会计师事务所业务报备制度

财政部办公厅关于做好会计师事务所2023年度报备工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2024.03.07•【文号】财办会〔2024〕7号•【施行日期】2024.03.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于做好会计师事务所2023年度报备工作的通知财办会〔2024〕7号各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局，新疆生产建设兵团财政局：根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）等相关规定，现就做好会计师事务所2023年度报备工作通知如下：一、报备方式与报备时间会计师事务所2023年度报备实行网上报备。

报备网址为注册会计师行业统一监管平台（），报备时间为2024年3月15日至2024年5月31日。

二、会计师事务所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺，以及会计师事务所内部管理制度的执行情况及变动情况的说明）。

（二）持续符合会计师事务所执业许可条件相关信息（包括会计师事务所基本情况、会计师事务所合伙人或股东情况等）。

（三）2023年度经营情况。

（四）一体化管理情况。

（五）自查自纠情况（执业质量情况相关内容可于2024年８月31日前提交，其他内容应于2024年5月31日前提交）（六）国际业务等开展情况及境外设立分支机构情况。

（七）履行反洗钱和反恐怖融资义务情况。

（八）2023年度非涉密类审计报告出具数量、在注册会计师行业统一监管平台报备数量、未报备原因等。

会计师事务所投保职业责任保险的，还应当提交保单复印件（保险期间应当涵盖2023年1月1日至报备日）。

三、会计师事务所分所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺）。

（二）持续符合分所执业许可条件相关信息。

（三）2023年度经营情况。

（四）一体化管理情况。

（五）2023年度非涉密类审计报告出具数量、在注册会计师行业统一监管平台报备数量、未报备原因等。

省外会计师事务所来AA临时执业报备须知
为方便省外事务所来AA临时执业，省注协简化了部分报备手续。

来AA执业报备所需资料如下：
一、首次开通报备账户需提供资料
1.事务所执业许可证、营业执照复印件；
2.委托书（委托本所人员办理开通报备账户事项）；
3.事务所受托人员身份证原件及复印件。

二、业务报备需提供资料
1.业务报备表（一份）；
2.委托书（委托其他人员办理业务报备事项）；
3.受托人员身份证原件及复印件；
4.首次来AA临时执业的注册会计师证书复印件（需复印照片、证号页）；
5.业务约定书复印件；
6.业务报告及附表复印件（注册地已实施防伪报备的，需复印防伪标识页；审计报告附注不需提供）；
7.服务收费发票复印件；
8.事务所如变更登记事项，需提供变更批文、变更后的执业许可证和营业执照复印件。

以上表格、委托书及复印件均需加盖事务所公章（不可盖骑缝章代替）。

地址：AA市华林路135号财政办公大楼603室
电话：****-********（请提前电话预约）。

财政厅会计师事务所报备流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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河南省会计师事务所业务报备管理办法第一条为维护社会公众利益和会计师事务所及注册会计师的合法权益，预防和打击假冒会计师事务所审计报告的违法行为，全面提升执业能力、促进行业健康发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条在河南省境内依法设立的会计师事务所（含外省会计师事务所在河南省设立的分所）以及在河南省执行法定业务的外省事务所均适用本方法。

第三条省内会计师事务所到省外执业应当遵守当地业务报备的相关规定。

第四条会计师事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务，即财务报表审计业务、专项审计业务等其他鉴证业务均属于业务报备的范围。

财务报表审计业务：是指以被审计单位整体财务报告为鉴证对象、以通用目的为财务报告编制基础，对财务报告整体发表审计意见的审计项目，包括年报审计、中报审计、季报审计、月报审计、IPO审计、发行债券审计、基准日报表审计等。

审计报告的用途既可以是法律法规规定的，也可以是司法鉴证目的、银行放贷目的或其他目的的情形。

专项审计业务：是指以部分财务指标为鉴证对象、或以特殊目的为财务报告编制基础，对个别或部分财务指标发表审计意见，或通过个别或部分财务指标对专门事项进行认定并发表意见的审计项目，是除财务报表审计、验资以外的其他鉴证类业务。

第五条会计师事务所业务报备采用网上实时报备方式。

各会计师事务所应当在业务终了时，出具业务报告时，实时将有关业务信息录入省注协网上业务报备系统,填报完成后由系统生成防伪验证码和二维码。

第六条会计师事务所出具业务报告时应将带有二维码的防伪报告封面作为业务报告书的首页，并将获取的防伪验证码完整无误的打印至对外出具的鉴证报告正文每页的右上角。

会计师事务所出具鉴证业务报告时建议采用不可拆卸装订技术以保证鉴定报告的完整性。

第七条会计师事务所出具的业务报告上打印有防伪验证码及二维码仅证明此业务报告是经依法批准设立的事务所出具并经河南省注册会计师协会业务报备系统备案，业务报告的法律责任主体仍然是会计师事务所，注册会计师协会不承担业务报告的任何法律责任。

会计师事务所业务报备制度(可编辑)精选资料河南省会计师事务所业务报备管理办法第一条为维护社会公众利益和会计师事务所及注册会计师的合法权益预防和打击假冒会计师事务所审计报告的违法行为全面提升执业能力、促进行业健康发展根据《中华人民共和国注册会计师法》结合我省实际情况制定本办法。

第二条在河南省境内依法设立的会计师事务所（含外省会计师事务所在河南省设立的分所）以及在河南省执行法定业务的外省事务所均适用本方法。

第三条省内会计师事务所到省外执业应当遵守当地业务报备的相关规定。

第四条会计师事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务即财务报表审计业务、专项审计业务等其他鉴证业务均属于业务报备的范围。

财务报表审计业务：是指以被审计单位整体财务报告为鉴证对象、以通用目的为财务报告编制基础对财务报告整体发表审计意见的审计项目包括年报审计、中报审计、季报审计、月报审计、IPO审计、发行债券审计、基准日报表审计等。

审计报告的用途既可以是法律法规规定的也可以是司法鉴证目的、银行放贷目的或其他目的的情形。

专项审计业务：是指以部分财务指标为鉴证对象、或以特殊目的为财务报告编制基础对个别或部分财务指标发表审计意见或通过个别或部分财务指标对专门事项进行认定并发表意见的审计项目是除财务报表审计、验资以外的其他鉴证类业务。

第五条会计师事务所业务报备采用网上实时报备方式。

各会计师事务所应当在业务终了时出具业务报告时实时将有关业务信息录入省注协网上业务报备系统,填报完成后由系统生成防伪验证码和二维码。

第六条会计师事务所出具业务报告时应将带有二维码的防伪报告封面作为业务报告书的首页并将获取的防伪验证码完整无误的打印至对外出具的鉴证报告正文每页的右上角。

会计师事务所出具鉴证业务报告时建议采用不可拆卸装订技术以保证鉴定报告的完整性。

第七条会计师事务所出具的业务报告上打印有防伪验证码及二维码仅证明此业务报告是经依法批准设立的事务所出具并经河南省注册会计师协会业务报备系统备案业务报告的法律责任主体仍然是会计师事务所注册会计师协会不承担业务报告的任何法律责任。

财政部办公厅关于做好会计师事务所2020年度报备工作的通知文章属性•【制定机关】财政部办公厅•【公布日期】2021.03.05•【文号】财办会〔2021〕4号•【施行日期】2021.03.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于做好会计师事务所2020年度报备工作的通知财办会〔2021〕4号各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局：根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）等相关规定，现就会计师事务所2020年度报备工作通知如下：一、报备方式与报备时间会计师事务所2020年度报备实行网上报备。

报备网址为财政会计行业管理网（），报备时间为2021年3月20日至2021年5月31日。

二、会计师事务所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺），以及会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况及变动情况的说明；会计师事务所在一体化管理方面好的经验做法；在中国（上海）自由贸易试验区、中国（北京）自由贸易试验区设立分所的会计师事务所，说明应当特别包括自贸区分所业务开展情况、对自贸区分所实施一体化管理情况等。

（二）持续符合会计师事务所执业许可条件相关信息（包括会计师事务所基本情况、会计师事务所合伙人（股东）情况等）。

（三）2020年度经营情况。

（四）会计师事务所国际业务等开展情况及境外设立分支机构情况。

（五）会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务情况。

三、会计师事务所分所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺）；（二）持续符合分所执业许可条件相关信息；（三）2020年度经营情况。

四、相关要求（一）请会计师事务所登录财政会计行业管理网后按系统规定格式填写报备内容。

会计师事务所对报备情况的简要说明、相关制度执行情况及变动情况说明等应当由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签章，并加盖会计师事务所印章；会计师事务所分所对报备情况的简要说明，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）和分所负责人联合签章，并加盖会计师事务所及分所印章。

河南省会计师事务所业务报备管理办法第一条为维护社会公众利益和会计师事务所及注册会计师的合法权益，预防和打击假冒会计师事务所审计报告的违法行为，全面提升执业能力、促进行业健康发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条在河南省境内依法设立的会计师事务所（含外省会计师事务所在河南省设立的分所）以及在河南省执行法定业务的外省事务所均适用本方法。

第三条省内会计师事务所到省外执业应当遵守当地业务报备的相关规定。

第四条会计师事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务，即财务报表审计业务、专项审计业务等其他鉴证业务均属于业务报备的范围。

财务报表审计业务：是指以被审计单位整体财务报告为鉴证对象、以通用目的为财务报告编制基础，对财务报告整体发表审计意见的审计项目，包括年报审计、中报审计、季报审计、月报审计、IPO审计、发行债券审计、基准日报表审计等。

审计报告的用途既可以是法律法规规定的，也可以是司法鉴证目的、银行放贷目的或其他目的的情形。

专项审计业务：是指以部分财务指标为鉴证对象、或以特殊目的为财务报告编制基础，对个别或部分财务指标发表审计意见，或通过个别或部分财务指标对专门事项进行认定并发表意见的审计项目，是除财务报表审计、验资以外的其他鉴证类业务。

第五条会计师事务所业务报备采用网上实时报备方式。

各会计师事务所应当在业务终了时，出具业务报告时，实时将有关业务信息录入省注协网上业务报备系统,填报完成后由系统生成防伪验证码和二维码。

第六条会计师事务所出具业务报告时应将带有二维码的防伪报告封面作为业务报告书的首页，并将获取的防伪验证码完整无误的打印至对外出具的鉴证报告正文每页的右上角。

会计师事务所出具鉴证业务报告时建议采用不可拆卸装订技术以保证鉴定报告的完整性。

第七条会计师事务所出具的业务报告上打印有防伪验证码及二维码仅证明此业务报告是经依法批准设立的事务所出具并经河南省注册会计师协会业务报备系统备案，业务报告的法律责任主体仍然是会计师事务所，注册会计师协会不承担业务报告的任何法律责任。

重庆市财政局关于认真做好会计师事务所2020年度报备工作的通知文章属性•【制定机关】重庆市财政局•【公布日期】2021.03.24•【字号】渝财会〔2021〕7号•【施行日期】2021.03.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文重庆市财政局关于认真做好会计师事务所2020年度报备工作的通知各会计师事务所（分所）：根据《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）等相关规定，现就会计师事务所2020年度报备工作通知如下：一、报备对象本市会计师事务所及分所、外地会计师事务所在渝分所。

填报报备材料时，不应包括与会计师事务所（分所）有关联关系，但具有独立法人资格的评估、工程造价咨询等有关机构。

二、报备时间2021年3月20日至2021年5月31日。

三、报备方式会计师事务所2020年度报备实行网上报备。

报备网址为财政会计行业管理网（）。

所有报备信息应与实际情况、工商部门登记的信息保持一致。

四、会计师事务所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺），以及会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况及变动情况的说明；（二）持续符合会计师事务所执业许可条件相关信息（包括会计师事务所基本情况、会计师事务所合伙人（股东）情况等）；（三）2020年度经营情况；（四）会计师事务所国际业务等开展情况及境外设立分支机构情况；（五）会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务情况。

五、会计师事务所分所年度报备内容（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺）；（二）持续符合分所执业许可条件相关信息；（三）2020年度经营情况。

六、工作要求（一）请会计师事务所登录财政会计行业管理网后按系统规定格式填写报备内容。

会计师事务所对报备情况的简要说明、相关制度执行情况及变动情况说明等应当由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签章，并加盖会计师事务所印章；会计师事务所分所对报备情况的简要说明，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）和分所负责人联合签章，并加盖会计师事务所及分所印章。

附件：河南省会计师事务所业务报备管理办法第一条为维护社会公众利益和会计师事务所及注册会计师的合法权益，预防和打击假冒会计师事务所审计报告的违法行为，全面提升执业能力、促进行业健康发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条在河南省境内依法设立的会计师事务所（含外省会计师事务所在河南省设立的分所）以及在河南省执行法定业务的外省事务所均适用本方法。

第三条省内会计师事务所到省外执业应当遵守当地业务报备的相关规定。

第四条会计师事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务，即财务报表审计业务、专项审计业务等其他鉴证业务均属于业务报备的范围。

财务报表审计业务：是指以被审计单位整体财务报告为鉴证对象、以通用目的为财务报告编制基础，对财务报告整体发表审计意见的审计项目，包括年报审计、中报审计、季报审计、月报审计、IPO审计、发行债券审计、基准日报表审计等。

审计报告的用途既可以是法律法规规定的，也可以是司法鉴证目的、银行放贷目的或其他目的的情形。

专项审计业务：是指以部分财务指标为鉴证对象、或以特殊目的为财务报告编制基础，对个别或部分财务指标发表审计意见，或通过个别或部分财务指标对专门事项进行认定并发表意见的审计项目，是除财务报表审计、验资以外的其他鉴证类业务。

第五条会计师事务所业务报备采用网上实时报备方式。

各会计师事务所应当在业务终了时，出具业务报告时，实时将有关业务信息录入省注协网上业务报备系统,填报完成后由系统生成防伪验证码和二维码。

第六条会计师事务所出具业务报告时应将带有二维码的防伪报告封面作为业务报告书的首页，并将获取的防伪验证码完整无误的打印至对外出具的鉴证报告正文每页的右上角。

会计师事务所出具鉴证业务报告时建议采用不可拆卸装订技术以保证鉴定报告的完整性。

第七条会计师事务所出具的业务报告上打印有防伪验证码及二维码仅证明此业务报告是经依法批准设立的事务所出具并经河南省注册会计师协会业务报备系统备案，业务报告的法律责任主体仍然是会计师事务所，注册会计师协会不承担业务报告的任何法律责任。

事务所业务报备制度范本一、总则第一条为加强事务所业务管理，规范业务报备行为，根据《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称事务所业务报备，是指会计师事务所在执行审计、验资、咨询等业务过程中，向有关主管部门报告业务开展情况、结果及涉及的重大事项的行为。

第三条事务所业务报备应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保报备信息真实反映业务实际情况。

第四条所有在中华人民共和国境内依法取得执业许可的会计师事务所，均应按照本制度规定进行业务报备。

二、报备内容第五条事务所业务报备内容包括但不限于：（一）业务基本信息：业务名称、业务类型、业务委托人、业务标的等；（二）业务开展情况：业务进度、现场检查情况、业务过程中发现的问题及处理情况等；（三）业务结果：审计报告、验资报告、咨询意见等；（四）业务涉及的重大事项：如业务过程中发现违法违规行为、业务报告被投诉举报等；（五）其他需要报备的事项。

第六条事务所应当对报备内容进行分类，并根据业务性质、业务规模、业务风险等因素，确定报备的频率和方式。

三、报备程序第七条事务所业务报备通过注册会计师行业统一监管平台进行，具体操作步骤如下：（一）登录注册会计师行业统一监管平台；（二）进入业务报备模块；（三）填写报备内容，上传相关文件；（四）提交报备信息；（五）等待主管部门审核。

第八条事务所提交业务报备信息后，主管部门应在规定时间内完成审核，并对报备内容进行监督和指导。

第九条事务所应当妥善保存业务报备相关资料，以备查验。

四、报备要求第十条事务所应当确保报备信息的真实性、准确性、完整性和及时性，不得有虚报、谎报、迟报、漏报等行为。

第十一条事务所应当遵守国家有关保密法律法规，妥善保管业务报备过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私。

第十二条事务所应当建立健全内部管理制度，明确业务报备的责任人和流程，确保业务报备工作顺利进行。