2021财务管理手册word(完整版)

财务管理制度(完整版)财务管理制度1.背景和目的1.1 背景财务管理是一个组织内不可缺少的重要部门，它负责规划、控制和监督组织的财务活动。

为了确保财务管理的高效和规范，制定本财务管理制度。

1.2 目的本财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性、透明度和准确性，提供财务决策所需的信息和依据，以支持组织的可持续发展。

2.财务部门职责与组织2.1 财务部门职责2.1.1 负责制定和执行财务制度和政策2.1.2 负责编制财务预算和财务报告2.1.3 负责管理资金和资产2.1.4 负责进行财务分析和风险评估2.1.5 负责与内外部审计机构沟通和配合2.2 财务部门组织2.2.1 财务总监/财务经理：负责整体财务管理和决策2.2.2 会计部门：负责财务会计、成本会计和税务管理2.2.3 资产管理部门：负责资产的购置、管理和处置2.2.4 预算部门：负责编制和执行预算2.2.5 财务分析部门：负责进行财务分析和提供决策支持3.财务预算管理3.1 预算编制3.1.1 制定年度财务预算和经营计划3.1.2 包括收入、支出、资本开支和债务等方面的预算3.1.3 预算编制参与各部门，由财务部门进行审核和协调3.2 预算执行3.2.1 监控预算执行情况，及时发现偏差并采取措施进行调整3.2.2 定期汇报预算执行情况，提供决策依据3.2.3 与各部门沟通配合，确保预算目标的实现4.财务会计管理4.1 会计政策和准则4.1.1 遵守国家相关会计准则和政策4.1.2 确定适用的会计政策，确保财务报表准确和可比4.1.3 及时更新会计政策，适应法规及市场环境变化4.2 会计记录和报告4.2.1 确保会计凭证的准确、完整和可追溯4.2.2 定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表4.2.3 提供准确的财务信息，满足内部和外部相关方需求4.3 内部控制4.3.1 建立和执行有效的内部控制措施，防止财务风险和误导行为4.3.2 持续改进内部控制制度，提高财务管理效率和准确性4.3.3 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性5.财务分析和风险管理5.1 财务分析5.1.1 对财务数据进行分析，评估组织的财务状况和经营绩效5.1.2 利用财务指标和比率，评价组织的盈利能力、偿债能力和运营能力5.1.3 提供财务分析报告，为决策者提供参考和建议5.2 风险评估和管理5.2.1 识别和评估组织面临的财务风险，如市场风险和信用风险5.2.2 制定和执行风险管理策略，降低财务风险的影响5.2.3 加强与保险公司和金融机构的合作，规避和传递风险6.资金和资产管理6.1 现金管理6.1.1 确保组织的日常运营有足够的现金流量6.1.2 进行现金流预测，避免资金短缺和过剩6.1.3 提高现金管理效率，降低现金管理成本6.2 资金投资6.2.1 制定资金投资策略，平衡风险和回报6.2.2 监控资金投资的收益和风险，及时进行调整6.2.3 定期评估和选择合适的投资工具和机构6.3 资产管理6.3.1 确保资产的安全和有效利用6.3.2 建立和执行资产管理制度，包括购置、登记、折旧和处置等6.3.3 进行资产盘点和定期检查，及时发现和解决问题注：法律名词及注释1.财务管理制度：指组织内部制定的针对财务管理工作的一系列规章制度，以确保财务活动的合规性和规范性。

公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附则第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。

第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。

第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。

各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。

对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

第五条公司的财务实行预算管理。

预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。

支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。

预支现金一般不超过 2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。

任何人不得从营业收入中坐支现金。

库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

第七条支票的领取及管理1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

（2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。

（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。

本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。

二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。

企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。

2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。

在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。

三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。

常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。

2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。

在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。

四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。

常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。

2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。

2021年财务管理制度（精选6篇）财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。

需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。

票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。

事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。

否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。

办公室应厉行节约、俭朴办事。

年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

财务管理制度2一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。

公司财务管理制度完整版一、总则二、财务组织1.设立财务部门，负责公司的财务管理和会计工作。

2.设立内部审计部门，负责对公司各项财务活动的审核、监督和评估。

三、会计政策1.依据相关法律法规和财务会计准则，确定公司会计政策。

2.记账基础采用货币计量单位，所有交易都以货币形式进行记录。

四、资金管理1.制定公司资金管理计划，确保公司资金充足。

2.设立现金管理制度，规定各部门的现金收付、保管和使用等规程。

3.设立资金调拨制度，确保资金使用合理、高效。

4.设立资金监管制度，对资金使用情况进行审计和监督。

五、预算管理1.制定公司年度预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，并进行监控。

2.设立预算执行制度，规定各部门预算执行的流程和管理要求。

3.定期对预算执行情况进行评估和分析，及时调整预算计划。

六、成本管理1.设立成本核算制度，建立成本分析模型和成本控制指标。

2.进行成本核算，包括直接成本和间接成本的计算和分摊。

3.对成本进行分析和评价，提出降低成本的建议和措施。

七、财务报表1.按照相关法律法规和会计准则，编制财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

3.财务报表应在规定时间内按时编制、审计和披露。

八、审计监督1.内部审计部门对公司各项财务活动进行审计和评估。

2.外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保报表的真实和准确。

3.对审计结果进行整理和总结，及时向相关部门提出改进建议。

九、风险管理1.设立风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制。

2.建立风险预警机制，及时发现和应对可能导致财务风险的因素。

3.制定应急预案，应对可能发生的财务风险事件。

十、违规处理对违反公司财务管理制度的行为，将进行相应的纪律处分，并依法追究法律责任。

以上为公司财务管理制度的完整版，公司全体员工必须遵守并执行该制度。

为了更好地贯彻落实财务管理制度，公司将不断完善制度内容，提升财务管理水平。

财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。

第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。

二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。

第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。

二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。

1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。

2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。

3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。

4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。

5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。

6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。

7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。

8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。

9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。

10）费用报销审核。

11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。

财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。

本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。

2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。

确保财务管理与组织的战略目标保持一致。

2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。

确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。

2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。

完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。

3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。

审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。

监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。

3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。

控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。

建立财务报销制度，规范报销流程和要求。

3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。

建立资金预测和监控机制。

管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。

4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。

加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。

定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。

以上是财务管理制度及流程的完整版。

请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。

财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。

它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。

本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。

二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。

该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。

在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。

2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。

其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。

编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。

3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。

现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。

编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。

三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。

预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。

编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。

2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。

企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。

此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。

四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。

在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。

同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。

2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。

第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：客观、真实、全面地反映公司财务状况。

3. 严谨细致原则：认真履行职责，确保财务工作严谨细致。

4. 效率效益原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、协调、监督和实施。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务预算、决算；3. 管理公司资金，确保资金安全、高效使用；4. 负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作；5. 对公司财务活动进行监督，防范财务风险。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金必须按照国家法律法规和公司制度进行筹集、使用和管理。

2. 公司资金筹集应通过合法途径，不得非法集资。

3. 公司资金使用应遵循经济效益原则，确保资金使用合理、有效。

4. 公司资金应设立专门账户，实行专款专用。

5. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金安全。

第四章财务核算第七条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司会计核算遵循权责发生制原则。

2. 公司财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况。

3. 公司财务核算应按照国家会计准则和公司制度进行。

4. 公司财务核算应定期进行内部审计，确保财务核算质量。

第五章财务报告第八条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第九条公司财务报告包括：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对公司财务状况和经营成果进行分析；3. 财务说明书：对财务报表进行详细说明。

第六章财务监督第十条公司财务监督应遵循以下规定：1. 公司财务监督应依法进行，确保财务活动合法合规。

财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。