：万元企业的资金来源，30%为自筹资金，70%为向银行借款(二)年度报表单位：万元（三）财务分析1、投资分析1）投资回收期Pt=(累计净现金流量开始出现正值年份数-1)+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量=(4-1)+ 1391.65/2340.93=2.59因此，我们预计在经营的第三年收回投资。

2）净现值NPV=442>0，投资可行，且在第四年偿还银行贷款。

3）内涵报酬率IRR=15.00%4) 净现值率NPVR=442/(5851.68+390.01*0.893+531.77*0.797+648.28*0.712)= 0.06235这说明对本公司的投资在保证12%的基本报酬率的基础上，每一元的投资可获得0.06元左右的额外收益。

2、投资利润率（达到设计能力后的一个正常年份利润总额与总投资的比率）1）第二年投资利润率=1181.86/(5851.68+390.01)=18.93%2）第三年投资利润率=1752.92/(5851.68+390.01+531.77)=25.88%3）第四年投资利润率=2021.69/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=27.01% 4）第五年投资利润率=2232.58/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=30.28% 5）第六年投资利润率=3036.83/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=40.92%由此我们可以发现，我公司的投资利润率总体呈直线上升趋势，投资利润率与一般高新技术产业的投资利润率在第六年是基本持平，适合长期投资。

挑战杯创业计划书财务分析篇一：创业计划书财务分析财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。

招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。

预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。

但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。

这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。

风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。

在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。

分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。

对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。

2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。

3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。

2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。

对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。

2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。

3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。

3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。

对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。

2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。

由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。

3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。

第八章财务分析8.1 主要财务假设公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。

土地流转行业按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税，按缴纳的营业税缴纳7%城建税与3%教育费附加。

契税按成交价格（合同）缴纳3%，同时按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。

公司成立的前三年免征所得税。

电脑等使用寿命为3年，运输工具折旧年限为4年，办公用品折旧年限为5年，期末无残值，按直线折旧法计算。

公司第三年起以净利润的25%分红。

8.2 报表8.2.1 损益表损益表单位：万元8.2.2 现金流量表现金流量表单位：万元8.2.3 资产负债表资产负债表单位：万元8.3 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.3.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。

下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面进行分析。

8.3.2 营运能力营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力，为了反应公司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。

8.3.3 盈利能力盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力，反映了公司成本费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进行分析。

通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析，可以看到：1.公司偿债能力较强，能很轻松地偿还当年的短期贷款，不用担心由于无法支付短期债务而导致企业现金断流；2.公司的资产周转率高，说明资产使用效率高，运营能力强。

3.公司资产增长率高，投资回报高且增长较快，盈利能力较强，在未来三到五年发展良好。

4.公司投资发方案可行。