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农业公司内控体系存在问题及策略分析农业公司在日常管理中，要建立健全的内控体系以保障公司的安全运营。
但是，在内控体系建设中，往往会出现一些问题。
本文就农业公司内控体系存在的问题进行分析，并提出相应的策略。
一、问题分析1.内控手册缺失一些农业公司并没有建立完善的内控体系，甚至连基本的内控手册都没有。
这就会导致公司在管理上存在漏洞，无法保障公司的资产安全。
2.内部控制流程不完善在一些农业公司内，虽然有内控手册，但是内部控制流程并不完善。
具体表现为：授权流程不明确、审核机制不健全、风险识别不足等。
3.业务分离度低在一些农业公司内，有些业务部门的职能交叉，业务分离度低，无法形成有效的监督和约束机制。
这就会使得公司在业务经营上存在误区，影响公司的长远发展。
4.机制执行力不强在一些农业公司中，已经建立了完善的内控体系，但是机制执行力不强，缺乏有效的监督和制衡。
这就会使得管理制度常被打折扣，制度执行不到位，阻碍公司的正常运营。
二、应对策略1.建立完善的内控体系农业公司要建立健全的内控体系。
建立内控手册是其中一个重要环节，公布公司的制度规定和职责要求，方便员工执行。
同时，还需对内部控制流程进行规范，制定详细的审核流程和授权机制。
农业公司要加强业务分离度，实现公司管理与业务管理分离，增强公司体系的稳定性和灵活性。
同时，在不同业务部门中建立明确的职责划分和流程管理，避免职能交叉、权限超越和多头领导等问题的发生。
3.提升制度执行力农业公司要提升制度执行力，加强监督和控制力度，确保公司制度的落地实施。
实现这一点，在制度的执行方面要增加内部审计等一系列制度执行和反馈机制，及时发现和纠正存在的问题。
4.完善公司风险管理机制农业公司要完善公司风险管理机制，掌握公司风险状况，加强风险预警。
在实际运营过程中，应根据风险特点制定针对性的管控策略，降低风险发生的可能性和危害性。
三、结论农业公司内控体系建设应建立健全、科学有效的内控机制，强化流程管理、提高管理态度和风险意识。
农发行会计内控建设的现状及对策农发行是服务“三农”，建设社会主义新农村的主力军，其风险防范的能力直接关系到支农资金运行安全，近年来，农发行不断拓展业务品种、服务项目日益丰富，综合业务系统大、小额支付系统等电子化程度越来越高，会计内控工作面临的内外部环境日趋复杂，风险防范难度不断加大。
因内控制度执行不严，在管理、内控及监管等诸多方面仍然存有漏洞、隐患和风险。
另外，近年来各种案件时有发生，绝大多数均是由于内控制度建设中存在“真空”和薄弱环节，制度执行不力所诱发的。
一、目前会计内控存在的问题(一)违章操作依然存在一是授权管理有时流于形式。
授权时没有严格按照要求进行审查核对，使授权管理制度难以取到应有的控制作用。
二是岗位制约没有落到实处。
在实际工作中Ic卡、印、押、证随意乱放或人离柜未及时收起等现象。
部分柜员密码管理不善，密码设置简单，存在密码变明码现象。
三是临柜操作员对客户结算票据核对预留印鉴不认真。
四是银企对账不及时，账务核对不及时不全面。
(二)人员风险一是会计人员结构配备不合理，人员素质参差不齐，且达不到规定人数。
二是员工法制观念淡薄。
面对大量结算票据、现金资产，以及密押、印章、重要空白凭证、有价单证和Ic卡等，对其重要性没有从思想上引起足够重视。
三是员工风险教育不够。
平时培训教育形式单一，多数停留在领导讲话、以会代训或文件传达等方式上，内容多是对规章制度、业务操作流程的学习培训，对风险教育不到位，造成了员工对操作风险认识的不全面，风险防范意识薄弱，往往是为了应付外在检查、督促才被动去做，而不是自觉地从对执行规章制度重要性上主动去实施规范操作，一旦外在压力松弛，工作就开始打折扣。
(三)管理风险一是不能根据防控风险的需要，合理配置临柜会计人员。
简单地以为现在的综合系统不需要高素质的人员，只要主管得力，其他人员没有明显影响。
因此，一方面弱化了全员防险能力，另一方面也给会计主管带来更大的工作压力。
二是副行长兼会计主管初衷是好的，但由于其身兼数职忙于事务，实际上弱化了会计管理职责。
农业公司内控体系存在问题及策略分析农业公司的内控体系是保障公司稳定运作和防范风险的重要组成部分。
由于农业行业特殊性和管理水平的不同，农业公司的内控体系往往存在一些问题。
本文将从人员管理、财务管理、风险管理三个方面，对农业公司内控体系存在的问题进行分析，并提出相应的策略。
农业公司在人员管理方面存在以下问题：1. 岗位职责不清晰：农业公司人员众多，部门繁杂，岗位职责不明确。
这造成了责任不落实的问题，导致工作效率低下和风险难以控制。
解决策略：建立明确的岗位职责和工作流程，确保每个人员清楚自己的职责，并明确指导工作中存在的模糊问题。
2. 人员培训不足：农业公司对新员工和现有员工的培训工作不够重视，导致员工不了解内控体系的重要性，也不具备管理和风险防范的基本能力。
解决策略：加强新员工入职培训，并定期进行内控培训，提高员工的工作素质和业务能力。
1. 财务流程不规范：农业公司的财务流程繁杂，涉及的环节多，容易出现流程混乱、漏洞和风险。
解决策略：对公司的财务流程进行梳理和规范，建立合理的审批和核对制度，确保财务流程的正确性和安全性。
2. 财务数据处理不准确：由于农业公司的财务数据庞杂，财务人员处理时容易出现错误，导致财务数据不准确，进而影响决策和管理。
解决策略：引入先进的财务管理软件，并对财务人员进行培训，提高数据处理的准确性和效率。
1. 风险防范意识淡薄：农业公司在面对风险时，缺乏预防和应对的意识，容易出现风险的扩大和蔓延。
解决策略：加强风险管理意识，建立风险防范机制，及时识别和评估各类风险，并制定相应的应对策略。
2. 内部监控不完善：农业公司的内部监控机制不完善，对员工的行为和业务操作缺乏有效的监督和控制，容易产生违规行为和财务风险。
解决策略：建立有效的内部监控机制，包括内部审计、风险评估和内部投诉渠道等，加强对员工行为和业务操作的监管。
农业公司的内控体系问题主要集中在人员管理、财务管理和风险管理方面。
通过建立明确的岗位职责和工作流程、加强人员培训、规范财务流程和数据处理、加强风险管理意识和内部监控机制等措施，可以帮助农业公司改善内控体系，提高运作效率和风险防范能力。
农业公司内控体系存在问题及策略分析
随着经济的发展，农业公司的规模越来越大，经营方式也不断发生变化。
在这样的背
景下，健全的内控体系变得非常重要。
目前，农业公司在内控体系方面还存在一些问题，
其主要原因包括以下几个方面：
一、专业水平不高。
许多农业公司在内控方面缺乏专业人才，无法建立符合企业实际
需求的内控体系。
二、内部管理松散。
许多农业公司在内部管理方面存在一些问题，比如人员流动性大、工作分工不明确，导致内部管理不规范。
三、资金管理不到位。
许多农业公司在资金管理方面存在问题，比如资金流动性不足、预算执行不到位等，影响了内控体系的建立和实施。
针对上述问题，我们可以提出以下策略分析：
一、加强内部人才培养。
农业公司应该加大内部培训力度，提高员工的专业水平，以
达到更好的内控目的。
二、注重内部管理规范。
农业公司应强化内部管理，明确工作分工，制定规范的管理
制度和流程，确保内部管理的规范性和有效性。
三、提高资金管理水平。
农业公司应优化资金管理和流动方式，加强预算制定和执行，提高内部资金流动的透明度和可控性，从而更好地管理企业的资金流动。
总之，建立和完善内控体系对于农业公司的发展是非常重要的，只有在内部管理得当
的情况下，企业才能更好地掌控其经营活动并取得更好的发展成果。
农业公司内控体系存在问题及策略分析近年来，随着农业产业的快速发展，农业公司内控体系的问题日益突显。
内控体系不完善导致了一系列的管理问题和风险，严重影响了公司的持续稳健发展。
本文将从农业公司内控体系存在的问题出发，分析其原因，并提出相应的策略分析，以期能够为相关农业公司提供一些建设性的建议。
1.信息披露不透明2.人才流失严重农业公司的内部管理人才流失严重是一个较为普遍的现象。
由于农业从业者的流动性大、工作环境较为恶劣、收入水平较低，导致了农业公司内部管理人才的流失现象严重。
这不仅影响了公司的持续发展，还会对公司的内控体系造成不小的影响。
3.风险管理缺失农业公司经营活动受制于大自然，受到天气、气候等不可控因素的影响，风险管理成为了农业公司内控体系的发展瓶颈。
由于对市场行情、自然灾害等风险的认知不足，导致了农业公司在风险管理方面的缺失，一旦遭遇不可预测的风险，往往会导致严重的经济损失。
1.农业公司特殊性农业公司经营活动受制于自然环境和市场行情，因此其内控体系的建设和完善相对较为困难。
市场行情的波动、自然灾害的频发等因素会给农业公司的内控体系带来诸多挑战，使得内控体系的建设和完善变得更加困难。
2.管理水平和技术水平的不足农业公司的内控体系建设和完善需要有一支高素质的管理团队和技术团队，但目前农业公司内部管理水平和技术水平的不足是一个较为普遍的问题。
由于管理水平和技术水平不足，导致了公司的内控体系建设和完善不够到位。
3.缺乏有效的监管和规范当前，我国对农业公司的监管和规范工作还不够到位，导致了一些不法商人或者不法行为者以农业公司的名义进行非法活动，严重损害了农业公司的声誉和利益。
缺乏有效的监管和规范，也导致了农业公司内控体系存在问题。
农业公司应加强信息披露工作，提高信息披露的透明度。
采取多种途径和手段，及时向投资者和相关方公布公司的经营状况、财务状况等重要信息，提高信息披露的透明度，减少投资者的信息不对称，降低投资风险。
农业公司内控体系存在问题及策略分析一、问题描述随着农业行业的发展，农业公司在经营过程中也面临着越来越复杂的内部管理和控制问题。
在这种情况下，内控体系的建立和健全显得尤为重要，但是现实中农业公司内控体系存在着一些问题：1. 内部制度不完善：一些农业公司的内部制度和规章不够健全，缺乏完善的管理制度和流程，导致管理混乱，容易发生内部失误或者错误。
2. 控制措施不到位：一些农业公司在内控方面缺乏必要的控制措施，无法有效监督管理层和员工的行为，导致一些非法行为或者违规操作无法及时发现和制止。
3. 信息不透明：一些农业公司的内部信息不够透明，存在着信息不对称的情况，管理层和员工之间的信息交流不畅，影响了内部监督和管理效率。
4. 风险管理不足：一些农业公司在风险管理方面存在着不足，无法有效应对市场风险、经营风险和管理风险，导致公司的经营风险加大。
以上问题的存在，严重影响到了农业公司的内部管理和运营效率，也给公司带来了一定的经营风险。
农业公司需要针对这些问题认真分析并采取相应的策略进行改进和完善。
二、策略分析为了解决农业公司内控体系存在的问题，需要针对上述问题进行相应的策略分析和改进方案制定。
1. 完善内部制度和规章：农业公司需要建立和完善内部的管理制度和规章，包括各类管理制度、决策流程、业务流程、人力资源管理制度等，确保内部管理制度健全，员工明确自己的岗位职责，做到各司其职。
2. 加强内部控制措施：农业公司需要加强内部控制措施，建立有效的内部监督和管理机制，包括对公司资产、财务、生产、销售等方面进行严格的控制和监督，确保各项业务运作的合规性和规范性。
3. 加强信息披露和交流：农业公司需要加强内部信息披露和交流，建立透明的内部信息平台，确保管理层和员工之间的信息交流畅通，同时加强对外的信息披露，让投资者和股东能够及时了解公司的经营情况。
4. 健全风险管理机制：农业公司需要建立健全的风险管理机制，包括市场风险、经营风险、管理风险等各个方面的风险管理制度，建立风险识别、评估和应对机制，确保公司能够有效应对各种风险。
农发行内控评价意见和建议全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：农发行作为中国农业发展的重要支柱和金融服务提供者，其内控评价对于保障金融机构的稳健经营和资产安全具有重要意义。
本文将对农发行的内控情况进行评价，并提出建议以进一步强化内控体系，确保金融机构的稳健运营。
对农发行的内控体系进行评价。
农发行作为国有大型银行，一直以来高度重视内控管理，建立了相对完善的内控框架和制度。
包括风险管理、合规管理、内部审计等方面的制度和流程。
在人员配备和技术工具上也有相应的投入，确保内控体系的有效运行。
在实际工作中，依然存在部分问题。
首先是内控管理的标准化和规范化程度有待进一步提高。
部分部门对内控制度的执行不够全面和严格，导致内控流程的不完善和监督的缺失。
其次是内控信息系统的建设和运行存在一定弱点，如监控系统不够灵活、风险预警机制不够敏感等，需要进一步加强。
基于以上评价，笔者提出以下建议以加强农发行的内控体系：一、进一步完善内控体系。
加强内部控制制度建设，确保各项规章制度的实施到位。
尤其是风险管理和合规管理方面，要加强制度设计和执行情况的监督，确保内控体系的全面性和有效性。
二、加强内控信息系统建设。
提升内控信息系统的智能化和灵活性，确保系统能够及时准确地监控业务运作和风险情况，为管理决策提供支持和依据。
同时要不断改进系统的预警机制，确保可以及时发现潜在的风险，防范可能发生的问题。
三、加强内部审计监督。
内部审计是内控体系的重要组成部分，应该加强对内控执行情况的监督和审计评价。
通过不定期的内部审计和自查，及时发现问题和弱点，及时整改和提升内控能力。
四、加强人员培训和意识教育。
内控是每个员工的责任，要加强内控意识的培养和教育，提高员工对内控制度的认知和执行力度。
通过定期的培训和考核，确保员工能够全面了解内控制度，做到有章可循、有法必依。
在加强内控的农发行还需不断改进和完善其他相关方面的工作，如风险管理、合规管理、信息安全等。
农发行内控评价意见和建议全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：农业发展银行作为中国农业领域的主要金融机构之一，具有着重要的作用和地位。
在开展金融服务的过程中，内部控制是农发行保证资金运作安全、合规和有效性的关键。
内控评价对于保障风险管控和提高管理效率具有重要意义。
本文将从农发行内控的评价意见和建议方面进行探讨。
一、内控评价意见1.风险管理体系需进一步完善农发行是面向农业领域的金融机构，风险管理是其内控的核心内容之一。
在内控评价中发现，农发行的风险管理体系还存在一些不足，例如风险管理政策制定不够完善、风险评估手段不够全面、风险预警机制不够灵活等。
建议农发行加强风险管理规范化建设，完善内控政策和流程，提高风险管理的科学性和实效性。
2.内控文化建设亟待提升内控文化是内部控制的重要组成部分，是推动内部控制有效运行的基础。
在内控评价中发现，农发行的内控文化建设还有待提升，员工对内控意识和理念的认知不够充分，内控信息共享和沟通不够畅通等。
建议农发行注重内控文化建设，加强内控意识培训，促进内控理念融入到员工的日常工作中。
3.信息系统安全性有待加强信息系统是农发行内部控制的重要载体，也是风险管理的关键环节。
在内控评价中发现，农发行的信息系统安全性有待加强，存在信息泄露、数据风险、网络攻击等问题。
建议农发行增加对信息系统安全的投入，加强信息系统的监控和审计，提高信息系统的安全性和稳定性。
1.建立完善的内控评价体系农发行应建立完善的内控评价体系，制定内控评价标准和方法，明确内控评价的程序和责任。
通过定期的内控评价活动，全面了解内控制度的执行情况，及时发现内控存在的问题和薄弱环节。
2.加强内部控制的监督和检查农发行应加强对内部控制的监督和检查，建立健全的内部控制机制和审核机构，确保内控制度的有效执行。
通过检查和监督，发现和解决内部控制存在的问题，提升内部控制的有效性和可靠性。
3.提升内控人员的能力和素质农发行应加强对内控人员的培训和培养，提升其内控管理能力和素质。
农业公司内控体系存在问题及策略分析在现代社会农业公司的经营中，内控体系越来越成为一个关键的管理工具。
一个健全的内控体系能够帮助农业公司保护资产，限制风险，提高运营效率。
然而，在实施的过程中，农业公司却存在一些内控体系上的问题。
本篇文章将会从三个方面，将农业公司内控体系存在的问题以及对策进行分析。
一、财务风险管理问题在农业公司经营的过程中，经常会面临着来自市场因素、自然因素、政策因素等等的风险。
而其中相对比较普遍的财务风险，是一个需要被高度重视的领域。
然而，一些农业公司却依然存在一些管理问题。
首先是财务信息不够透明，可能会导致企业的财务风险。
一些农业公司缺乏规范的财务制度，会导致财务信息的不透明。
例如，有些企业会隐瞒财务信息，或者故意制造财务数据的虚假情况，导致投资者、合作伙伴等对企业财务状况的信任度降低，可能会影响到企业的融资能力、股价等方面。
其次，一些农业公司在风险管理策略上存在缺乏科学性和针对性的问题。
一些农业公司只是分散地实施各种风险控制措施，而未对风险管理进行综合的规划和策略的制定。
这种情况下，对于某些紧急突发事件时，不具备科学决策的能力，容易带来更大的损失。
针对以上的问题，农业公司可以进行以下对策：1. 建立健全的财务制度，保证财务信息透明化。
实施财务制度规范化的管理，保证不同部门之间协调运转，减少财务信息的误差率。
2. 制定财务风险管理规划。
分析企业风险来源，建立起适合本企业情况的财务风险管理体系。
针对在企业经营中可能出现的风险，制定针对性的应对策略，减少企业损失。
二、人力资源管理问题人力资源管理是企业内控体系中非常重要的一个环节，因为一个企业的员工既是企业的核心力量，也是企业内部风险控制的最终操作者。
然而，在农业公司中还存在一些人力资源管理上的问题。
一个主要的问题是，农业公司的员工培训滞后，导致一些管理、工程技术等方面的知识差异较大。
在一个工作细致且要求精度的领域，一些员工或许在操作流程中会出现一些偏差，导致工作成效较差，影响了企业正常运转。
浅谈农发行内控管理存在的问题及内控评价体系的实施【摘要】内部控制是银行业正常运转的基础，一个有效的内部控制评价体系是确保内控管理工作正确实施的有力保障，这对于农发行也是一样。
本文就我行存在的内控管理相关问题予以提出分析，并就内控评价体系的实施提出了具体实施方案。
【关键词】内部控制评价体系内控合规一直是我行领导自上而下高度关注的一个领域，内控合规体制改革也是总行的八大专项改革内容之一。
改革意味着我们还有很多的思路需要转变，很多的问题需要修正，很多的方法需要改进。
笔者就我行内控存在的一些问题进行了分析：一、对内部控制的重视程度不高目前农发行内部已经认识到内部控制对组织健康且稳健发展的重要性，但是仍有部分管理者缺乏建设内部控制制度的观念，并且考虑到内部控制制度的建设和维持过程中所需耗费的大量和长期成本，更使得内部控制制度的建设无法落到实处，流于形式。
对员工的职业培训方面，普遍存在员工参与度受限的问题，基层员工参与培训的机会较少且没有进行过中长期的培训。
而培训课程也偏离了现实工作情景，往往重视理论学习而不能应用与实际，导致学习人员认为培训内容与自身的工作内容无关，进而无法以积极的态度进行学习，培训效果也不尽人意。
二、风险评估工作不全面通过对我行风险管理工作的研究发现，农发行已经对经营中的风险进行了初步的识别，并且采用的内部信用评级体系进行风险管理。
但其风险评估工作还停留在比较初级的阶段，在风险评估过程中仍存在多静态分析，少动态分析；多局部分析，少总体分析等问题。
风险管理部门的设置虽然存在于农发行的总行层面，但该部门工作的重点实际上还大部分聚焦于信贷风险上，在全行的角度上评估和管理全行面临的各类风险这方面稍显不足。
三、预算控制活动不到位预算控制明确了预算管理过程中的权利和责任在相关部门中的划分，涉及了经营活动的多个过程，是内部控制活动的重要组成，也是建立和完善内部控制制度的重要途径。
目前国际上已有多种先进的预算编制方法，例如固定预算、弹性预算、零基预算、增量预算、滚动预算、持续改进性预算等。
然而，农发行的预算编制还停留在计划经济的时代，抱有“重经营、轻预算”的思想，对预算编制的重要性认识不足。
目前，农发行由计划部门和财务会计部门根据一定的预测编制固定预算，未能及时根据实际经营情况的改变进行相应的调整，预测过程缺乏有力的科学依据，往往脱离了所处的实际环境，造成预算指标根本不能适应业务发展的需要，难以将其作为经营控制的基准。
四、信息与沟通效率较低农发行目前使用的外部信息系统主要有人民银行大额系统、人民银行对账系统、公民信息联网核查系统和外汇信息交互平台，内部信息系统主要有综合办公平台、综合报表平台和内部网络交流平台。
外部系统的运行和维护都比较正常,但内部系统的使用效率不高，尤其是综合办公平台和综合报表平台，自上而下的信息流的传递速度比较慢，自下而上信息流基本可以忽略不计。
在日常工作当中，员工是最先接触到一些重要问题的，要使这些信息能够及时、准确的传达给上级就需要建立一个开放的沟通渠道，这样才能迅速解决问题。
平时工作中多数员工的上报意识薄弱并且在进行沟通时有所顾虑，阻碍了有效沟通的进行。
五、内部审计监督力度不足我行在内部监督方面存在的主要问题是内部监督的对象不突出，审计监督的范围不明确、重点不突出，监督对象一般是操作层的具体操作行为而不是管理层的决策行为，其审计职能有时候等同于财务和信贷检查，而对内部控制的有效性监督没有落到实处。
同时，业务量较大的部门经常受到审计监督，而对业务量较小的部门的审计监督相对薄弱。
并且在审计监督过程中也存在着重审计监督、轻分析建议的现象。
由此可见，我行建立一套行之有效的内控评价体系是十分必要的，既满足了外部监管对内部控制的要求，也满足我行内部控制体系建设的要求，更能满足提高各级经营机构内部控制执行力的要求。
我行内部控制自我评价应形成持续改进的模式，通过测试和评价风险进而寻求应对方法促使内部控制制度更有效率。
通过将内部控制自我评估(CSA)的理念与内部审计在农发行内部控制自我评价中的作用相结合，遵循风险导向和自上而下的原则，探讨内部控制自我评价的最佳做法。
其具体的程序如下：一、建立有效的内部控制评价组织机构总行内控管理委员会负责领导和监督全行内部控制评价工作的实施，并承担审议、决策职责。
各部门、分支机构职责分工如下：总行审计部是全行内部控制评价工作的牵头组织部门，在内部控制评价工作中承担以下职责：统一组织全行内部控制评价工作拟定内部控制评价方案，并提交内控管理委员会审定；组织开展省行和二级分行的内部控制自我评价工作；实施对省行和二级分行的内部控制评价，包括现场测试和非现场评价，根据评价结果，形成评价结论，出具评价报告，并提交内控管理委员会审定。
县级支行是总行实施内部控制评价的被评价机构。
省行和二级分行承担内控合规职能的部门是本级机构内部控制评价的牵头组织部门，承担以下职责配合总行内部控制评价工作组的相关工作，就评价过程中发现的问题和内部控制缺陷与总行审计部进行沟通；根据评价结果，针对内部控制缺陷制定本机构内部控制整改计划并实施整改；按照总行要求或管理需要，负责牵头组织实施本机构的内部控制自我评价工作，汇总本机构的内部控制自我评价报告；实施对下级行和分支机构的内部控制评价工作，对下级行和分支机构的自我评价工作进行督导，并提供技术支持和相关培训。
总行各部门是总行实施内部控制评价的参与机构，承担以下职责：负责本条线内部控制缺陷整改工作，制定整改计划并实施整改；提供内部控制评价需要的各种资料、文档，为内部控制评价指标提供相关数据。
二、选择合理的内部控制评价活动开展方法对内部控制整体或者某一方面进行评价时，需要对每一项指标的具体情况做出判断，而要做出判断就需要采用科学的方法相关评价证据进行搜集，并对证据进行分析后得出结论。
常用如下方法对相关证据进行搜集：（1）询问。
询问是最基本的信息搜集方法，是指评价人员与评价内容相关的人员进行单独访谈，以获取有关信息的过程。
例如，可以通过访谈相关流程的执行人员了解某一业务的内部控制设置是否合理、执行人员的接受程度等。
（2）问卷调查法。
问卷调查法是指评价人员针对需要评价的对象设计相关调查问卷，通过问卷调查结果来对评价对象做出评价结论。
例如，可通过调查问卷了解内部控制评价主体的素质品行与胜任能力。
（3）实地查验法。
实地查验法是指对内部控制的某一方面或环节进行现场查验，以查看其存在性、合理性和有效性。
（4）比较分析法。
比较分析所得的评价证据是通过对比分析数据间的关系、趋势或比率取得的。
（5）专题讨论会法。
专题讨论会法是指通过召集相关人员对内部控制的特定方面或具体问题进行讨论，通过定量判断和定性分析得出评价结论的方法。
（6）抽样法。
抽样法是指根据银行的内部控制流程，考虑业务发生频率及固有风险等因素，从总体中抽取一定比例的业务样本。
通过对业务样本的符合性进行判断，可以推断整个业务控制流程运行的有效性。
（7）穿行测试法。
穿行测试这种评价方案是指抽取一份控制全过程的文件，来了解整个业务流程的执行情况。
(8)重新执行法。
重新执行法顾名思义则是指通过重新执行某一控制活动的全过程，来对内部控制的执行情况进行评估。
另外，要注意的是在搜集评价证据时，一些方法对评价对象适用，一些方法可能对评价对象并不适用，而且各评价方法对于评价对象的效果也是不一样的，上述评价方法可以单独使用也结合使用，因此要针对评价对象来选择恰当的评价方法。
三、制定合理的内部控制评价活动开展程序(1)评价小组评价内部控制，并形成工作底稿。
评价小组应当根据所要评价的内部控制目标来确定内部控制的范围和重点，确定相关的业务流程，以测试和评价内部控制。
首先，评价小组由内部控制评价的相关负责人形成，汇集内部控制相关人员的执行情况记录，并对主要作业和关键控制环节进行实地巡视与观察，审查各相关人员的控制职责的实现是否有效地防止或减低了错误与舞弊的风险，充分了解农发行整个内部控制系统的各关键风险点是否得到了控制。
然后以文字或图表形式对农发行现行的内部控制制度总体情况进行描述，并将之与农发行内部控制评价标准体系进行比较，据此来对现行控制制度的有效性进行评估，以识别关键控制点及内部控制各个环节的风险程度，从而确定农发行内部控制制度的大概可信赖程度。
在初步评价的基础上，评价小组可采取抽样等方法对农发行内部控制制度进行认真审查，以确定其是否存在并且得到有效执行，是否产生了预定效果。
在对各一级指标和二级指标进行评价的基础上，就可以得出内部控制整体有效性评价结果，确定农发行内部控制是整体有效、基本有效、存在重要缺陷还是整体无效。
最后，评价小组对内部控制进行评价的过程和结果都要形成评价工作底稿。
（2）评价主体分析内部控制缺陷，形成评价终稿。
评价小组评价完成后，应将评价工作底稿提交审计委员会，并与相关领导（尤其是审计委员会）以专题讨论会的形式共同分析讨论评价小组的评价结论是否恰当，重点关注内部控制中的重大缺陷存在的原因以及对经营发展的影响程度，结合风险管理委员会的风险分析结果提出内部控制缺陷的整改措施；形成最终的内部控制有效性结论，形成内部控制评价终稿。
（3）披露内部控制评价信息。
一方面，要将内部控制存在的缺陷及相应的整改措施传达给相关的内部控制主体，以便农发行内部改进其内部控制制度。
另一方面，农发行内部控制评价所得出的内部控制有效性结论要通过某种形式传递给外部相关利益相关者使用。
另外书面的内部控制评价信息对外报出需要由最高管理层签名认可。
总之，农发行的内部控制评价体系建设是一个复杂繁琐的系统工程，其有效性取决于每一内部控制要素的完善。
而这些要素之间的联系是非常紧密的，只有把每一要素都执行好，才能保证系统的有效运行。
既要从宏观上协调战略的制定与经济运行背景的关系，又要关注与内部控制相关的每一个细节。
既要发挥全体员工的积极性，又要完善制度，发挥制度的约束性，同时配合信息科技手段的支持，才能保证内部控制评价体系的有效性。
