假远期信用证与远期信用证的区别

国际贸易单证实务与操作试题及答案一、单项选择题（共14分，每小题1分）1．根据我国有关规定，出口企业最迟于货物出运前（）天，向签证机构申请办理原产地证。

A. 1天B. 2天C. 3天D. 7天2．进口商填写开证申请书的主要依据是（）。

A. 发票B.贸易合同C.订单D.进口许可证3.以下不属于国家质量监督检验检疫机构的基本任务是( )A.法定检验B.公正鉴定C.通关检验D.监督管理4.提单可以背书转让（）。

A.TO ORDERB.ABC COMPANYC.TO HOLDERD.TO BEARER5.一张出口报关单上最多不能超过（）项向海关统计商品编号的货物。

A. 3B. 4C. 5D.66. 信用证的汇票条款注明“drawn on us”，则汇票的付款人是（）。

A. 开证申请人B. 开证行C. 议付行D. 受益人7．提单日期为7月15日，信用证的有效期为8月15日，按《UCP600》规定，受益人向银行交单的最迟日期为（）。

A．7月15日 B．8月5日 C．8月15日D．7月31日8．来料加工和补偿贸易中常使用（）。

A．循环信用证 B．对开信用证 C．对背信用证D．预支信用证9．以CIF出口时，如合同和信用证无特别规定，保险单中“INSURED”一栏应填（）。

A．进口商名称B．开证申请人名称 C．出口商名称 D．开证行名称10．Weight list 是一种（）。

A．品质证明B．运输单据 C．包装单据 D．通关单11．以下行为构成欺诈（）。

A．电放提单B．倒签提单 C．舱面提单D．过期提单12．按照《INCOTERMS2010》，CIF贸易术语条件下，卖方最低应负责投保的险别是( )。

A．水渍险 B．平安险 C．一切险 D．一切险加战争险13.信用证修改书的内容在两项以上时，受益人（）A.要么全部接受，要么全部拒绝B.必须全部拒绝C.必须全部接受D.只能部分接受14.下列单证中，（）可以不签署A.运输单据B.包装单据C.汇票D.保险单二、多项选择题（共14分，每小题2分，多选、少选、错选不得分）1.汇票抬头有（）。

信用证的种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。

(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证。

(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。

(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证(6)循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。

(7)对开信用证。

(8)对背信用证。

又称转开信用证。

(9)预支信用证。

(10)备用信用证。

光票信用证光票信用证是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。

在贸易中它可以起到预先支取货款的作用，信用证中常见类似文句：Payment in advance against clean draft is allowed.贸易结算中的预知信用证和非贸易结算中的旅行信用证都属光票信用证。

光票信用证是信用证的一种类型。

受益人在请求议付或者付款时，无需提交货运单据，而只需提交汇票或发票。

但是信用证都是银行凭一定的条件付款的承诺，光票信用证也不例外。

光票信用证下的单据没有货运单据，因此对进口商的风险比较大，无法通过各种单据对货物的交付、质量、数量等予以控制。

进口商得依赖出口商的信用，否则会出现货款两空的境地。

开证行也无法利用货运单据来防范风险，只能基于进口商的信用或进口商提供的其他担保，因此银行的风险也是比较大的。

对于出口商而言，光票信用证下的开证行仍然承担第一性的付款责任，且无须提供货运单据，因此应当是有利的。

因为信用证下提交的单据越少，出现单证不符的可能性也就越少。

并且，相对应于买卖当事人的风险分配而言，进口商风险越大，作为相对人的出口商就风险越小。

因此，光票信用证在国际贸易中的运用比较少，多用于支付货物从属费用、尾款、样品费等，以及其他非贸易性费用的支付。

由于光票信用证运用较少，贵司得从交易背景、客户信用等方面注意，不要出现信用证欺诈或者诈骗的情形。

假远期信用证在国际贸易融资中的应用假远期信用证作为一种灵活的国际贸易融资工具，其诸多优势使交易各方可以共赢互益，因此在国际贸易融资的实践中得到越来越多的使用。

本文介绍了假远期信用证的基本特性，分析了利用假远期信用证进行国际贸易融资的优势，并指出了假远期信用证业务中应注意的问题。

标签：国际贸易融资假远期信用证假远期信用证发源于远东地区，在澳洲、韩国、印度等东亚、南亚国家使用较为广泛。

近年来，国内不少银行业如中国银行、中国农业银行、广东发展银行、宁波市商业银行也纷纷向市场推出各种相关产品，其融资功能正在得到充分发掘，市场影响力不断扩大，在我国国际贸易融资中的重要性日渐上升，应用前景越来越广阔。

本文将就假远期信用证的基本特性做一简单介绍，并对利用假远期信用证进行国际贸易融资的优势进行深入探讨，最后提出规范假远期信用证操作，保证假远期信用证业务顺利进行，促进国际贸易健康发展的对策和建议。

一、假远期信用证与远期信用证的区别1.什么是假远期信用证假远期信用证(Usance Credit Payable At Sight)又称“买方远期信用证”。

它是指开证银行应进口人的请求，在开出的信用证中规定，受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口人负担的信用证。

在这种信用证结算方式下，虽然出口方开立的是远期汇票，但信用证条款规定由付款银行负责贴现，且利息及贴现费用由进口方负担，因而，对出口方来说，表面上看是远期信用证，实际上可以即期全额收回货款，是“假远期”；而对进口人来说，则待远期汇票到期时才付款给付款银行，是“真远期”。

这种信用证多使用在买方不愿或不能即期付款，而卖方又希望能即期收款的信用证业务中。

在国际结算中的假远期信用证业务在我国也叫“进口票据买断”业务。

2.假远期信用证和远期信用证业务的区别远期信用证和假远期信用证，从表面上看都是远期信用证，但两者是有区别的。

(1)开证基础不同。

假远期信用证以即期付款的贸易合同为基础，而远期信用证以远期付款的贸易合同为基础。

假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight，Usance L/C Payable at sight）假远期信用证概述假远期信用证是指信用证规定受益人开立远期汇票，但开证/付款行将即期付款，由付款行负责贴现，并规定一切贴现费用（利息和费用）由进口人负担。

也就是买卖双方签订的贸易合同原规定为即期付款，但来证要求出口人开立远期汇票，同时在来证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款行负责贴现，其贴现费用和延迟期付款利息由开证人负担的信用证。

这种信用证，对出口人来说仍属于即期十足收款的信用证；但对开证人来说则属于远期付款的信用证，故也称为“买方远期信用证”（Buyer’s Usance Credit）。

假远期信用证的优点和特点进口人所以愿意使用假远期信用证，是因为：其一，他可以利用贴现市场或国外银行资金以解决资金周转不足的困难；其二是摆脱进口国外汇管制法令的限制。

假远期信用证的特点是，这种信用证，表面上看是远期信用证，但出口人却可以即期收到十足的货款，因而习惯上称之为“假远期信用证”。

这种假远期信用证对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，要承担承兑费和贴现费。

因此人们把这种信用证又称之为买方远期信用证。

假远期信用证的功能条款凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：1. 远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。

Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （Issuing Bank）, discount charges and acceptance commission are for Importer’s account.2. 远期汇票按即期议付，利息由买方承担。

Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer’s account.3. 授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。

一、名词解释1．汇票2．背书3．贴现4．托收5．不可撤销跟单信用证6．D／P·T／R二、单项选择题1．在其他条件相同的前提下，（）的远期汇票对受款人最为有利。

A 出票后30天付款B 提单签发日后30天付款C 见票后30大付款D 货到目的港后30天付款2．信用证经保兑后，保兑行（）。

A 只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任B 和开证行一样，承担第一性付款责任C 需和开证行商议决定双方各自的责任D 只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任3．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时（）。

A 开证行有权行使追索权B 保兑行有权行使追索权C 议付行有权行使追索权D 付款行有权行使追索权4．根据《UCP500》的解释，信用证的第一付款人是（）。

A 开证人B 开证行C议付行 D 通知行5．国外开来的可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕，开证行没有撤销信用证，但出口人闻悉申请人已破产倒闭，则（）。

A 由于付款人破产，货款将落空B 开证行得悉申请人破产，虽货已装船，仍可撤回信用证，受益人未能取得货款C 只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款D 待付款人财产清算后方可收回货款6．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A 付款人B 收款人C 出口人D 议付银行7．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP500》的解释，汇票的付款人应是（）。

A 开证人B 开证行C 议付行D 出口人8．一张每期用完一定金额后，需等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）。

A 非自动循环信用证B 半自动循环信用证C 自动循环信用证D 有时自动，有时非自动9．香港某公司出售一批商品给美国ABC Co.，美国银行开来一份不可撤销可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我某进出口公司，如信用证内未对转让费用作明确规定，按惯例应由（）。

A 我某进出口公司负担B 香港某公司负担C 美国ABC CO.负担D 香港某银行负担10．L／C与托收相结合的支付方式，为了安全收汇，其全套货运单据应（）。

第五章国际结算融资习题答案一、名词解释打包贷款出口押汇进口押汇买方远期信用证买方远期信用证开证授信额度信托收据提货担保出口商票融资票据贴现打包贷款：是指以出口商收到的进口方银行开来的信用证正本作为抵押向银行申请发放贷款的融资方式,旨在提供出口商备货阶段的周转资金。

出口押汇：是指出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。

进口押汇：进口押汇是指进口商的开证行收到出口方提交的信用证项下或进口代收项下的单据并审核无误后,进口商出现资金困难无力按时对外付款,由开证行先行代其付款,使客户取得短期的资金融通。

买方远期信用证：也称为假远期信用证,是开证行开出远期信用证,同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款,开证申请人到期偿付开证行的信用证。

开证授信额度：也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。

信托收据：也称信托提单、留置权书或信托证,是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。

提货担保：提货担保是指信用证规定提交全套海运提单,而货物先于全套正本单据到达港口,进口商为及时提货而向开证行申请出具的,用于向船公司办理提货手续的书面担保文件。

出口商票融资：出口商票融资是指出口商在采用赊销(OA)、承兑交单(DA)等方式向进口商销售货物或提供服务时,出口商按照合同规定出运货物或提供服务后,将出口商发票项下应收账款债权转让与银行,向银行申请资金融通,银行在不承担进口商付款风险,并向出口商保留融资追索权的前提下,以贴现方式买入出口商业发票项下应收款项,为客户提供短期资金融通。

票据贴现：是指远期信用证项下的汇票或跟单托收项下汇票经开证行或承兑银行承兑后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。

第九章国际结算综合练习第九章国际结算综合练习一、名词解释汇票、托收、不可撤销跟单信用证二、单项选择题1．承兑是( )对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

A．付款人 B．收款人 C．出门人 D．开证银行2．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP500》的解释，汇票的付款人应是( )A．开证人 B．开证行 C．议付行 D．出口人3．一张每期用完一定金额后，须等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是( )A．非自动循环信用证 B 半自动循环信用证C．自动循环信用证 D．有时自动，有时非自动4．香港某公司出售一批商品给美国ABC.Co.美国银行开来一份不可撤销可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我进出口公司，如信用证内未对转让费用作明确规定，按惯例应由( )A．我某进出口公司负担 B．香港某公司负担C．美国ABC.Co.负担 D．香港某银行负担5．L／C与托收相结合的支付方式，其全班套货运单据应( )A．随信用证项下的汇票B．随托收项下的汇票C．50％随信用证项下的汇票，50％随托收项下的汇票D．单据与票据分列在信用证和托收汇票项下6．在其他条件相同的前提下，( )的远期汇票对受款人最为有利。

A．出票后若干天付款 B．提单签发日后若干天付款C．见票后若干天付款 D．货到目的港后若千天7．信用证经保兑后，保兑行( )A．只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任B．和开证行一样，承担第一性付款责任C．需和开证行商议决定双方各自的责任D．只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任8．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时( )A．开证行有权行使追索权 B．保兑行有权行使追索权C．议付行有权行使迫索权 D．通知行有权行使迫索权9．信用证的第一付款人是( )A．进口岸人 B．开证行 C．议付行 D．通知行10．国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完中后，闻悉申请人已破产倒闭，则( )A．由于付款人破产，货款将落空B．可立即通知承运人行使停运权C．只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款D．待付款人财产清算后方可收回货款三、多项选择题1．在国际贸易中，最常用的支付方式有( )A．预付 B．汇付 C．托收 D．信用证2．国际货款结算工具的主要分类是( )A．支票 B．汇票 C．外币现钞 D．票据3．常见的银行保函有( )A．投标保证书 D．履约保证书 C。