财务精益管理手册
第一版
目录
1、财务组织结构图
2、财务岗位工作职责
3、财务岗位员工工作流程
4、财务管理制度
5、财务精益管理应用表格
1、财务部组织结构图
2、财务岗位工作职责
2.1 财务总监岗位职责
岗位名称财务总监签订日期 2010年月日
财务总监
库管
出纳采购会
计
直接上级总经理直接下级会计、出纳、仓库保管员、采购员
岗位提要应精通会计制度、税法、财务核算及管理知识，对公司财务进行全面而高效的核算管理，其基本任务是及时准确的进行会计核算工作，定期编制财务报告。
岗位职责1）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，
照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。
2）负责编制记账凭证，保证记账凭证的科目列支的合理性和金额列支的正确性，
做到内容真实，帐帐相符，帐物相符，帐表相符。
3）负责固定资产的核算，掌握其增减变动的情况，并按规定提取折旧。
4）认真执行国家统一的会计制度，不提供虚假的财务会计报表和报告，每月31日前编制月报表，并向公司提交月报表。对当月账务处理中发现的异常情况通过
明确的文字说明。
5)负责每月的帐证整理，装订和财务文件的管理，保证财务资料的完整，真实，
准确，年末归档。
6）审核付款的真实性和合法性。对费用的审核要注明经办人，所属部门，用途，
实际报账金额和发票。对所有的请款人员要注明合同总额（货款总额），已付金
额和欠款余额等。严格把住资金关，按规定审核报账凭证，控制费用和成本的支
付。所有的收款，付款必须对比销售合同，购货合同，并作出明确的标识，有任
何异议或者误差都不得私自处理，必须及时向公司汇报。
7）每周定时向总监以邮件形式汇报当周现金银行帐，应收账款，应付账款，管理
费用，销售费用。
8）每年至少两次对公司的流动资产及固定资产的盘点，清查中产生的情况以书面形式向公司汇报后作出相应的处理。
9）负责应收账款，应付账款的账龄分析和管理，加速流动资金的周转，控制资金
的运行效果。
10）监督成本核算和库房管理工作，加强对成本的控制。
11）了解国家对企业的有关政策，尽力使企业享受有关优惠政策。12）其他交办的工作。
工作程序1、审核各种凭证录入是否正确，并进行汇总。
2、指导日常帐务处理，计提税金和费用，编制各种财务报表和财务报告。
3、及时向总经理汇报工作进度、工作成果。
4、完成其它部门的数据协调工作。
素质要求
做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，按正规的程序和操作标准严格要求员工，对公司经营情况进行分析，提出合理化建议。
直接责任对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；对所辖工作区域以及工作中个人行为负责；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司和财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。
职权
及
应有权利职权：具体工作分派权；工作落实权；协助总经理完成其领导职权；检查工作
职权：一般事件的处理权；
权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）
管辖范围及联络各部门管辖范围：财务、仓库、采购
联络部门：行政综合部、营运部。
变更备注
执行人签名财务总监：
兹收到《主管会计岗位职责》。本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保
证尽职执行。同时承担直接责任和领导责任。
2.2出纳员岗位职责
岗位名称出纳员签订日期
直接上级财务经理直接下级
岗位提要做好与业务员营业收入的对账工作，严格执行现金、支票管理制度，办
理现金收付和银行结算的核算业务。
岗位职责1）妥善保管好现金，票据，银行存款，有价证券和财务印鉴，财务印鉴的使用必须符合财务制度的规定；负责现金，银行票据和各银行账户的收，支工作，收到现金或支票必须开具收据或发票，支付的款项必须凭有效的，
审核手续齐全的付款凭证，才能予以支出。
2) 负责现金和银行日记帐的编制，做到日清月结，现金每月末与库存盘点，
银行存款每月末编制银行余额调节表。妥善保管好各种付款原始凭证，及时登记日记账，做到帐帐，帐证，帐实相符。
3）负责购买，开具，管理公司各类发票和收据。
4）协助会计做好各种账务处理工作和税务申报工作
5）为增强财务管理的独立性，财务部门由公司直接承担，其对财务活动和财务报表的真实性，完整性和合法性负责。
6）不随意改变资产，负债，所有者权益的确认标准或计量方法，序列，多列，不列或者少列资产，负债，所有者权益。
7）不序列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。
8）不随意改变费用，成本的确认标准或计量方法。
9）不随意调整利润的计算，分配方法，编制虚假利润或隐瞒利润。
10）财务人员不受任何部门，任何人员影响，坚定执行公司的财务管理规定。11）不违反国家统一的会计制度规定的其他行为。
工作程序1、各类现金、支票的收入、支出报销业务。
2、根据收入、支出凭证进行凭证录入。
3、每日核对库存现金，账实相符。
4、公司各项税金的报表申报及上缴工作。
素质要求
做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，仔细认真，严格执行会计制度规定及本公司报销管理规定。
直接责任
对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达
的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；本人
的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本
人所掌管的公司财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。
职权及
应有权利
权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）管辖范围及
联络各部门
联络部门：行政综合部、营运部。
