下载文档原格式
国库集中支付改革中存在的问题及对策分析作者：宁洪来源：《时代金融》2013年第33期【摘要】国库集中支付是采用国库单一账户体系向劳务或商品供应方支付的方式，我国从2001年开始，逐渐推行国库集中支付方式。
文章分析了目前国库集中支付改革中存在的问题，并提出相应的解决对策。
【关键词】国库集中支付问题对策国库管理体制的不断改革与完善，使得我国国库资金的使用方式由分散向集中转化。
在国库集中支付改革推广应用过程中，存在着一定问题，影响了改革的深度和广度，应对这些问题，提出适当的措施，能够确保国库集中支付方式的完善与推进。
一、国库集中支付改革存在的问题（一）预算单位应用国库集中支付方式过程中存在的问题预算单位中普遍存在着内部控制制度不健全的问题。
基层单位、预算单位、代理银行等单位职责分工不明确，环节制约机制不完善；在正常的支付操作过程中，除了年终额度结余划转基本账户之外，普遍存在同名划转现象，导致现金支付额偏多。
除上述两方面外，还存在着会计核算处理操作方式不规范的问题。
在用款额度的核算方面，存在着两种情况：一种是增设单位零余额账户用款额度，另一种是未增设单位零余额账户用款额度。
在用款方面，存在着用款额度暂时不能够满足实际的资金使用需求而出现代垫资金的问题，并且用款计划的批复与实际的用款时间也存在着相脱节的现象。
（二）预算单位财政部门管理机制乏力财政授权支付额度到账不及时，往往存在着财政部门将月度用款额度分别下达到预算单位和代理银行时，预算单位已经在本单位系统中接收到该指标，但具体的承办银行尚未接收到上级的代理银行额度到账通知，从而影响到资金支付效率。
一些代理银行的网点工作人员对于具体操作业务不熟悉，操作系统不能够适应国库集中支付的要求。
在预算单位提交了支付申请单时，网点银行不能够及时当场处理，对预算单位的会计核算工作造成一定影响。
（三）国库集中支付的信息化程度相对落后国库集中支付在改革的过程中，存在着信息化建设相对落后的现象，难以应对系统风险。
推行国库集中支付制度过程中的困难及对策分析摘要：国库集中支付制度，是我国集中收付制度的重要组成部分，解决了我国传统分散支付制度中存在的众多问题，是我国顺应时代的重要变革，具有重要意义，但是，在推行国库集中支付制度的过程中，困难重重，不容乐观，本文将针对该制度的推行现状进行分析，探讨在推行过程中遇到的困难，寻求解决困难的具体措施。
关键词：国库集中支付制度困难对策国库集中支付制度，在国外许多国家已经由来已久，但是在我国的推行时间就比较晚，因而对其并没有完整的认识，简单地说，国库集中支付制度，就是我国财政部门通过在银行设立专门的支付账户，如果有单位产生支付行为，就要申请集中支付机构的审核，审核通过之后，该单位就可以直接通过银行支付账户，进行资金领取，用于购买所需商品。
一、推行国库集中支付制度过程中遇到的困难（一）国家职能没有准确定位，导致国库集中支付制度推行过程中出现资金浪费的情形我国是市场经济体制，但是这样的市场经济体制却区别于其它国家的市场经济体制，是属于带有社会主义特色的社会主义市场经济体制，在这样的经济体制当中，国家对于市场经济的干预力度相对于其它国家更大更强，这也就直接导致国家的职能涉及的范围大，而不仅仅限于对于社会公共服务方面的职能，这样就会在国库集中支付制度的推行过程中，引发财政资金流向非社会公共服务项目的其它项目，从而引发财政资金的浪费，降低财政资金的有效利用率。
（二）财政预算能力无法满足国库集中支付制度的要求国库集中支付制度的推行，需要依赖于财政强大的预算编制能力，只有国家的财政预算能力足够强大，才能够为财政支付指明方向，才能够为财政支付提供参考标准，才能够对财政后期的总结进行分析和总结，反之，就会引发国库集中支付部门的茫然性，导致国库集中支部审核部门无统一标准，降低国家集中支付相关部门的运行效率。
在我国，虽然国库集中支付制度的推行已经有一段时间了，但是我国对该制度的推行还处于不断的摸索当中，各个部门对于该制度的认识和接受还处于初级阶段，国家的财政预算能力却无法跟上国库集中支付制度的要求，这当然是由于我国政府对自己的职能尚未进行正确的入轨，对于市场干预过多，从而引发预算能力分散，强度不够。
2015年财政总决算分析第一部分国民经济和社会发展情况二O一五年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导和省、市财政部门的大力支持下，深入贯彻落实科学发展观，坚持科学发展、和谐发展、跨越发展，深化财政管理和各项改革，坚持科学理财、依法理财，狠抓收入征管，加强支出保障，各项工作都取得了长足的发展，国民经济呈稳步发展的趋势，新兴管道装备业税收收入实现增长。
第二部分 2015年全县财政收支完成情况一、政府性收支总体情况（一）全县政府性收入总况2015年我县实现全部财政收入78986万元，比上年增收4822万元，同比增长6.5%，其中：国税部门完成30650万元，同比增长5.67%，地税部门完成38704万元，同比增长9.08%，财政部门完成9631万元，同比减少0.48%，上缴中央级收入26765万元，上缴省级收入6036万元，其中省级金融营业税900万元。
总体上说，全县工业企业复苏缓慢，各项税收收入增长幅度都很小，增值税依旧为负增长。
（二）政府性支出总况全年共完成财政支出189971万元，同比增长25.15%。
由于国库集中支付制度改革的进一步深化，人员工资实现全部银行代发，公用经费全部采用零余额支付方式，使支出线性得到保障，但由于年底国库集中支付结余权责发生制列支，12月份支出占全年比重较大。
（三）政府性收支平衡情况按现行财政体制算账，我县财力为196482万元，其中包括上级一般转移支付89000万元、专项转移支付40094万元、税收返还收入3894万元、转贷地方政府债券收入4515万元（置换债券1173万元），调入资金10201万元，以及上年结余2593万元，实际完成公共财政支出189971万元，上解支出771万元，债务还本支出1173万元，安排预算稳定调节基金674万元，当年结余4533万元，结转下年支出4533万元。
二、公共财政预算收入完成情况2015年公共财政预算收入共完成46185万元，同比增长8.82%，全市市县排名10位，处于中下游水平。
国库集中支付有关工作情况调研报告国库集中支付是指各级财政部门将支付权限集中到国库，通过国库集中支付系统进行资金划付和清算。
这种支付方式旨在提高财政支付的规范性、统一性和透明度，加强财政预算执行监管，防范财政风险，推动财政管理现代化。
为了进一步了解国库集中支付的工作情况，我们进行了调研，以下是调研报告。
一、国库集中支付的基本情况国库集中支付是我国财政改革的重要组成部分，自2006年开始，在全国范围内逐步推进。
截至目前，已经在全国95%以上的县级财政部门实现了国库集中支付。
各级财政部门通过国库集中支付系统，实现了财政支付的集中控制和监督。
二、国库集中支付的优势1. 提高资金使用效率：国库集中支付可以避免部门间闲置资金，实现财政资金的集中管理和统筹使用，提高了资金使用效率。
2. 加强资金监管：国库集中支付通过系统记录和监控每一笔资金划付，可以及时发现和纠正资金的滥用和挪用行为，提高了资金使用透明度和监管效果。
3. 降低财政风险：国库集中支付减少了各级财政部门的支付环节，减少了财政风险，防范了财政违规行为，维护了财政安全。
4. 优化财政管理结构：国库集中支付优化了财政管理结构，减少了各级财政部门的支付业务量，提高了工作效率，节约了人力和物力资源。
三、国库集中支付存在的问题1. 技术设施不完善：目前，国库集中支付系统在大部分地区已经得到普及，但仍有一些地区的系统设备和网络环境存在不足，影响了支付的效率和准确性。
2. 人员培训不足：国库集中支付需要各级财政部门的工作人员熟练操作系统，但由于人员培训不足，存在一定程度的操作不规范和错误。
3. 数据安全风险：国库集中支付涉及大量的财政信息和数据交换，需要加强对系统的安全保护和防范措施，以防止数据泄露和非法访问。
四、改进国库集中支付的建议1. 完善技术设施：各级财政部门应加大对国库集中支付系统的更新和升级力度，提高系统的稳定性和操作效率。
2. 加强人员培训：各级财政部门应加强对工作人员的培训，提高他们对国库集中支付系统的熟练程度，确保操作规范和准确。
国库集中支付是现代财政管理的重要组成部分，有利于加强财政资金的管理和监督，提高资金使用效益。
然而，在实际工作中，国库集中支付也面临着一些问题和挑战。
本次调研报告旨在深入分析当前国库集中支付工作的现状和问题，提出改进措施和建议，以更好地推进国库集中支付工作的发展。
一、国库集中支付工作的现状目前，我国国库集中支付工作的管理体制已经初步形成,相关政策法规不断完善，支付系统已经实现了电子化、网络化、自动化，支付效率得到了较大提升。
同时，各级财政部门和预算单位也在积极推进国库集中支付的贯彻落实，加强了对财政资金的使用和管理。
然而，当前国库集中支付工作仍存在一些问题。
一方面，一些地区和部门在制度建设、操作流程、财务管理等方面存在不足，导致支付工作的规范性不够，资金使用效益受到影响；另一方面，由于支付流程较为复杂，涉及部门较多，支付效率仍有待提高。
此外，技术手段的更新也带来了一些新的问题，如网络安全、信息保护等。
二、国库集中支付工作的改进措施为解决上述问题，本文提出以下改进措施和建议：1.加强制度建设和规范化管理。
完善国库集中支付相关政策法规，明确支付工作的职责和流程；加强规范化管理，建立考核评价机制，确保支付工作的规范化和资金使用效益的提升。
2.推进技术创新和信息化建设。
优化国库集中支付系统的功能和性能，提高支付效率；加强网络安全和信息保护工作，确保财政资金的安全和隐私。
3.加强预算管理和监督。
严格预算编制和执行，确保预算的合理性和资金使用的透明度；加强监督检查，建立问责机制，防止资金滥用和违规操作。
4.提高服务质量和效率。
加强对预算单位的服务和支持,简化操作流程，提高支付效率；加强与相关部门的协调配合，形成合力，推动国库集中支付工作的顺利实施。
三、国库集中支付工作的实践效果评估根据以上改进措施和建议，本文预测实施后的国库集中支付工作将取得以下成效：1.国库集中支付的规范化程度将显著提高，资金使用效益得到提升；2.国库集中支付系统的性能和效率将得到优化，支付时间将大幅缩短；3.预算单位的满意度将提高，国库集中支付工作将更受预算单位认可;4.国库集中支付的透明度和规范性将增强，财政资金的安全性和隐私将得到保障；5.国库集中支付的效率将提高，财政部门和预算单位之间的沟通将更加顺畅。
国库集中支付制度中存在的问题及解决措施分析摘要：国库集中支付是一项重要的经济支付手段，实施以来，对促进我国的财政管理体制的改革，稳定经济发展等过程中起到了积极的作用。
国库集中支付制度已经暴露了许多问题，并对我国的经济良好的发展产生阻碍的作用，这些问题也已经越来越亟待解决，因此，国库集中支付制度的改革势在必行，成为我国国库管理的重要内容。
本文将对国库集中支付制度存在的问题进行研究分析，并提出相应的对策，希望对我国国库集中支付改革提供有意义的意见。
关键词：国库集中支付管理制度研究分析国库集中支付制度的改革已经是我国财政管理建设改革的重点，也是重要的内容。
目前，国库集中支付已经在财政的资金管理中确定了基础地位，并且形成完整的理论体系。
但是在经济建设发展的过程中，一些亟待解决的国库集中支付问题也逐渐暴露，本文将从三个方面对国库集中支付的改革进行阐述，并提出相应的对策，同大家分享，抛砖引玉。
一、国库集中支付的定义和特征国库集中支付方式就是采取国库单一账户的形式，凭借健全的财政支付信息以及银行的清算实时制度作为基础，预算单位需要进行支付时，由预算单位申请，经过国库的支付机构进行一次性的财务结算，将资金通过单一账户和财政部门的商业银行进行回转，包括工资的支付、政府的采购等集中清算制度。
国库集中支付的存在着两个特点：首先，他是依托国库的单一账户形式作为支付平台，利用电子网络和信息管理的快捷性进行管理，把所有的政府性的资金通过财政部门在银行实现统一的管理，包括核算、支付、结算等，从而实现对国有资金的监管；其次，所有的财政收入都进行国库的统一管理，在国库内部即完成资金的来回运转，从而减少了一些过渡性账户的设立。
支出的形式包括直接支付和授权支付，进行国库的单一账户直接支付商品等用款单位。
二、国库集中支付中存在的问题（一）思想认识不够统一，改革措施不够国库集中支付制度本来是一项重要的全新改革，很多用款单位往往在思想上形不成统一的认识，这就给改革的力度上面带来一些困难。
事业单位国库集中支付存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍事业单位国库集中支付是指将各事业单位的资金集中存放在国库统一管理，并由国库支付中心进行资金划拨的一种财务管理方式。
随着我国经济不断发展，事业单位规模不断扩大，集中支付成为一种常见的财务管理方式。
事业单位国库集中支付在实践中也存在一些问题和挑战，需要引起重视。
事业单位国库集中支付存在着资金管理不透明的问题。
由于资金全部集中存放在国库，并由国库支付中心进行统一管理和划拨，事业单位往往无法直接掌握自身的资金使用情况，导致资金管理不够透明，容易埋下腐败和贪污的隐患。
集中支付也存在着资金支付效率低下的问题。
在集中支付的过程中，由于资金流动过程繁琐，需要经过多次审批和核对，导致支付效率降低，影响到事业单位的正常运转和资金使用。
针对以上问题，有必要加强事业单位国库集中支付的监督和管理，提出有效的对策措施，确保资金使用的透明和高效，促进事业单位的良性发展。
1.2 问题意识事业单位国库集中支付存在的问题主要体现在资金管理不透明、监督机制不完善、存在贪污腐败等方面。
资金管理不透明导致了部分单位滥用资金、挪用公款的行为屡禁不止。
监督机制不完善使得监管不到位，监管部门缺乏有效的手段和手段，无法及时发现和制止金融不端行为。
部分工作人员贪图私利，存在贪污腐败现象，影响了单位的正常运转和稳定发展。
我们迫切需要加强对事业单位国库集中支付的监督和管理，建立完善的制度和规范，严格执行相关政策法规，为事业单位国库集中支付提供更加规范和透明的制度环境。
【本部分共计153字】2. 正文2.1 问题分析事业单位国库集中支付存在的问题主要包括以下几个方面：支付安全性不足。
由于事业单位国库集中支付涉及的资金较为庞大，一旦出现支付安全问题，不仅会对事业单位的正常运转造成影响，还可能引发财务风险甚至造成财产损失，因此支付安全性是首要关注的问题。
支付流程不够规范化。
在事业单位国库集中支付过程中，可能存在因为操作不当、流程不规范等原因导致支付失误或者延误的情况，从而影响财务的正常运作。
浅析国库集中支付制度执行中遇到的问题与对策随着国家金融体制改革的不断深化，国库集中支付制度在我国财政管理中扮演着重要的角色。
国库集中支付制度是指将各级政府和机关事业单位的所有收入和支出都集中到国库中实行统一管理和支付的财政制度。
这一制度的实行，能够有效规范财政资金的流动和使用，提高财政管理水平，防范和遏制财政资金的滥用和浪费，为国家财政的稳健运行提供有力保障。
在国库集中支付制度执行过程中，仍然会面临一系列问题和挑战。
本文将对国库集中支付制度执行中遇到的问题进行分析，并提出相应的对策和建议。
一、问题分析（一）各级财政部门意识不强国库集中支付制度需要各级财政部门高度重视和认真执行，但现实情况是，一些地方和部门对国库集中支付制度的认识存在偏差，认为这一制度只是一种形式上的改革，对实际运作并不重要。
一些地方和部门在执行国库集中支付制度时存在着敷衍塞责和不严格执行的情况，导致财政资金管理混乱，难以实现全面集中管理的目标。
（二）手续繁琐、流程复杂国库集中支付制度的执行过程中，涉及多个环节和部门的合作，因此办理手续较为繁琐，流程也较为复杂。
在实际操作中，一些地方和部门对这一制度的执行流程存在误解，在执行过程中出现程序不规范、操作不当等问题，导致支付流程拖延，影响了支付效率。
（三）信息化建设不到位国库集中支付制度需要依靠先进的信息技术手段进行支持，但在一些地方和部门，信息化建设工作并不到位，系统设备和软件过时落后，无法满足国库集中支付制度的要求。
这就导致了信息系统的安全性、稳定性和可靠性难以保障，容易出现故障和漏洞，影响了国库集中支付制度的正常运行。
（四）财政部门职能边界不清在国库集中支付制度执行过程中，各级财政部门和机关事业单位的职能边界并不清晰，存在着管理权限和责任不明确的情况。
这就容易导致各部门之间的推诿扯皮和责任错位，给国库集中支付制度的执行带来了阻碍和障碍。
二、对策建议（一）加强宣传和培训各级财政部门应加强对国库集中支付制度的宣传力度，提高各级工作人员对这一制度的重视和认识。
2015年国库集中支付情况分析2015年，市国库支付中心在财政局党组的坚强领导下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，认真践行“三严三实”要求，紧紧围绕财政中心工作，以新修订的《淮北市本级国库集中支付业务处理暂行办法》为契机，以强化业务受理为抓手，集中支付管理更规范、流程更简化、支付更高效、服务更优质，充分发挥了关口管控和窗口服务作用，为打造精致淮北提供了安全高效的资金支付保障。
一、国库集中支付基本情况2015年，淮北市市级国库集中支付资金总额441000万元，比上年度增加121285万元，增长37.9%。
全年共受理预算单位支付申请148751笔，比上年度增加34658笔，增长30.4%。
其中，集中支付公共预算支出409185万元，占市本级公共预算支出的75.3%。
截止2015年底，纳入市直工资统发的人员为1.1万余人，全年累计统发工资63530万元，比上年度增加15577万元，增长32.5%。
其中，代扣统发人员个人住房公积金、医疗保险金、失业保险金、个人所得税、养老金共计16073万元，比上年度增加7620万元，增长90%。
从资金支付方式看：全年财政直接支付资金375256万元，比上年度增加100394万元，增长36.5%，占集中支付资金的85.1%。
其中：政府采购支出比上年度增加8627万元，增长93.5%。
财政授权支付资金65744万元，比上年度增加20891万元，增长46.6%。
从支付资金性质看：全年纳入国库管理的资金支出426457万元，比上年度增加156710万元，增长58.1%；纳入专户管理的资金支出14543万元，比上年度减少35425万元，下降70.9%。
具体如下表：2015年集中支付资金构成表(按资金性质分类)从资金支付结算方式看：全年集中支付各类资金中，现金结算1710万元，比上年度减少1418万元，下降45.3%；转账结算433894万元，比上年度增加121052万元，增长38.7%；公务卡结算5396万元，比上年度增加1651万元，增长44.1%。
事业单位国库集中支付存在的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍事业单位国库集中支付是指按照国家规定，由各级事业单位将其资金收支结余交由国库进行集中化管理和支付的一种制度。
近年来，随着我国经济的快速发展，事业单位国库集中支付也逐渐成为财务管理的重要环节。
在实践中，我们也发现了一些问题。
由于事业单位的资金规模巨大，一旦资金管理不善或者存在财务漏洞，极易引发财务风险，对国家财政稳定和经济发展造成严重影响。
部分事业单位存在财务管理制度不健全、内部审计监督不到位、信息化建设水平不高等问题，导致国库集中支付的失误和风险增加。
了解当前事业单位国库集中支付存在的问题，深入分析问题的原因，寻求有效的对策，对于规范财务管理、提高资金利用效率具有重要意义。
结束。
1.2 问题提出事业单位国库集中支付是国家财政管理体制改革的一项重要举措，旨在加强财政资金管理、提高资金利用效率，但在实践中也出现了一些问题。
存在着支付程序不规范、财务风险难以控制、信息化建设滞后等现象，严重影响了资金管理的效率和质量。
这些问题的存在不仅给事业单位的财务管理带来了困扰，也有可能导致财务风险的增加，甚至财政资金的浪费与滥用。
如何解决事业单位国库集中支付存在的问题，已成为当前亟待解决的重要课题。
为了更好地推动财政管理体制改革，提升事业单位的财务管理水平，必须采取一系列有效的对策措施，确保国库集中支付的顺利实施和资金管理的规范运行。
2. 正文2.1 当前事业单位国库集中支付存在的问题当前事业单位国库集中支付存在的问题主要包括以下几个方面：第一，资金管理不够规范。
一些事业单位在资金使用上存在浪费现象，没有严格按照预算进行支出，导致资金流失。
第二，审批程序不够严密。
一些单位在国库集中支付过程中存在着审批环节不清晰的情况，容易造成资金被挪用的风险。
信息不对称。
有些单位在财务信息公开上存在问题，导致对资金流向和使用情况不够清晰，容易引发财务风险。
第四，内部控制不够完善。
国库集中收付情况汇报根据国家财政部门的要求，我单位对国库集中收付情况进行了汇报，具体情况如下：一、国库集中收入情况。
截止目前，我单位国库集中收入情况良好，主要来源包括税收、非税收入、国有资产收益等。
其中，税收是我单位最主要的收入来源，主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
在国家税收政策的指导下，我单位积极落实税收政策，加强税收征管，确保税收收入的及时、准确、完整。
另外，非税收入也是我单位的重要收入来源，主要包括罚款、罚息、审批收费等。
我单位加强了非税收入的管理和监督，确保非税收入的合规性和规范性。
二、国库集中支出情况。
我单位国库集中支出情况稳健，主要支出包括基本公共服务支出、社会保障支出、国有资产管理支出等。
其中，基本公共服务支出是我单位的重点支出领域，主要包括教育、医疗、文化、科技等领域的支出。
在保障基本公共服务的同时，我单位注重支出的合理性和效益性，确保每一笔支出都得到了有效利用。
同时，我单位还加强了对社会保障支出的管理和监督，确保社会保障资金的合理使用和保障对象的合法权益。
三、国库集中收付情况分析。
通过对国库集中收付情况的分析，我单位发现收入和支出之间存在一定的差距，主要表现在收入增速稍快于支出增速。
这一现象主要是由于税收政策的调整和经济形势的变化所致。
为了保持国库集中收付的平衡，我单位将进一步加强财政收支的监督和管理，确保国库集中收付的稳定和合理。
四、国库集中收付情况改进措施。
为了进一步提高国库集中收付的管理水平，我单位将采取以下改进措施：1. 加强税收征管，提高税收收入的征管效率和质量；2. 加强非税收入的管理和监督，确保非税收入的合规性和规范性；3. 加强基本公共服务支出的管理和监督，提高支出的效益和质量；4. 加强社会保障支出的管理和监督，确保社会保障资金的合理使用。
五、结语。
国库集中收付是财政管理的重要组成部分，对于保障国家财政收支平衡、维护国家财政安全具有重要意义。
我单位将继续加强国库集中收付管理，确保收入的合规性和支出的合理性，为国家财政稳健运行做出积极贡献。
财政国库集中支付中存在的问题分析及对策摘要:财政国库集中支付，就是指将政府所有财政性资金集中在国库或国库指定的代理行开设的帐户，同时所有财政支出均通过这一账户进行拨付，以进一步增强财政资金支出的透明度，提高财政资金的使用效益。
本文首先概述了财政国库集中支付的重要意义以及当前我国财政国库集中支付的运行模式和改革现状，然后分析了财政国库集中支付中存在的问题，最后提出解决的建议与对策。
关键词:集中支付预算编制信息系统监督机制一、实行财政国库集中支付制度的重要意义与作用2001年,党的十五届六中全会明确提出要“推行和完善国库集中收付制度”。
实行财政国库集中支付是我国财政资金运作方式的根本性变革，是整个预算执行机制和财政收支管理的制度性创新，是保证财政国库资金正常运行的根本保证。
(一)实行财政国库集中支付有利于增强政府的宏观调控力度实行财政国库集中支付使得财政监管的职能进一步增强，财政资金统筹收付，资金统一调度，财政资金使用效率大大提高，财政资金运行成本大幅度降低，从而增强了政府宏观调控的力度。
(二)实行财政国库集中支付有利于完善财政监督机制实行财政国库集中支付实时监督资金的流向，增加了资金使用的透明度，保证资金安全，可以有效地防止资金滥用、违反财经法律法规的情况的发生，从而有利于健全和完善财政监督机制。
(三)实行财政国库集中支付有利于规范预算单位的财政收支行为实行财政国库集中支付可以监督并强化财政预算执行，在规范了预算单位的财政收支行为的同时，可以有效地防止单位财政资金被挤占、挪用和截流，从而在源头上就遏制住了各种腐败现象。
二、当前我国财政国库集中支付的运行模式和改革现状目前，我国财政国库集中支付的运行流程为：由政府财政部门在人民银行开设财政国库单一账户，将所有的财政性资金，包括财政一般预算、基金预算和财政专户管理的预算外资金等，都统一收缴到财政国库单一账户，同时所有的财政性资金支出也都通过这个单一账户进行统一拨付。
附件220155年支付体系运行总体情况12012015年支付业务统计数据显示，全国支付体系运行平稳，社会资金交易规模不断扩大，支付业务量保持稳步增长，电子支付业务增长较快。
一、非现金支付工具2015年，全国共办理非现金支付业务2943.22亿笔，金额3448.85万亿元。
（一）票据票据业务持续下降，，实际结算商业汇票业务同比稳步增票据业务持续下降长。
2015年，全国共发生票据业务4.17亿笔，金额238.23万亿元，同比分别下降27.87%和11.07%。
其中，支票业务39 124.56万笔，金额211.53万亿元，同比分别下降29.10%和12.79%；实际结算商业汇票业务1905.71万笔，金额20.99万亿元，同比分别增长3.45%和8.86%；银行汇票业务211.94万笔，金额1.56万亿元，同比分别下降31.09%和7.36%；银行本票业务458.60万笔，金额41515.78亿元，同比分别下降3.92%和4.75%。
1自2015年起，支付体系运行总体情况按照《支付业务统计指标》金融行业标准披露支付业务数据，由于部分指标统计口径调整，因此部分指标值变化较大。
2非现金支付业务含票据、银行卡及其他结算业务。
其中，其他结算业务含贷记转账、直接借记、托收承付及国内信用证业务。
电子商业汇票系统业务量快速增长。
截至2015年末，电子商业汇票系统参与者共计396家，较上年末增加23家。
2015年，电子商业汇票系统出票134.08万笔，金额56000.13亿元，同比分别增长58.68%和78.92%；承兑137.52万笔，金额57872.68亿元，同比分别增长64.15%和88.39%；贴现49.54万笔，金额37337.01亿元，同比分别增长110.54%和148.83%；转贴现155.71万笔，金额221285.89亿元，同比分别增长217.03%和360.35%。
（二）银行卡发卡量保持稳步增长。
2015年国库现金管理分析报告2015年3月目录一、国库是什么，国库里有什么 (5)二、现金的功能：政府备付的视角 (6)1、国库现金的含义 (6)2、国库现金的功能 (8)3、国库现金与财政盈余的关系 (9)三、国库现金管理定位：政府的流动性管理 (10)四、国库现金管理发展阶段 (10)五、国库现金管理主要模式 (12)1、封闭金库制 (12)2、商业银行存款制 (13)3、金融市场投资制 (13)自2013 年李克强总理提出“盘活存量，用好增量”政策以来，市场从多个角度对该话题展开了讨论。
但目前市场关注的焦点多集中在银行信贷资产证券化领域，尚没有涉及到财政沉淀资金的盘活，而这一领域的变革实际上已悄然展开。
2014 年11 月25 日，北京市通过第三方机构中金招标公司，开展了首单市级国库现金管理商业银行定期存款操作。
2015年1 月21 日，国务院发布《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，要求加强部门预算结转结余资金管理，提高财政资金使用效益。
2015 年2 月4 日，上海市政府会同人民银行上海分行开展了2015 年上海市国库现金管理商业银行定期存款操作。
2015 年2 月10日，中国人民银行与财政部共同制定了《地方国库现金管理试点办法》，并选择上海、北京、深圳、广东、黑龙江和湖北六省市进行地方国库现金定存招标试点。
各种迹象表明，当前我国国库现金管理模式可能会发生变革，这将对流动性管理、宏观政策协调以及基础货币投放方式等带来极大影响。
1、从流动性角度来看，由于我国国库现金采取的是“封闭金库制”，国库的现金完全独立于社会货币流通体系，这导致国库现金与社会上的现金存在反向替代关系，国库现金增加意味着社会上流通的现金减少，国库现金减少则意味着社会上流通中货币增加。
因而国库现金的变动会对流动性产生较大干扰。
2、从宏观政策协调来看，国库现金所有权和使用权在财政部门，财政部门追求的是提高国库现金使用效益、完善财政政策手段和提高财政管理水平，而人民银行的职责是负责货币总量调控，保持币值稳定。
2015年国库集中支付情况分析2015年，市国库支付中心在财政局党组的坚强领导下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，认真践行“三严三实”要求，紧紧围绕财政中心工作，以新修订的《淮北市本级国库集中支付业务处理暂行办法》为契机，以强化业务受理为抓手，集中支付管理更规范、流程更简化、支付更高效、服务更优质，充分发挥了关口管控和窗口服务作用，为打造精致淮北提供了安全高效的资金支付保障。
一、国库集中支付基本情况2015年，淮北市市级国库集中支付资金总额441000万元，比上年度增加121285万元，增长37.9%。
全年共受理预算单位支付申请148751笔，比上年度增加34658笔，增长30.4%。
其中，集中支付公共预算支出409185万元，占市本级公共预算支出的75.3%。
截止2015年底，纳入市直工资统发的人员为1.1万余人，全年累计统发工资63530万元，比上年度增加15577万元，增长32.5%。
其中，代扣统发人员个人住房公积金、医疗保险金、失业保险金、个人所得税、养老金共计16073万元，比上年度增加7620万元，增长90%。
从资金支付方式看：全年财政直接支付资金375256万元，比上年度增加100394万元，增长36.5%，占集中支付资金的85.1%。
其中：政府采购支出比上年度增加8627万元，增长93.5%。
财政授权支付资金65744万元，比上年度增加20891万元，增长46.6%。
从支付资金性质看：全年纳入国库管理的资金支出426457万元，比上年度增加156710万元，增长58.1%；纳入专户管理的资金支出14543万元，比上年度减少35425万元，下降70.9%。
具体如下表：2015年集中支付资金构成表(按资金性质分类)单位：万元从资金支付结算方式看：全年集中支付各类资金中，现金结算1710万元，比上年度减少1418万元，下降45.3%；转账结算433894万元，比上年度增加121052万元，增长38.7%；公务卡结算5396万元，比上年度增加1651万元，增长44.1%。
同时，提现占总支出比例为0.4%，比上年度下降0.6个百分点。
从集中支付支出进度看：2015年7月支出金额最大，达14亿元以上，6月、12月单月支出均超过5亿元，这三个月支出占全年总支出约58%，其余各月的支出均在1-3亿元区间。
从下面的2015年集中支付月度支出比较图可以看出，由于直接支出占总支出的比重较大，直接支付与总支出趋势相符，授权支付月度支出比较均衡。
2015年集中支付月度支出比较图从资金支付方向看：全年集中支付各项资金中，一般公共服务、公共安全、教育、医疗卫生与计划生育、城乡社区和交通运输等支出增长额较大，公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、城乡社区、交通运输、住房保障和一般公共服务支出等占比较高，公共安全、社会保障和就业、农林水、住房保障等支出占比比上年度有较大提高。
具体情况如下：2015年集中支付资金构成表(按功能科目分类) （表一）单位:万元2015年集中支付资金构成(按功能科目分类) （表二）单位:万元二、2015年国库集中支付情况分析(一)集中支付总额大幅增长。
2015年集中支付总额比上年度增长37.9%，集中支付公共预算支出占市本级公共预算支出的比重比上年度提高20.9个百分点。
这些可喜变化的主要原因是支付渠道的改变，依据《预算法》的有关规定，2015年转往淮北市建投控股集团有限公司的注册资本金、新增地方政府一般债券用于在建、续建项目资金、符加线扩能工程符离集至新河段征地拆迁补偿资金等支出，转往淮北市交通投资有限公司的车辆购置税交通专项资金、国省干线公路建设资金等支出，不再通过国库直拨，而是通过财政一体化管理信息系统支付，全年涉及金额近16亿元，比上年增加约12亿元，从而使国库集中支付总量大幅增长。
此外，工资支出因机关事业单位工作人员养老保险制度改革而增长显著，也导致了集中支付总量的增长。
(二)纳入专户管理资金支出大幅减少。
2015年纳入专户管理资金支出14543万元，比上年度减少35425万元，下降70.9%。
主要原因：一是取消了“代收代办”资金管理方式。
2015年，财政部门不断加强对财政存量资金和结转结余资金的管理，将原有代收代办结余资金都纳入公共财政预算管理，新发生的代收代办资金，将资金的支出渠道改为“指标调剂”方式，这项创新性举措，既避免了虚增收入和支出情况的发生，又遏制了新增存量资金的形成。
二是财政专户资金支出大幅减少。
结合《预算法》及深化预算管理制度改革的要求，市财政局进一步规范财政专户资金管理，除盘活专户存量资金上缴国库外，更严格控制财政资金转入财政专户，除依照法律法规和国务院、财政部的规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金原则上均通过国库集中支付支出，真正实现了财政资金的库款直达。
三是纳入专户管理的非税安排支出大幅减少。
2015年起，根据有关政策精神，市财政局将原纳入专户管理的教育部门非税安排支出全部纳入国库管理，涉及资金约1.8亿元。
(三)财政直接支付比重保持较高水平。
2015年财政直接支付比重为85.1%，保持在较高水平。
主要是财政部门落实《淮北市市本级公共财政预算管理办法》中“项目资金原则上均要通过直接支付方式办理”、“授权支付的比重原则上控制在30%以内”等明确要求，与预算单位密切配合、共同努力的结果。
虽然财政直接支付比重保持在较高水平，但比上年度下降了0.9个百分点，主要原因：一是为了配合单位社保费的缴纳要求。
2015年起，社保管理部门要求社会保障缴费必须以单位为主体申报，作为配合部门，经过多方会商和技术改造，市财政局改变了工资统发代扣代缴业务流程，将数据通过系统自动分配到单位的授权支付额度，方便单位申报缴纳，同时单位补贴部分的生育保险、工伤保险、失业保险、公务员医疗补助、基本医疗保险等社保费也从财政授权支付额度申报，相应减少了财政直接支付资金额。
二是为了充分满足单位公务卡支出的用款需要。
由于公务卡结算业务所用的是财政授权支付额度，随着公务卡结算金额的增加，也相应减少了财政直接支付资金额。
(四)政府采购支出大幅增长。
2015年政府采购支出比上年度增加8627万元，增长93.5%。
主要原因：一是软硬件更加完备。
随着机构改革的完成，政府采购监督管理办公室人员到位，政府采购业务实行了“采购电子化”程序管理，通过政府采购内外网的联网，实现了政府采购支出的全程监控，使政府采购管理更加有效。
二是市财政局更加重视政府采购管理。
随着《中国人民共和国政府采购法实施条例》、《淮北市财政局关于印发淮北市市级2015—2016年度政府集中采购目录及采购限额标准的通知》等政策的出台，市财政局更加重视政府采购管理，财政局各科室之间、财政局与公共资源交易中心等部门团结协作，在预算编制、政府采购、资金支付等各环节，积极宣传、从严把关，使政府采购支出提前计划、应采尽采、流程规范。
(五)提现与公务卡支付额此消彼长。
2015年，提现和公务卡业务占比合计下降了0.6个百分点，其中，提现支付总额下降45.3%，公务卡支付总额增长44.1%。
主要原因：一是加强了现金管理。
随着《淮北市本级国库集中支付业务处理暂行办法》的修订，市财政改变了现金管理方式，对单位提现总额由以往按财政授权支付额度的10%改为按公务费综合定额项目年初预算数的一定比例控制全年日常提现总量，实现了提现业务在市直单位间的均衡控制。
另外，针对单位为开展有关活动发生的非日常现金支出，如监考费、评审费、慰问费、救济费、助学金等，设置了特殊提现项目签批程序。
一年来，提现管理成效明显，全年日常提现额只使用了设定额度的57.1%，特殊提现实际提取额也控制在年初设定额度范围以内。
二是继续使用现金上卡功能。
针对目前消费环境下出差期间发生的车票、出差补助、过路过桥费等继续使用现金上卡支付功能，全年现金上卡额为1689万元，既减少了单位差旅活动期间用现量，又避免了以差旅费名义大量提现而规避刷卡消费。
三是多环节促进公务卡消费。
2015年，市国库支付中心积极宣传公务卡强制结算目录，努力提升公务人员的刷卡意识；严控向个人账户转账业务，凡现金报销业务原则上不得转入个人账户，倒逼公务人员刷卡消费；主动对接代理银行，解决公务卡支付业务流程中的细节问题，优化刷卡用卡环境，等等。
这些举措，进一步促进了公务卡的刷卡消费。
(六)集中支付资金结构更加优化。
从资金支付方式看：工资支出比上年度大幅增长，其中，全年统发工资比上年度增长32.5%。
政府采购支出比上年度大幅增长93.5%。
从资金支付方向看：公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、城乡社区、交通运输、住房保障和一般公共服务等八大类占比较高的支出共计约40亿元，占集中支付总额的90.7%。
其中，涉及民生领域的主要是：教育支出8.2亿元，占集中支付总额的18.6%，主要用于教育基建、教育发展和教育系统正常运转等支出；社会保障和就业支出3亿元，占集中支付总额的6.9%，主要用于城镇退役士兵自谋职业金、公益性岗位补助等支出；医疗卫生与计划生育支出1.9亿元，占集中支付总额的4.4%，主要用于基本医疗保险及补助、公立医院补助、老干部医疗费、疫苗试剂检测成本等支出；城乡社区支出8.7亿元，占集中支付总额的19.7%，主要用于符加线扩能工程符离集至新河段征地拆迁补偿资金、污水处理厂运转经费、路灯泵站运行费及文明创建经费等支出；交通运输支出8.8亿元，占集中支付总额的20.1%，主要是新增地方政府一般债券用于在建、续建项目、车辆购置税用于公路等基础设施建设、成品油价格改革补贴、国省干线公路建设等支出；住房保障支出1.8亿元，占集中支付总额的4.1%，主要用于城市棚户区改造、公租房项目等支出。
工资支出、政府采购支出大幅增长，重点项目保障有力、民生支出保持高位，这些都体现了我市财政部门不断加强资金管理、强化资金调度，奋力保基本、保运转、保民生、保重点，突出优化支出结构的思路，有力地支持了我市经济平稳发展，促进了各项社会事业协调发展。
(七)资金支付流程更加优化。
2015年，资金支付流程更加优化，主要包括：一是优化了工资统发流程。
将代扣数据的维护权限放在单位，减少了单位来往财政报送数据的奔波。
通过改造财政一体化管理信息系统，实现了将维护后的代扣数据自动分配为单位的授权支付额度，减少了单位申请计划、下达额度的环节，为代扣数据的申报缴纳节省了时间。
二是优化了政府采购支出流程。
资金支付以审批的采购计划为准，取消了支付中心对政府采购业务纸质单据的审核环节，避免了重复审核。
实行了“政府采购电子化”管理，实现了政府采购业务的全程监督。
三是优化了提现支出流程。
