医院财务票据管理制度

医院财务票据管理制度一、总则1.为规范和加强医院财务票据管理，提高财务工作的透明度和准确性，制定本管理制度。

2.本管理制度适用于医院所有与财务票据相关的工作人员。

3.医院财务部为本管理制度的责任主体，负责财务票据的发放、收集、归档及财务票据制度的监督和指导工作。

4.医院财务部门可以根据需要，对本管理制度进行修订和完善。

二、财务票据的种类和发放财务票据主要包括发票、收据、凭证等。

按照管理需要和法规要求，医院财务部门负责对财务票据进行发放和管理。

1.发票的发放：（1）医院财务部门负责根据需求和法规要求，统一制定发票使用计划，并向发票管理部门申请发票。

（2）医院发票管理部门根据财务部门的发票使用计划，按程序发放票据，并记录票据发放情况。

（3）发票使用人员在领取发票时要进行签字确认，并对发票进行登记备案。

2.收据的发放：（1）医院财务部门负责统一制定收据使用规定，并向各科室发放收据。

（2）科室收据保管人员要按规定使用收据，并对收据进行登记备案。

3.凭证的发放：（1）医院财务部门负责统一制定凭证制度，并向各科室发放凭证簿。

（2）科室负责人要安排专人负责收发凭证，并按规定进行登记和归档。

三、财务票据的收集和管理1.发票的收集：（1）医院财务部门要定期组织人员对各科室的发票进行核查和收集。

（2）发票收集人员要认真核对票据的数量和金额，并按规定填写发票收集登记表。

（3）发票收集后，要进行财务部门的盖章和签字确认，并按财务归档标准进行归档。

2.收据的收集：（1）各科室收据保管人员按指定的时间和规定，对科室内的收据进行收集。

（2）收据收集人员要认真核对票据的编号和金额，并按规定填写收据收集登记表。

（3）收据收集后，要进行财务部门的盖章和签字确认，并按财务归档标准进行归档。

3.凭证的收集：（1）各科室负责人要安排专人负责收集科室的凭证，并按规定进行核对和登记。

（2）凭证收集人员要认真核对凭证的数量和内容，并按规定填写凭证收集登记表。

医院票据管理制度一、总则为加强医院票据管理, 规范医院票据操作流程, 提高票据质量和安全性, 保证医院财务稳定, 现制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于本院所有票据的管理和操作。

三、责任部门医院财务科为医院票据管理的主要责任部门。

四、票据管理1.票据保管和控制应遵循“一票一用、一票一号、一票一账”原则, 票据使用必须符合法律法规要求。

2.开票前要查验患者的费用真实性, 并审核所需的相关资料, 并标明开票人姓名及电话。

3.发票上应注明购买者名称、纳税人识别号、购买日期、商品名称、商品数量、商品单价、金额及税额等信息。

4.医院财务科必须核对每张发票号码及金额, 以避免遗漏、重号等问题。

每月月末财务科通过发票核对表核对所有发票, 将问题反馈到相关科室。

5.所有发票必须按照发票号码顺序存放, 每月月末由财务科进行盘点。

6.发票应按时上交税务部门缴纳税款, 以确保合法适时纳税。

税务部门会进行审核, 如发现问题会追究相关责任。

7.定期对所持有的资金进行清点, 确保资金安全。

医院财务科应严格按照流水账进行医院收支记账。

五、票据使用管理1.票据开具应按照服务项目与金额来决定、严格控制票据开具数目, 确保医院资金稳定。

2.在开立发票前, 必须确认患者名字、支付方式和费用项目, 核对发票内容后再开具。

3.票据要求必须整齐、美观、清晰、准确并有序填写, 任何一笔不得挂帐。

4.任何人员不得私自挪用、随意调换票据, 不得以任何理由随意作废、涂改发票。

5.票据开具错误应及时补开纠正并依法处理失误人员。

六、违规处理1.对于不符合规定使用票据的, 医院财务科应及时予以纠正, 并给予相应的教育和纪律处分。

2.对于严重违反行业法律法规的行为, 将依法追究其相应的法律责任。

七、附则1.本制度自印发之日起施行, 有效期两年, 有效期届满需要重新制定。

2.对本制度的修改和解释权归医院财务科所有。

3.本制度过程中未涉及的问题, 按照国家相关法规和规定执行。

第一章总则第一条为了规范医院财务票据的管理，加强医院财务管理，保障医院经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有财务票据的管理工作，包括行政事业性收费票据、医疗服务收费票据、药品销售收费票据等。

第三条医院财务票据管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和医院规章制度进行票据管理。

（二）真实性原则：票据内容真实、准确、完整，不得伪造、变造。

（三）完整性原则：票据的购领、使用、核销等环节应完整记录，确保票据流转的连续性。

（四）安全性原则：加强票据的保管，防止票据遗失、损毁、被盗等风险。

第二章票据种类及使用范围第四条医院财务票据分为以下几类：（一）行政事业性收费票据：包括财政部门统一监制的行政事业性收费统一票据和专用票据。

（二）医疗服务收费票据：包括门诊、住院、急诊等医疗服务收费票据。

（三）药品销售收费票据：包括药品销售发票、药品销售收据等。

第五条医院财务票据的使用范围：（一）行政事业性收费票据：用于医院对外行政事业性收费。

（二）医疗服务收费票据：用于医院提供医疗服务时的收费。

（三）药品销售收费票据：用于医院销售药品时的收费。

第三章票据的购领与核销第六条医院财务票据的购领：（一）医院财务部门根据实际工作需要，向财政部门申请办理《票据准购证》。

（二）医院财务部门凭《票据准购证》向财政部门购买所需票据。

第七条医院财务票据的核销：（一）票据使用完毕后，应由财务部门进行核销。

（二）核销时，应将票据的号码、金额、日期等信息填写在核销单上。

（三）核销单经财务部门负责人签字后，作为财务票据的核销凭证。

第四章票据的保管与使用第八条医院财务票据的保管：（一）财务部门应设立专门的票据库房，配备防火、防盗、防潮、防虫等设施。

（二）票据库房应由专人负责管理，确保票据的安全。

（三）票据的出入库应进行登记，并定期进行盘点。

医院财务票据管理制度
（一）本制度涉及的财务票据仅指住院发票门诊发票住院押金收据等有价非银行票据。

（二）财务票据领取和保管
1.各类财务票据领用与收回由财务管理部门办理，实行专人管理，对财务票据的领、用、存情况进行登记，并定期与库存核对。

2.财务票据领取和填开人经总会计师（财务总监）授权，领取时要逐本登记发放日期和起止号码，领取人签字。

收回时要求无缺号无涂改，票据金额与回收金额一致。

3.空白票据严禁加盖财务印章。

4.财务票据严禁转让给外单位使用。

5.作废票据及票据存根联妥善保管。

6.在岗位轮换、离职或临时工作交接时财务票据作为交接工作内容之一。

7.财务票据保管人必须妥善保管财务票据，有遗失、被盗或误用，必须及时向医院报告，并迅速采取应急补救措施。

医院应根据损害程度对责任人采取相应的处罚。

（三）财务票据的使用
1.财务票据的使用要符合相关法律法规的要求。

2.财务票据的填开应基于真实、合法、手续完备的经营活动，严禁开具无业务内容的票据。

3.财务票据应按票据号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，金额正确。

4.开具错误的财务票据应将全部联次收回并加盖“作废”章予以注销。

一、总则为了加强医院财务管理，规范票据使用，保障医院经济秩序，提高医院财务管理水平，特制定本制度。

二、票据管理1. 票据种类及使用范围（1）财政部门统一监制的收款票据：包括行政事业性收费统一票据和往来款收款收据等。

（2）医院财务科监制或购买的收款票据：包括住院病人预交款收据、就餐券、洗澡票及其他收款收据等。

2. 票据购置（1）医院使用的行政事业统一票据和专用票据，须由财务科派专人，持批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办理《票据准购证》。

（2）单位每次凭《票据准购证》核准数量，向财政部门购买相应票据。

3. 票据核销（1）医院财务科对已使用的票据进行核销，确保票据使用数量与购买数量相符。

（2）核销后的票据应妥善保管，不得私自丢弃或毁损。

4. 票据保管（1）医院财务科设立票据保管专柜，专人负责票据的保管。

（2）票据保管人员应定期检查票据的完好情况，确保票据安全。

三、财务管理制度1. 财务部门职责（1）贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式。

（2）编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

（4）参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。

2. 财务核算制度（1）严格执行国家统一的会计制度，确保财务核算的准确性、完整性和及时性。

（2）建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计。

（3）对医院财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案，负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。

四、财务安全管理制度1. 会计机构的设置和权限（1）医院依据《会计法》及国家卫生部相关规定，设置一个财务管理部门，即财务处（科）。

（2）医疗机构的一切财务收支、核算工作全部纳入财务部门统一管理。

2. 对各项资金的管理（1）医院营运必须牢固树立以资金为核心的观念，保证资金的良性循环。

第一章总则第一条为加强医院票据管理，规范票据使用行为，保障医院财务安全，维护患者合法权益，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体工作人员在医院票据使用过程中的行为。

第三条医院票据包括行政事业性统一票据、专用票据、医院内部收据等。

第二章票据种类及使用范围第四条行政事业性统一票据由财政部门统一监制，包括行政事业性收费统一票据和往来款收款收据等，适用于医院进行一般性收费业务。

第五条专用票据分为定额票据和非定额票据，由医院财务科监制或购买，适用于特定收费项目，如挂号收据、门诊、住院收款收据等。

第六条医院内部收据适用于医院内部各部门之间、内部科室之间以及与患者之间的经济往来。

第三章票据的购置、领用与核销第七条医院财务科负责票据的购置、领用与核销工作。

第八条购置票据时，须凭批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办理《票据准购证》。

第九条领用票据时，须填写《票据领用单》，注明领用票据的日期、金额、用途等事项，并经相关管理人员批准。

第十条票据领用后，由领用人妥善保管，不得随意丢弃或损坏。

第十一条使用票据时，须按照票据的种类、金额、用途等要求进行使用，不得擅自变更。

第十二条票据使用完毕后，由使用部门将票据存根与相关凭证一同交财务科进行核销。

第四章票据的保管与销毁第十三条票据保管员负责票据的保管工作，确保票据的安全。

第十四条票据保管员须定期对票据进行盘点，确保票据数量与账目相符。

第十五条票据保管员对遗失、短少票据或存根的，应及时向财务科报告，并采取措施进行处理。

第十六条票据销毁时，须由财务科负责，按照规定程序进行销毁，确保不泄露医院财务信息。

第五章罚则第十七条违反本制度，有下列行为之一的，给予警告、通报批评；情节严重的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）擅自购置、领用、使用票据的；（二）伪造、变造、买卖、出租、出借、擅自销毁票据的；（三）未按规定保管票据，造成票据遗失、短少的；（四）其他违反票据管理规定的行为。

一、总则为加强医院财政票据管理，规范票据使用，确保医院财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务规则》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

二、票据的种类及使用范围1. 票据种类：医院使用的财政票据分为财政部门统一监制的财政票据和医院自行印制的专用票据。

2. 使用范围：（1）财政部门统一监制的财政票据：适用于医院对外提供医疗服务、药品、耗材等发生的收入。

（2）医院自行印制的专用票据：适用于医院内部发生的经济往来，如内部物品采购、内部员工工资发放等。

三、票据的购领与核销1. 购领：（1）医院财务部门根据业务需求，向财政部门申请购买财政部门统一监制的财政票据。

（2）医院财务部门向财政部门提交相关资料，经审核合格后，由财政部门核发《票据准购证》。

（3）医院财务部门凭《票据准购证》购买财政部门统一监制的财政票据。

2. 核销：（1）医院财务部门对使用的财政票据进行核销，确保票据使用合法、合规。

（2）核销内容包括：票据号码、开票日期、开票金额、开票人、收款人、用途等。

（3）核销后，将核销信息录入财务系统，确保票据信息准确、完整。

四、票据的保管与使用1. 保管：（1）医院财务部门负责保管财政票据，确保票据安全、完整。

（2）财政票据应放置在安全、干燥、通风的地方，防止霉变、损坏。

2. 使用：（1）医院工作人员在使用财政票据时，应严格遵守相关规定，确保票据使用合法、合规。

（2）票据填写应清晰、规范，不得涂改、伪造、转让。

五、票据的监督与检查1. 监督：（1）医院财务部门对票据的使用情况进行监督，确保票据使用合法、合规。

（2）医院内部审计部门定期对票据管理情况进行审计，发现问题及时整改。

2. 检查：（1）财政部门对医院财政票据管理情况进行检查，发现问题依法进行处理。

（2）医院应积极配合财政部门的检查工作，确保检查工作顺利进行。

六、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

医院财务票据管理制度篇一：医院收款票据管理制度为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。

一、收款票据的种类及使用范围（一）财政部门统一监制的收款票据行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。

1.统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。

2.专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。

专用票据分为定额票据和非定额票据两种。

（二）医院财务科监制的收款票据包括就餐券等；指与服务对象发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。

二、费票据的购置、领用登记、核销（一）收费票据的购置1.医院使用的行政事业性统一票据和专用票据，须由财务科派专人，持批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办量《票据准购证》。

单位每次凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向当地财政票据管理中心领购票据。

2.医院内部收款票据，由财务科根据业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室办理。

（二）收费票据的领用登记1.医院购入票据后，应由财务科验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、规格及数量，并注明购入渠道。

医院所有票据必须由财务科统一购买、保管、领用、核销。

2.收款员领取收费票据时，要填写相关的领用记录并签字，票据保管员要按人设分户帐。

3.社区诊所领取专用的收费票据（每次限领一箱），并自行保管，票据保管员要按社区设分户帐。

（三）收费票据退费、作废、重制的规定1.收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费的退费）：（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费有交款凭证（如化验单）”，作为退费凭证附件。

（2）退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证和盖有“收费章”的交款凭证及收款收据等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退费票据后。

医院财务管理制度8篇医院财务管理制度篇一为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本制度。

一、财务票据管理：1、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。

2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。

退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。

3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。

4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的'正确性。

5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。

6、做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。

7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。

二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。

2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。

3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。

4、门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。

每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。

5、划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。

6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连不上)可向医保局信息中心查询联系。

医院财务管理制度篇二一、收入管理1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费。

医院票据管理制度第一条为了进一步加强医院财务票据的管理，规范票据的使用行为，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，依据国家政策和上级主管部门以及医院有关政策规定结合医院实际制定本规定。

第二条收款票据的种类及使用范围(一) 财政部门统一监制的收款票据：包括统一票据和专用票据两大类。

统一票据分行政事业性收费统一票据，由出纳从票据管理员处领取后使用。

专用票据挂号收据、门诊收费票据、住院收费票据，主要由门诊挂号收费、门诊收费人员、住院收费人员从票据管理员处领取后使用。

(二) 医院内部往来结算收据。

第三条收款票据的印制医院使用的统一票据和专用票据，由票据管理员向省财政厅或税务局申领或购买。

按核准的种类、数量印制(例如住院收费票据、门诊收费票据、挂号收费票据)或购买（行政事业单位往来结算凭证、海南省基层医疗卫生机构门诊收费专用票据、海南省基层医疗卫生机构住院收费专用票据）申领（海南增值税普通发票。

经审批允许自行印制的票据，由票据管理员按审批部门指定的企业印制。

第四条收款票据的领用登记（一）医院购入或印制票据后，由财务科票据管理员验收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。

（二）收费员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记薄上签字。

（三）统一票据只能由财务科领用。

第五条收款票据退费、作废、重制的规定（一）收费票据退费的规定1、收回原收款收据、相关科室应在票据背面注明退费原因并签字。

作为退费凭证附件，并填制退款凭证。

2、收费员办理退费前先检查原收款收据、相关科室是否在票据背面注明退费原因及签字等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘于退款凭证后面。

3、若出现票据内部分项目退费的情况，操作程序如上，把原收据作全额退费处理，并按实收金额，另开收据。

（二）作废票据要求一式几联均齐全，并且必须是当天结账前发生的事项，作废后应在票据上简要说明作废原因。