医院现金管理制度

第一章总则第一条为加强公立医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有涉及库存现金管理的部门和人员。

第三条医院库存现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保库存现金的合法来源和使用。

（二）安全性原则：加强库存现金安全管理，防止现金被盗、丢失和损坏。

（三）合规性原则：严格按照财务管理制度执行，确保库存现金收支的合规性。

（四）责任制原则：明确各部门、人员的职责，强化责任追究。

第二章库存现金限额第四条医院库存现金限额根据医院实际情况和业务需求，由财务部门提出，经院长批准后确定。

第五条库存现金限额包括：（一）日常零星开支所需的现金。

（二）职工工资、津贴等现金支付。

（三）其他需要现金支付的支出。

第三章库存现金收支管理第六条库存现金收支必须严格执行以下规定：（一）现金收入应及时送存银行，不得截留、坐支现金。

（二）现金支出应严格按照预算和审批程序执行，不得擅自增加支出。

（三）现金支付必须使用现金支付凭证，并注明用途、金额、收款人等信息。

（四）现金收支应做到日清月结，确保现金收支平衡。

第四章库存现金保管第七条库存现金保管应由专人负责，并配备必要的保险设施。

第八条库存现金保管人员应做到：（一）妥善保管现金、现金支付凭证和保险柜钥匙。

（二）每日下班前应清点现金，确保现金数额与账面相符。

（三）如发现现金短缺、长款等问题，应及时报告财务部门，并按规定进行处理。

第五章监督检查第九条医院财务部门负责对库存现金管理进行监督检查，确保制度执行到位。

第十条各部门、人员应积极配合财务部门的监督检查工作。

第十一条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十二条本制度由医院财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上公立医院库存现金管理制度，旨在规范医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高医院财务管理水平。

第1篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保医院现金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于医院内部所有涉及现金收支的部门、科室和个人。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：1. 规范化：现金收支必须严格按照国家法律法规和本规定执行，确保现金管理的合法性和规范性。

2. 安全性：加强现金安全管理，确保现金安全无事故。

3. 透明化：现金收支情况应公开透明，接受内部审计和外部监督。

4. 节约性：合理控制现金支出，提高资金使用效率。

第二章现金收支范围第四条医院现金收支范围包括：1. 收入：病人医疗费用、药品收入、检验收入、检查收入、治疗收入、其他收入等。

2. 支出：药品采购、设备维修、水电费、物业管理、人员工资、福利、办公费、其他支出等。

第三章现金收支流程第五条医院现金收支流程如下：1. 收入流程：（1）病人就诊时，由收款员收取现金，开具收款凭证。

（2）收款员将现金交至出纳员，并填写现金收入日报表。

（3）出纳员核对现金收入日报表，将现金存入银行，并填写银行存款凭条。

2. 支出流程：（1）部门或科室填写请款单，经部门负责人签字后提交至财务科。

（2）财务科审核请款单，并通知出纳员。

（3）出纳员根据请款单，支付现金，并填写现金支出日报表。

（4）部门或科室收到现金后，填写现金支出凭证，并将凭证交至财务科。

第四章现金管理职责第六条医院现金管理职责如下：1. 财务科负责：（1）制定医院现金管理制度，组织实施。

（2）审核现金收支凭证，确保合规性。

（3）定期进行现金盘点，确保现金安全。

（4）对现金收支情况进行统计分析，提高资金使用效率。

2. 出纳员负责：（1）负责现金的收付、保管和核算。

（2）严格按照现金收支流程操作，确保现金收支安全。

（3）定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

（4）妥善保管现金收支凭证，确保凭证完整。

医院现金管理制度一、总则二、现金管理基本原则1.真实性原则：现金的收付必须真实、准确，不得虚假记账或弄虚作假。

2.安全性原则：现金必须妥善保管，严防被盗、丢失或损坏。

3.操办经济原则：现金的使用必须合理、经济，严禁挥霍浪费。

4.专人制度原则：现金的收付和管理应由专人负责，确保责任明确、制度运行有序。

三、现金收付管理1.现金收付的凭证：医院现金收付必须使用正式的票据或收据，并在票据或收据上注明日期、金额和相关事由。

2.现金收付的登记：医院现金收付必须在财务系统中进行登记，确保记录准确、完整。

3.现金收付的用途：医院现金收付应明确用途，并通过正式的申请、批准程序进行。

四、现金保管管理1.现金保管人员的选任：医院应选派信誉良好、业务熟悉的人员担任现金保管人员，并进行必要的培训。

2.现金保管人员的责任：现金保管人员在承担现金保管职责时应严格遵守相关规定，确保现金安全。

3.现金保管的特殊程序：医院现金保管人员在换班交接时应按规定的程序进行现金清点和交接，并在交接记录中签字确认。

五、现金使用管理1.现金使用申请：医院现金使用必须通过正式的申请程序进行，并说明用途和金额。

2.现金使用审批：现金使用申请应由医院领导层审批，并进行书面批准。

3.现金使用限额：医院应设定现金使用的限额，并根据需要进行调整，严禁超出限额使用现金。

4.现金使用的凭证和登记：现金使用必须有相关凭证，并在财务系统中进行登记和核对。

5.现金使用的监督和检查：医院应建立现金使用的监督和检查制度，确保现金使用符合规定并防止滥用现金。

六、现金盘点和结账1.现金盘点：医院应定期进行现金盘点，并制定详细的盘点程序和清点记录。

2.现金结账：医院现金结账应按照规定的程序进行，并在结账记录上注明日期、金额和相关事由。

七、现金核算和报表1.现金核算：医院应建立现金核算制度，包括日常的现金收付核对和月末的现金调节核对。

2.现金报表：医院应按照规定的时间和程序编制现金报表，并进行审计和复核。

一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。

三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。

2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。

3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。

4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。

四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。

（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。

（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。

（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。

3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。

（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。

五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。

（2）收取现金，并填写现金收据。

（3）将现金存入银行。

2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。

（2）报财务科审核。

（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。

3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。

（2）定期编制现金报表，上报财务科。

六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。

七、附则1. 本制度由财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

第一章总则第一条为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室的现金收支管理。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行现金管理制度。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金损失。

（三）真实性原则：现金收支真实、准确、完整。

（四）及时性原则：现金收支要及时办理，不得拖延。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章现金管理职责第四条医院财务部门负责现金管理的组织实施和监督。

第五条各部门、各科室负责人对本部门的现金管理负总责。

第六条财务部门具体职责：（一）建立健全现金管理制度，制定现金收支流程。

（二）负责现金的收、付、存、报工作。

（三）监督各部门、各科室的现金收支行为。

（四）定期对现金管理情况进行检查、考核。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支必须严格按照以下流程进行：（一）收现：收取现金时，应认真核对现金数额，填写收据，并由收取人员签字确认。

（二）付现：支付现金时，应认真核对付款凭证，并由付款人签字确认。

（三）存现：每日营业结束后，各部门、各科室应将现金存入财务部门指定的保险柜，并由指定人员进行清点。

（四）报现：财务部门应定期将现金收支情况上报医院领导。

第八条医院现金收支应遵循以下规定：（一）医院及各部门、各科室之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转账结算。

（二）职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、劳保、福利费用等，可支付现金。

（三）出差人员必须随身携带的差旅费，可支付现金。

（四）结算起点以下的零星开支，可支付现金。

第九条医院现金收支应做到以下几点：（一）确保现金收支真实、准确、完整。

（二）加强现金收支的监督，防止违规操作。

（三）提高资金使用效率，降低成本。

第四章现金安全管理第十条医院财务部门应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

第1篇第一章总则第一条为加强医院单位的现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及有关法律法规，结合医院实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于医院所有部门、科室及工作人员。

第三条医院单位现金管理应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支合法、合规。

（二）安全第一原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失或损坏。

（三）勤俭节约原则：合理使用现金，降低现金持有成本，提高资金使用效率。

（四）责任明确原则：明确各部门、科室及工作人员的现金管理职责，确保现金管理工作的顺利进行。

第二章现金收支管理第四条医院单位现金收支应当遵循以下规定：（一）现金收入管理1. 各部门、科室应当设立专门的现金收入账户，对现金收入进行分类管理。

2. 现金收入应当及时、完整地记录在财务账簿上，确保账实相符。

3. 现金收入应当每日清点，确保现金数额准确无误。

4. 对于大额现金收入，应当采取转账、支票等非现金结算方式。

（二）现金支出管理1. 医院单位现金支出应当严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出。

2. 各部门、科室在发生现金支出时，应当填写《现金支出申请单》，经主管领导审批后，方可进行现金支付。

3. 现金支出应当有明确的用途，不得用于违反国家法律法规、医院规章制度的事项。

4. 现金支出应当及时、完整地记录在财务账簿上，确保账实相符。

第三章现金库存管理第五条医院单位现金库存应当遵循以下规定：（一）现金库存限额1. 医院单位现金库存限额由财务部门根据业务需要、安全风险等因素确定。

2. 各部门、科室的现金库存不得超过规定的限额。

（二）现金库存管理1. 各部门、科室应当设立专门的现金库存柜，并由专人负责管理。

2. 现金库存柜应当安装保险锁，确保现金安全。

3. 现金库存应当每日清点，确保现金数额准确无误。

4. 财务部门应当定期对现金库存进行盘点，确保现金安全。

一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。

2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。

三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。

（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。

（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。

2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。

（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。

（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。

四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。

2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。

3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。

五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。

2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。

3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。

六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。

2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。

七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

医院现金管理制度
一、医院收支由财务部统一核算、统一管理，其他任何部门、科室和个人不得收取款项，严禁设立“小金库”。

二、现金收入必须当日存入银行，不得坐支，实行收支两条线。

库存现金原则不得超过50，000元的限额，不得以白条抵现。

严禁私自挪用公款和违规出借，不准套取现金。

三、现金使用必须严格按照国务院关于《现金管理办法》和医院财务制度进行支付。

凡超出现金限额及支付范围，必须经过银行划拨。

现金支出范围：
（一）支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、奖金、劳务费。

（二）支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。

（三）出差人员必须携带的差旅费。

（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。

（五）零星支出。

四、付出现金后在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并及时入账。

五、收付现金的各种原始单据均由出纳人员按月编号，作为现金记账的顺序号。

现金账要求日清月结，账面余额同实际库存现金核对相符。

六、出纳人员应于每日业务终结时清理当日账目，核对账款，如发现长短款，应及时汇报查明原因后作相应处理。

七、对现金管理人员实行定期或不定期的盘点制度，凡长款收回医院，短款由责任人员自行补齐。

八、现金收款人员必须严格验钞，凡收假钞一律自赔。

九、收费、出纳岗位发生差额一律由个人赔偿，差额金额在5000元以上者另行立案解决。

十、外地采购、培训学习等款项必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

十一、对业务确需备用金的科室部门进行定额控制，建立备用金备案管理，在年终全部收回备用金后，重新办理手续领取。

一、引言医院作为公共卫生服务的重要组成部分，承担着救治患者、保障人民群众健康的重要职责。

现金作为医院日常运营中不可或缺的支付手段，其管理的重要性不言而喻。

为了规范医院现金管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

二、制度目的1. 保障医院现金收支的合法性、合规性；2. 确保医院现金资产的安全、完整；3. 提高医院财务管理水平，降低财务风险；4. 优化医院内部现金流转，提高资金使用效率。

三、适用范围本制度适用于医院所有涉及现金收支的部门、科室及个人。

四、现金管理制度内容1. 现金收支管理（1）医院各科室、部门需按照国家法律法规和医院财务制度的规定，规范现金收支行为。

（2）医院设立专门的现金管理岗位，负责现金的收、付、存等工作。

（3）医院现金收支实行日清日结制度，每日对现金收支情况进行核对，确保账实相符。

2. 现金库存管理（1）医院设立现金库存限额，库存现金不得超过限额。

（2）现金库存实行专人管理，定期盘点，确保库存现金安全。

（3）库存现金盘点结果需及时上报财务部门，以便进行账务处理。

3. 现金收支凭证管理（1）医院现金收支凭证必须真实、完整、合法，确保凭证的准确性和可追溯性。

（2）医院财务部门对现金收支凭证进行审核，确保其符合国家法律法规和医院财务制度的要求。

（3）现金收支凭证需妥善保管，按照规定年限进行存档。

4. 现金收支监督（1）医院设立内部审计部门，对现金收支进行定期或不定期的审计。

（2）医院财务部门定期对现金收支情况进行汇总分析，发现异常情况及时报告医院领导。

（3）医院领导对现金收支情况进行监督，确保现金管理制度的有效执行。

五、奖惩措施1. 对严格执行现金管理制度，在现金管理工作中做出突出贡献的部门和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反现金管理制度，造成医院经济损失的部门和个人，依法依规追究责任。

六、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

一、总则为了加强医院资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、现金管理1. 现金收入管理（1）医院门诊、住院、药房等现金收入，应严格按照收费项目和收费标准收取，不得擅自提高或降低收费标准。

（2）收费人员应做到每日清点现金，确保现金收支平衡。

（3）收费人员应将收取的现金及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）医院现金支出应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。

（2）报销手续应齐全，审批流程规范，确保报销的真实性、合规性。

（3）报销人员应将报销单据及时交至财务部门，财务部门应按月进行核对。

三、银行存款管理1. 银行账户管理（1）医院应按照国家规定开设银行账户，并指定专人负责管理。

（2）银行账户只供本中心办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其他单位或个人使用，更不得从事非法经营活动。

（3）银行账户的存款余额应及时调整，确保资金安全。

2. 银行存款收支管理（1）医院银行存款收支应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大或缩小收支范围。

（2）银行存款收支凭证应齐全，审批流程规范，确保收支的真实性、合规性。

（3）银行存款收支应每日进行核对，确保账实相符。

四、财务监督与审计1. 医院应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度得到有效执行。

2. 财务审计部门应定期对医院现金及银行存款管理情况进行审计，发现问题及时整改。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务部门负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，由医院财务部门根据实际情况进行调整。