古越龙山2020年上半年经营成果报告

古越龙山2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况古越龙山2020年三季度资产总额为465,255.02万元，其中流动资产为307,630.98万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的62.39%、21.37%和8.18%。

非流动资产为157,624.04万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的71.7%、13.03%和6.16%。

资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产446,116.84 100.00456,389.57100.00465,255.02100.00流动资产289,812.4 64.96302,958.79 66.38307,630.9866.12存货184,201.7 41.29180,591.96 39.57191,936.4441.25货币资金30,788.58 6.90 55,767.26 12.22 65,730.08 14.13 其他流动资产58,236.04 13.05 46,152.57 10.11 25,154.07 5.41 非流动资产35.04 33.62 33.88156,304.44 153,430.78 157,624.04固定资产126,079.66 28.26120,160.1826.33113,010.7324.29无形资产13,529.7 3.03 13,170.99 2.89 20,541.23 4.42 在建工程4,309.61 0.97 7,423.27 1.63 9,711.9 2.092.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的62.45%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.18%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

古越龙山财务报告分析1. 引言本文是对古越龙山的财务报告进行分析的文档。

古越龙山是一家中国茶叶企业，成立于1984年，总部位于中国杭州市。

该公司专注于茶叶的种植、加工和销售，是中国茶叶行业的知名品牌之一。

2. 财务概况根据古越龙山最近一年的财务报告，以下是该公司的财务数据概况：•总营业收入：X 万元•净利润：Y 万元•资产总额：Z 万元•负债总额：W 万元3. 财务比率分析为了更好地了解古越龙山的财务状况，我们将分析一些重要的财务比率：3.1. 资产负债比率资产负债比率是衡量公司负债占资产比例的指标。

该比率越低，说明公司财务风险越低。

计算公式如下：资产负债比率 = 负债总额 / 资产总额根据古越龙山的财务报告数据，计算得到资产负债比率为A。

3.2. 流动比率流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标。

该比率越高，说明公司具备更好的偿付能力。

计算公式如下：流动比率 = 流动资产总额 / 流动负债总额根据古越龙山的财务报告数据，计算得到流动比率为B。

3.3. 净利润率净利润率是衡量公司盈利能力的指标。

该比率越高，说明公司在销售产品或提供服务方面具备更好的盈利能力。

计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 总营业收入根据古越龙山的财务报告数据，计算得到净利润率为C。

4. 财务趋势分析通过对古越龙山过去几年的财务数据进行比较，我们可以观察到一些财务趋势：•营业收入逐年增长：古越龙山的营业收入在过去几年中呈现稳定增长的趋势，这说明公司的市场份额在逐步扩大。

•净利润稳定增长：古越龙山的净利润也呈现稳定增长的趋势，这表明公司的盈利能力不断提高。

•资产负债比率保持稳定：古越龙山的资产负债比率相对稳定，表明公司在经营过程中能够有效控制负债风险。

5. 结论综上所述，根据对古越龙山的财务报告分析，可以得出以下结论：•古越龙山在过去几年中取得了良好的财务表现，营业收入和净利润均呈现稳定增长的趋势。

•公司的资产负债比率保持相对稳定，显示出较好的财务风险管理能力。

古越龙山2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为2,444.3万元，与2019年三季度的2,510.35万元相比有所下降，下降2.63%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为2,474.08万元，与2019年三季度的2,523.07万元相比有所下降，下降1.94%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加170.45万元，销售费用减少2,211.88万元，营业成本减少1,641.97万元，管理费用减少15.27万元，财务费用减少2.01万元，共计增加4,041.57万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,302.07万元，营业税金及附加增加208.01万元，共计减少1,510.08万元。

各项科目变化引起营业利润减少48.99万元。

3、投资收益
2020年三季度投资收益为158.76万元，与2019年三季度的1,460.83万元相比有较大幅度下降，下降89.13%。

4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负29.78万元，与2019年三季度负12.73万元相比亏损成倍增加，增加1.34倍。

5、经营业务的盈利能力。

赴绍兴黄酒产业发展情况考察报告为进一步加快我市老酒产业发展，在前期充分调查研究的基础上，带着即墨老酒产业发展中遇到的困惑和问题，赴浙江XX市考察学习。

我们在听取XX市黄酒协会、XX县黄酒协会情况介绍的基础上，实地考察了古越龙山绍兴酒股份有限公司和会稽山绍兴酒股份有限公司，拜访了中国酿酒工业协会黄酒分会秘书长，进行了认真的沟通交流。

现形成考察报告，供市委、市政府参考。

一、绍兴黄酒产业发展基本情况和主要做法从考察的情况看,XX市政府对绍兴酒发展的定位明确、规划科学,职能部门共谋发展、监管有力,行业协会制度健全、管理规范,企业自身积极作为、个性品牌突出，整个黄酒产业充满生机和活力。

主要有以下四个方面的特点：1、发展呈现良好态势。

xx年，XX市黄酒企业共有86家，从业人员1.1万余名，黄酒年产量45万吨(XX县14.86万吨)，占全国黄酒产量的17%。

其中万吨以上规模企业4家，5000吨以上4家，1000-5000吨21家，1000吨以下57家；销售收入37亿元，实现利税5.5亿元。

同时，黄酒整体质量保持稳定，产品抽检合格率保持在95%以上，15家绍兴黄酒冠名生产企业产品抽检合格率保持在100%。

绍兴黄酒销售区域主要在江、浙、沪一带，部分系列产品销售全国各大城市，远销日本、香港、东南亚、欧美等30多个国家和地区。

其中，古越龙山进驻卡慕全球3000多家免税店的“中华国酒”专区，被誉为“国粹黄酒”。

2、发展基础条件较好。

XX市有国家级黄酒评委16名，占全国总数的42%。

省级企业技术中心3个。

申请国家对绍兴酒实行原产地特别保护，专门制订了绍兴酒gb17946-2000标准。

国家黄酒产品质量监督检验中心设在绍兴。

在黄酒基础性研究方面，黄酒企业与浙江大学、江南大学开展合作，运用现代技术和先进的设备，从酵母培养、麦曲工艺、黄酒的发酵机理及黄酒后修饰，进行了深层次的研究。

3、品牌优势比较明显。

拥有中国驰名商标7个(古越龙山、会稽山、塔牌、女儿红、咸亨、绍兴黄酒、太雕)，中国名牌产品4个(古越龙山、会稽山、塔牌、沈永和)，国家免检产品4个(古越龙山、会稽山、塔牌、女儿红)，中华老字号6家(古越龙山、会稽山、塔牌、女儿红、沈永和、王宝和)；古越龙山是中国黄酒行业标志性品牌，“绍兴黄酒”是原产地地理标志证明商标和中国驰名商标，这在全国酒类行业中是唯一的。

古越龙山2019年上半年财务分析综合报告古越龙山2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为13,482.87万元，与2018年上半年的13,888.62万元相比有所下降，下降2.92%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为58,210.91万元，与2018年上半年的62,254.89万元相比有所下降，下降6.5%。

2019年上半年销售费用为16,077.54万元，与2018年上半年的14,141.91万元相比有较大增长，增长13.69%。

2019年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2019年上半年管理费用为3,867.09万元，与2018年上半年的4,135.19万元相比有较大幅度下降，下降6.48%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为4.05%，与2018年上半年的4.26%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。

本期财务费用为-712.19万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，古越龙山2019年上半年是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析古越龙山2019年上半年的营业利润率为14.16%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

古越龙山2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为194,048.83万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供266,787.81万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕72,738.98万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为73,235.84万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是86,409万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为86,409万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为92,995.58万元，在5年之内偿还的贷款总规模为106,168.75万元，当前实际的带息负债合计为98.39万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

古越龙山2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
古越龙山2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为32,285.09万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为44.27%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过25,641.37万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供267,284.67万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

一、古越龙山股份简介公司位于浙江，全名为古越龙山绍兴酒股份，是中国最大的黄酒生产、经营、出口企业，拥有国内一流的黄酒生产工艺设备和全国唯一的省级黄酒技术中心，黄酒年生产能力13万吨。

主要产品“古越龙山〞、“沈永和〞、“状元红〞、“鉴湖〞、“古纤道〞牌绍兴酒是国家优质产品，屡次荣获国际国内金奖，是中国首批原产地域保护产品。

“古越龙山〞是黄酒行业唯一集中国名牌、中国著名商标、国宴专用黄酒于一身的品牌；具有300多年历史的“沈永和〞老字号和“鉴湖〞是浙江省著名商标。

公司产品畅销全国各大城市，远销日本、东南亚、欧美等三十多个国家和地区，享有“东方名酒之冠〞的美誉。

古越龙山股份已于1997年3月上市。

浙江古越龙山绍兴酒股份〔以下简称公司或该公司〕系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]23号文批准，由中国绍兴黄酒集团发起设立，1997年5月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001104 的?企业法人营业执照?。

公司股票已于1997年5月16日在上海证券交易所挂牌交易。

根据2021年3月16日公司第四届董事会第二十七次会议决议并经2021年度股东大会决议通过，公司于2021年4月29日以2021年末总股本37，248万股为基数，向全体股东以资本公积按每10股转增5股的比例转增股本共计18，624万股，每股面值1元。

公司于2021年6月16日完成工商变更登记，取得注册号为330000000027732 的?企业法人营业执照?。

公司现有注册资本55，872 万元，股份总数55，872万股〔每股面值1 元〕。

其中，有限售条件的流通股份：A 股22，653.36万股；无限售条件的流通股份A 股33，218.64万股。

二、公司的战略分析：〔一〕公司外部环境分析——PEST模型〔1〕政治-法律因素〔P〕国家的酿酒行业政策是积极开展黄酒。

根据“十五〞方案和2021 年规划，黄酒产量要从2000年的145万吨增加到2021 年的250-280万吨。

古越龙山2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况古越龙山2020年一季度资产总额为481,167.16万元，其中流动资产为329,747.99万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的57.57%、16.08%和12.18%。

非流动资产为151,419.17万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的76.88%、10.4%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产481,167.16 100.00 464,941.76 100.00 464,316.83 100.00 流动资产329,747.99 68.53 310,511.92 66.79 289,317.41 62.31 长期投资7,985 1.66 5,414.56 1.16 9,314.82 2.01 固定资产116,406.44 24.19 123,577.96 26.58 130,708.38 28.15 其他27,027.73 5.62 25,437.33 5.47 34,976.22 7.532.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的57.57%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.77%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产329,747.99 100.00 310,511.92 100.00 289,317.41 100.00 存货189,820.18 57.57 179,030.79 57.66 175,462.19 60.65 应收账款16,988.61 5.15 17,167.77 5.53 19,617.17 6.78 其他应收款0 0.00 0 0.00 972.26 0.34 交易性金融资产28,665.54 8.69 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 2,467.74 0.79 149.68 0.05 货币资金53,008.87 16.08 59,677.11 19.22 41,759.25 14.43 其他41,264.79 12.51 52,168.51 16.80 51,356.85 17.753.资产的增减变化2020年一季度总资产为481,167.16万元，与2019年一季度的464,941.76万元相比有所增长，增长3.49%。

古越龙山2019年财务分析综合报告古越龙山2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为27,973.67万元，与2018年的23,046万元相比有较大增长，增长21.38%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为101,533.34万元，与2018年的106,507.92万元相比有所下降，下降4.67%。

2019年销售费用为35,013.94万元，与2018年的29,813.92万元相比有较大增长，增长17.44%。

2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

2019年管理费用为8,371.47万元，与2018年的8,692.15万元相比有所下降，下降3.69%。

2019年管理费用占营业收入的比例为4.76%，与2018年的5.06%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

本期财务费用为-1,159.27万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。

因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，古越龙山2019年是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析古越龙山2019年的营业利润率为15.93%，总资产报酬率为5.48%，净资产收益率为5.06%，成本费用利润率为18.51%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为461,804.99万元，经营资产的收益率为6.07%，而对内部资料，妥善保管第1 页共3 页。