公司财务管理手册【经典】

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。

第三条本手册旨在明确财务管理的职责、权限、流程和制度，确保财务工作合规、高效、透明。

第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算和报表编制；4. 负责公司成本费用管理，提高公司经济效益；5. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规；6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险。

第五条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部门的工作，按照规定提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。

第三章财务管理制度第六条资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理；2. 公司资金收支必须遵循“收支两条线”原则，确保资金安全；3. 公司资金收支实行审批制度，未经批准，不得擅自使用公司资金；4. 公司资金使用应遵循“效益优先、成本控制”原则。

第七条会计核算与报表编制1. 公司会计核算遵循权责发生制原则；2. 公司会计科目设置合理，会计核算方法规范；3. 公司会计报表真实、准确、完整，按时编制和报送；4. 公司内部审计部门定期对公司财务报表进行审计。

第八条成本费用管理1. 公司建立健全成本费用管理制度，明确成本费用构成和核算方法；2. 公司成本费用实行预算管理，按预算执行；3. 公司加强成本费用控制，降低成本费用支出。

第九条税务筹划1. 公司依法纳税，合理进行税务筹划；2. 公司财务部门负责税务筹划工作，确保公司合法合规。

第四章财务风险控制第十条公司建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。

第十一条公司财务风险控制措施包括：1. 加强财务内部控制，建立健全财务管理制度；2. 定期进行财务风险评估，及时采取措施防范风险；3. 加强财务信息披露，提高公司财务透明度。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格按照本手册的规定执行。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。

2. 诚实信用原则：坚持诚实信用，保证财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理对总经理负责，对公司财务工作进行统筹、协调、监督。

第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。

2. 资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作。

3. 成本控制部：负责公司成本核算、成本分析和成本控制等工作。

4. 内部审计部：负责公司内部审计、财务风险防控等工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，合理使用现金。

2. 公司资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金进行大额交易。

3. 资金支出需经部门负责人审批，总经理审批，财务部核算。

4. 资金收支实行日清月结，确保资金安全。

第七条公司设立资金池，用于集中管理公司资金。

各部门、各子公司应按照规定向资金池申请资金使用。

第八条公司资金使用应遵循以下原则：1. 优先保证公司日常运营和重点项目的资金需求。

2. 合理安排资金使用，降低资金成本。

3. 严格控制资金风险，确保资金安全。

第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任。

2. 严格执行成本预算，控制成本支出。

3. 定期进行成本分析和考核，不断优化成本管理。

第十条公司成本管理应包括以下内容：1. 成本核算：对生产、销售、管理等环节进行成本核算，确保成本信息的准确性。

公司财务管理手册公司财务管理手册第一章总则为了规范公司财务管理行为，确保公司财务安全，提高公司经济效益，公司特制定本手册。

本手册适用于公司全体员工、各部门、各业务单位。

第二章预算管理1.年度预算的编制原则公司年度预算编制应遵循经济发展规律，财务安全原则，盈余原则，综合平衡原则等。

2.预算编制流程（1）明确编制责任人，确定编制时间。

（2）收集资料，评估市场情况，预测经济走势。

（3）与各部门进行沟通，制定预算方案，报审批。

（4）预算分解，落实责任，考核完成情况。

（5）及时调整和修订，上报主管领导审批。

第三章资金管理1.资金计划每月初，按照预算正常经营需求，制定当月资金计划，以确保公司流动资金需求的充分满足。

2.资金管理公司应制定完善的资金管理制度，包括资金授权、资金操作、资金保管等内容。

3.银行账户管理公司开户需根据业务需要进行开户，每个账户应有一名授权使用人。

第四章费用管理1.费用使用公司员工应按规定使用各项费用，不得存在超标、私用、虚报等情况。

2.差旅费用公司差旅费用应按照公务人员差旅费管理办法执行，具体标准应符合当地规定。

第五章财务监督1.内部审计公司应组建内部审计部门，对公司各项业务进行日常审计，发现问题应及时提出整改意见。

2.外部审计公司应每年聘请专业机构进行审计工作，对公司财务状况进行全面审查。

第六章资产管理1.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置、调拨、折旧、清理等管理流程。

2.投资管理公司应根据公司经济发展情况和投资市场变化，制定投资计划，投资评估，风险评估等，确保投资效益和风险控制。

第七章财务报表公司应每个月制作财务报表，及时反映公司经营情况，确保内外部对公司财务状况的透明和可控。

第八章法律法规公司应严格遵守国家法律法规，保障公司财务合规化，避免法律风险。

第九章处罚制度针对公司违规行为，应制定相应的处罚制度，保证公司规范运作，维护经济安全。

第十章附则本手册解释权及修改权属于公司财务部门。

财务管理手册（DOC48页）财务管理手册XX装饰工程有限责任公司第一节总则一、总则1、装饰公司的财务行为以财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》为根据，制定公司内部《财务制度》来规范与约束公司的财务行为。

2、财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况与经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司进展战略，制造更大的价值，使公司能够更好的进展壮大。

3、财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本操纵，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，努力降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。

二、财务人员工作守则1、遵纪守法，廉洁奉公。

2、尽职敬业,兢兢业业。

3、严守财务机密,谨言慎行。

4、严守财务制度,工作有序。

5、积极主动热情,团结友爱互助。

6、为人与蔼可亲，举止文明得体。

第二节基础工作的建立一、公司性质及经营方式1、公司性质公司性质为独立法人，独立核算，自负盈亏的经济实体，经营范围应为；家庭装饰设计与施工，并按规定持有设计与施工资质，承接资质限定范围内的工程。

2、经营方式经营方式多种，各公司以自己的经营方式为准，在这里不多赘述。

二、财务部门及办公配备1、财务机构的设置及职责（1）、对公司的整体家装业务进行核算。

（2）、配备：会计一名或者兼职会计、出纳一名。

业务量大可增设主管会计一名。

（3）、财务人员岗位职责A、及时向公司上级管理部门提供真实可靠的财务报表及统计数据，严格执行与保护财务制度，严格遵守财务纪律并经常参与公司的经营管理，更好的提高公司的经济效益。

B、认真制定业务计划，制定考核标准，定期对公司的盈亏平衡进行统计分析，对公司收支状况进行预警分析，严格监控公司费用预算的执行情况。

（4）、财务人员的工作权限A、有权参与公司人员制定公司整体运营计划、制定经济指标、签定经济合同等。

B、有权参与有关业务与公司高层经营管理会议。

第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，维护公司利益，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理等方面。

第二章财务管理体制第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，直接向总经理汇报。

第四条财务部负责人应具备良好的职业道德和财务管理能力，负责制定和执行财务管理制度，监督财务活动的合规性。

第三章资金管理第五条公司资金实行集中管理，各部门、子公司应按规定使用资金。

第六条资金收支严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行，确保资金安全、合规。

第七条公司设立资金支付审批制度，所有资金支付需经财务部负责人审批。

第四章会计核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。

第九条会计凭证应真实、完整、合法，确保会计信息的准确性和可靠性。

第十条会计账簿应按月编制，及时进行核对，确保账账、账证、账表相符。

第五章成本控制第十一条公司应加强成本管理，严格控制各项成本费用。

第十二条各部门应按预算执行成本费用，超预算需经财务部负责人审批。

第十三条定期进行成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。

第六章预算管理第十四条公司实行预算管理制度，各部门、子公司应根据实际情况编制年度预算。

第十五条预算一经批准，各部门、子公司应严格执行，不得随意调整。

第十六条定期进行预算执行情况分析，对预算执行过程中存在的问题及时采取措施予以解决。

第七章税务管理第十七条公司依法纳税，严格执行国家税收政策。

第十八条财务部负责公司税务申报、缴纳等工作。

第十九条定期进行税务审计，确保税务合规。

第八章附则第二十条本手册由财务部负责解释。

第二十一条本手册自发布之日起施行。

附件：1. 资金支付审批流程2. 会计凭证规范3. 成本核算办法4. 预算编制办法5. 税务申报流程备注：本手册旨在为公司财务管理工作提供指导，各部门、子公司应严格遵守，确保公司财务管理工作规范、高效、合规。

某公司财务管理手册一、引言某公司财务管理手册是为了规范公司财务管理工作，确保财务活动的合法性和准确性而制定的。

本手册旨在为公司员工提供财务管理的基本准则和操作程序，以确保公司财务工作的高效性和可靠性。

二、财务管理的基本原则1.透明度和公正性：公司的财务工作应当高度透明，并且所有财务决策都应公正和公平。

2.合规性：公司的财务管理工作必须遵守相关的法律法规和会计准则，确保财务活动的合法性。

3.风险控制：财务管理应重视风险管理，及时发现和应对各种财务风险。

4.信息保密：公司的财务信息应严格保密，确保信息安全。

三、财务管理的组织架构公司财务管理由以下部门和职责组成：1.财务部门：–负责全面管理和监督公司的财务活动；–负责编制和报送公司的财务报告；–负责管理公司的资金流动和现金管理。

2.内部审计部门：–负责对公司财务活动进行内部审计；–监督和评估公司的内部控制体系；–提出财务改进建议。

3.财务业务支持部门：–负责提供财务系统支持和技术服务；–负责协助财务部门进行财务分析和决策支持。

四、财务流程管理本章节将介绍公司财务管理的一些常见流程，包括财务预算、资金管理、财务报告和审计等。

4.1 财务预算财务预算是公司在一定时间范围内规划和安排资金使用的计划。

以下是财务预算的主要步骤：1.制定年度财务预算：公司根据之前的财务数据和发展战略，制定下一年度的财务预算计划。

2.预算执行和调整：财务部门监控和评估预算执行情况，及时调整预算计划。

3.定期报告和分析：财务部门定期向公司领导层报告预算执行情况，并进行财务分析和评估。

4.2 资金管理资金管理是公司对资金流动和使用进行有效管理的过程。

以下是资金管理的一些注意事项：1.管理现金流量：财务部门应监控和管理公司的现金流入和流出情况，并及时安排资金调度。

2.资金投资和融资决策：财务部门应根据公司的财务状况和需求，制定合理的资金投资和融资策略。

3.风险管理：财务部门应评估和管理各种财务风险，确保公司资金的安全和稳定。

第一章总则第一条为规范本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性和有效性，维护公司资产的安全和完整，促进公司健康稳定发展，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于会计、出纳、财务分析师等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关法律法规和财务政策。

2. 实事求是：如实反映公司财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。

3. 严谨细致：对财务活动进行严格审查和监督，确保财务工作的严谨性。

4. 高效运作：提高财务工作效率，降低财务成本。

第二章财务组织架构与职责第四条公司财务部门是公司财务管理的核心机构，负责制定和实施财务管理制度，组织协调财务活动。

第五条财务部门的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算。

2. 负责公司资金的管理和筹措。

3. 负责公司财务核算和报表编制。

4. 负责公司成本控制和分析。

5. 负责公司税务筹划和申报。

6. 负责公司财务风险控制。

第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应遵循以下规定：1. 按照国家统一的会计制度进行核算。

2. 严格按照会计凭证、账簿、报表进行核算。

3. 定期进行财务报表的编制和分析。

第七条公司财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表。

2. 利润表。

3. 现金流量表。

4. 财务状况说明书。

第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理安排资金使用，确保资金安全。

2. 优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 加强现金流管理，确保资金周转顺畅。

第九条公司资金管理的具体要求包括：1. 建立健全资金管理制度。

2. 明确资金使用审批流程。

3. 加强对大额资金使用的监控。

第五章成本管理第十条公司成本管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则。

2. 全程控制原则。

3. 责任制原则。

第十一条公司成本管理的具体要求包括：1. 建立成本核算体系。

2. 定期进行成本分析和控制。

3. 优化成本结构，降低成本。

某公司财务管理实用手册财务管理制度第一章总则第1条：为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第2条：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第3条：财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第二章财务机构与会计人员第4条：公司设财务部。

财务部设部长、副部长。

根据业务工作需要配备必要的会计人员。

第5条：总会计师协助总经理管理好财务会计工作，对财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、投融资计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2、负责审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；4、监督财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；5、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；6、负责搞好财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；第6条：财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第7条：财务部部长领导财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

财务部部长的主要职责是：1、主持财务部的工作，领导财会人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3、筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4、定期或不定期地组织会计人员进行财务检查，考核会计人员执行财经纪律和规章制度；5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。

第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。

第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。

第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。

第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。

第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。

第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。

第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。

第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。

第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。

第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。

第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。

第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。

第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。

第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。

财务管理工作手册财‎务管理工作手册‎财务管理工作手册‎1. 首‎先，要取得公司老板的‎支持，财务管理工作手‎册。

现在大多数企业老‎板对财务的认识不全面‎，有的老板对财务的认‎识仅停留在记好账上，‎对财务工作所辐射出来‎的管理色彩不以为然。

‎因此，适当向老板阐述‎好财务工作的重要性，‎是必要的。

财务管理在‎准确核算、资金融通、‎财务成本与经营成本降‎低、规范手续降低经营‎风险方面都是很有作为‎的。

这些都应该向老板‎说明，并经常用实例‎向老板展示。

‎其次，要处理好与其他‎公司内、外部部门的业‎务关系，做好外围工作‎。

财务部门需要重点处‎理的外部关系，主要包‎括银行、税务、财政等‎部门的关系。

现在信息‎社会，没有政府职能部‎门的经常指导，很多政‎策是没法完全、及时掌‎握的。

银行部门能够给‎企业传递信贷政策信息‎以及本行的投放趋向;‎税务部门能够给企业提‎供重要的新政策，经常‎交流有助于企业准确处‎理税务事宜;财政部门‎能够给企业提供更多的‎财政信息。

涉及到外贸‎部门的还要多和外汇管‎理局和出口退税管理局‎多打交道。

再说企业内‎部。

人都是感情动物，‎没有交流就谈不上合作‎。

很多时候，财务部门‎已经有了好的制度与流‎程，但实施起来磕磕碰‎碰，其实就是部门协调‎的问题，工作总结《财‎务管理工作手册》。

‎ 3. 最后，重点‎做好以下四个方面的工‎作，为财务和经营工作‎保驾护航。

建立一套‎完善的工作流程并时常‎对其进行巩固工作。

‎对于做好财务工作来讲‎，一套完整的、十分具‎有可操作性的财务流程‎是必须的，它是做好财‎务基础工作的最重要保‎障。

这些财务制度包括‎起码的账务处理流程、‎发货和应收款管理流程‎、应付款入账和核对流‎程、资产盘点制度、资‎金管理制度等等与财务‎工作密切相关的业务流‎程。

如果有必要，甚至‎可以延伸到业务流程，‎都是一个公司需要逐‎步完善并坚持讲施行的‎。

有了这些流程，遇到‎问题就不会慌张，而且‎遇到问题的机率会明显‎降低。

企业财务管理手册范本1. 引言本手册旨在为企业的财务管理提供指导和规范。

通过建立透明、高效和合规的财务管理体系，企业能够实现财务目标并提高业务运营的效率。

2. 财务职责2.1 财务部门结构为了有效管理企业财务，建议设立独立的财务部门，并明确各个职位的职责和权责。

2.2 财务人员角色与职责- 财务经理：负责制定财务战略和管理财务团队，确保财务目标的实现。

- 会计师：负责记录和报告企业的财务信息，确保准确记录和报告财务状况。

- 出纳员：负责处理企业的日常现金流动和款项支付。

- 预算分析师：负责制定和监控企业的财务预算，提供决策支持。

2.3 财务控制流程建议建立有效的财务控制流程，包括但不限于以下方面：- 资金控制：确保管理者对资金的使用具有明确的授权和监督机制。

- 成本控制：制定成本控制政策和措施，确保企业的运营成本在合理范围内。

- 风险控制：建立风险管理体系，及时识别和应对财务风险。

3. 财务信息管理与报告3.1 会计制度建议实施符合当地法规要求的会计制度，并按规定记录和报告财务信息。

3.2 基础财务报表企业应定期编制基础财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以便监控企业的财务状况和经营业绩。

3.3 内部管理报告除基础财务报表外，建议编制符合企业需要的内部管理报告，以提供更详细的财务信息和业务分析。

4. 资金管理4.1 资金筹措制定合理的资金筹措计划，包括银行贷款、股权融资、债券发行等方式，以满足企业的资金需求。

4.2 现金流管理建议建立健全的现金流管理体系，确保企业有足够的现金流来满足日常运营和发展的需要。

4.3 投资决策对于财务投资项目，建议进行充分的风险评估和财务评估，并制定明确的投资决策流程。

5. 税务管理5.1 税务合规企业应遵守当地的税法和税务规定，确保及时缴纳各项税费，并定期申报税务报表。

5.2 税务优化建议企业制定合理的税务规划策略，合法合规地减少税务负担，并避免税务风险。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程。

3. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。

4. 坚持原则：坚持原则，廉洁自律，防止舞弊行为。

第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算。

2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全。

3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。

4. 负责公司税务筹划，合理规避税务风险。

5. 负责公司财务报表的编制和披露。

6. 负责对公司各部门财务工作进行监督和指导。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须通过公司指定的银行账户进行。

2. 严禁公款私存，严禁私设“小金库”。

3. 任何部门和个人不得挪用、侵占公司资金。

4. 资金支付必须严格按照审批程序进行。

第七条资金审批流程：1. 事前预算：各部门提出资金使用计划，经部门负责人审批后提交财务部。

2. 财务审核：财务部对资金使用计划进行审核，确保符合预算和公司政策。

3. 领导审批：财务部将审核通过的预算提交公司领导审批。

4. 支付执行：财务部根据审批结果进行资金支付。

第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。

2. 会计账簿必须按照会计制度的要求设置和登记。

3. 会计报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

4. 会计档案必须按照规定进行整理、归档和保管。

第五章内部控制第九条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。

1. 财务审批权限明确，审批程序规范。

公司财务管理手册一、引言公司财务管理手册是为了规范和完善公司财务管理工作，保障公司财务运作的稳健性和合规性而制定的指导性文件。

本手册旨在明确公司财务管理的各项制度和流程，规范公司财务人员的行为，确保公司财务活动合法、准确、公正、透明。

二、财务管理制度1.财务管理体制–公司设立财务管理部门，分设财务主管和财务员，实行财务管理专职负责制度。

2.财务监督审计–公司定期进行内部财务监督和外部审计，确保财务数据真实、完整、可靠。

3.财务预算管理–每年制定公司财务预算，跟踪预算执行情况，及时调整预算方案。

4.财务报表编制–依据相关法律法规和会计准则编制财务报表，及时公布。

三、财务管理流程1.资金管理–确保公司资金安全，落实资金账户监管、资金使用流程，避免资金挪用等风险。

2.成本控制–制定成本控制制度，合理控制各项成本，提高经济效益。

3.税务管理–遵守税法法规，及时纳税申报，减少税收风险。

4.财务风险管理–定期评估公司财务风险，制定风险预警机制，有效防范和化解风险。

四、财务管理职责1.财务部门–负责公司日常财务管理工作，包括核算、征收、预算等。

2.部门经理–负责本部门财务预算计划、执行情况汇报等。

3.员工–遵守公司财务管理制度，勤勉尽职，保护公司财产安全。

五、财务管理准则1.诚实守信–公司各级财务工作人员要坚持诚实守信原则，维护公司财务形象。

2.切实履职–各部门负责人要切实履行财务管理职责，确保财务工作顺利进行。

3.风险防范–公司要建立健全财务风险管理制度，做好财务与风险的应对工作。

结语公司财务管理手册是公司财务管理的基本依据和重要内容，应严格执行，不断完善。

只有不断规范和加强公司财务管理，才能确保公司的可持续发展和长远利益。

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务工作流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于本公司所有部门及员工，所有财务活动均应遵循本手册的规定。

第三条本手册的制定旨在明确财务管理的原则、职责、流程和要求，确保财务工作有序进行。

第二章财务管理体制第四条本公司财务管理实行集中管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。

第六条各部门应积极配合财务部的工作，共同维护公司财务秩序。

第三章资金管理第七条资金收支管理（一）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。

（二）资金收支应通过银行转账、现金支付等方式进行，严禁使用个人账户进行资金往来。

（三）大额资金支出需经公司领导审批。

第八条现金管理（一）公司设立出纳岗位，负责现金的收付、保管和核算。

（二）现金收支应做好登记，每日结余现金不得超过规定限额。

（三）出纳人员不得兼任其他会计工作。

第九条资金筹集与使用（一）公司筹集资金应遵循合法性、合规性、效益性原则。

（二）公司使用资金应遵循合理、节约、高效原则。

第四章会计核算第十条会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。

第十一条会计凭证的填制、审核、归档应遵循真实性、完整性、合规性原则。

第十二条会计账簿的设置、登记、保管应遵循规范、真实、准确原则。

第十三条会计报表的编制、报送、披露应遵循及时性、真实性、准确性原则。

第五章内部控制第十四条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限。

第十五条加强对财务活动的监督，确保财务信息的真实、准确、完整。

第十六条定期进行内部审计，发现问题及时整改。

第六章附则第十七条本手册由财务部负责解释。

第十八条本手册自发布之日起施行。

第七章财务人员职责第十九条财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动、会计核算、资金管理、成本控制、审计监督等方面。

第二章财务组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

第四条财务部下设以下岗位：1. 财务总监2. 财务经理3. 会计主管4. 会计5. 出纳6. 财务分析员第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。

第六条公司会计制度应按照国家统一的会计制度执行，并根据公司实际情况制定相应的财务核算办法。

第七条财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第八条财务报告的编制应按照国家规定的格式和内容要求，定期报送相关部门和投资者。

第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。

第十条公司设立资金管理岗位，负责公司资金的筹集、运用和监督。

第十一条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全。

第十二条公司资金收支应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。

第五章成本控制第十三条公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。

第十四条各部门应按照成本控制要求，合理使用资源，降低成本。

第十五条财务部门应定期对成本进行分析，提出改进措施。

第六章内部审计第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。

第十七条内部审计部门应定期或不定期地对财务活动进行审计，确保财务管理的规范性和有效性。

第十八条内部审计部门发现财务问题，应及时向公司管理层报告，并提出整改建议。

第七章附则第十九条本制度由财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

第八章财务人员职责第二十一条财务总监负责财务部门的全面工作，对公司的财务状况负责。

第二十二条财务经理负责财务部的日常管理工作，组织实施本制度。

财务管理制度第一章总则第二章账簿的设置及管理制度第三章财务收支审批、报销制度第四章流动资金管理制度第五章财产物资管理制度第六章固定资产管理制度第七章债权债务管理制度第八章发票票据管理制度第九章财务档案管理制度第十章预算管理制度附一工作职责附二《收入、借款、报销、支出凭单具体审核操作要求》第一章总则第一条为了适应公司经营发展的需要，规范本公司的财务行为,加强财务管理和经济核算，制定本制度.第二条公司财务部门的一切财务活动，必须遵循《中华人民共和国会计法》以及财政部颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关财经法规,依法行使职权，设置和使用会计科目，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作,如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，确保公司财产的安全完整和保值增值。

第二章账簿的设置及管理制度第一条公司财务部、公司所属分支机构财务部门必须根据会计制度的规定设置应有的账簿，并正确使用会计科目，不准以表代账、以单代账。

第二条账簿的登记必须遵守“两则”及会计工作规范，做到及时准确、字迹清晰,不得跳页隔行，改错要符合规定，保持账面整洁，按规定记账、结账，逐月有合计、累计。

第三条启用会计账簿应按以下规定执行:（一) 在账簿封面上写明单位名称和账簿名称；（二）账簿扉页上应附《经管人员一览表》，内容包括单位名称、账簿名称、账簿页数、启用日期、会计主管和记账人姓名，并加盖名章和单位公章，经管或接管日期，移交日期；(三) 账簿第一页，应设置账户目录，内容包括：账户名称，并注明各账户页次；(四) 启用订本式账簿，应按顺序页数使用，不得跳页、缺号；使用活页式账页，应按账户顺序编号，并装订成册。

年度终了再按实际使用的账页顺序编定页数和建立账户目录。

第四条会计人员要根据审核无误的会计凭证登记会计账簿.（一）填制记账凭证必须符合规范要求，附件齐全，制单人、记账、稽核（或会计主管)等均须加盖名章；（二) 登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内，做到登记准确及时，书写清楚;（三）结账前,必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账，属于本期调整的账项也要按规定全部结转有关账簿；（四) 编制会计报表前，必须把总账和明细账登记齐全，试算平衡，不准先出报表，后补记账簿和办理结账。

财务精益管理手册第一版目录1、财务组织结构图2、财务岗位工作职责3、财务岗位员工工作流程4、财务管理制度5、财务精益管理应用表格1、财务部组织结构图2、财务岗位工作职责2.1 财务总监岗位职责2.2出纳员岗位职责3、财务岗位工作流程3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准3.1.2财务会计工作流程与标准4、管理制度与规定为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

一．加强现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。

4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同前往。

6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。

7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。

二．银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。

3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。

于每月末做出银行余额调节明细表。

7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。