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2008年证券从业资格考试发行与承销11月预测试题(3)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是（）。
A. P摩根B. 纽约第一国民银行C. 库恩罗布公司D. 花旗银行(2)（）是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约性邀请文件。
A. 招股说明书B. 股票发行公告C. 招股说明书摘要D. 首次公开发行股票的申请报告(3)发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。
A. 特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B. 经常性损益项目C. 境外收益D. 未审计实现数(4)发行人应在披露上市公告书后（）日内，将上市公司公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。
A. 5B. 7C. 8D. 10(5)短期融资券的发行人应披露占同类资产（）以上的资产抵押、质押、出售、转让或报废。
A. 10%B. 20%C. 30%D. 25%(6)上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（）内未收到过中国证监会的行政处罚，最近（）内未收到过证券交易所的公开谴责。
A. 12个月；16个月B. 36个月；36个月C. 12个月；12个月D. 36个月；12个月(7)定向发行的债券可以用协议方式转换，也可经过中国证监会批准采取其他的方式转让，最小转让单位不得少于面值（）万元。
A. 20B. 30C. 40D. 50(8)目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。
A. 自定资本制B. 法定资本制C. 授权资本制D. 折衷资本制(9)在招股说明书中，发行人应披露（）关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
2008年证券从业发行与承销命题预测试题(3)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。
A. 3个月B. 6个月C. 1年D. 2年(2)上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（）方式。
A. 包销B. 代销C. 直销D. 传销(3)股票和可转换公司债券的上市保荐人的条件不包括（）。
A. 经中国证监会注册登记并列入保荐人名单B. 具有沪、深证券交易所会员资格之一即可的证券经营机构C. 恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理方法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格D. 同时具有沪、深证券交易所会员资格的证券经营机构(4)采用募集方式成立股份公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。
A. 15B. 20C. 23D. 30(5)中央结算公司应于每个交易日，及时向市场披露上一交易日日终、单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量（）的投资人名单和持有比例。
A. 10%B. 20%C. 30%(6)关于企业发行短期融资券的阐述错误的是（）。
A. 短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易B. 短期融资券不对社会公众发行C. 待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的30%D. 近3年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级(7)招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。
特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。
A. 3，1B. 6，3C. 3，6D. 6，1(8)评定无形资产的重估价值，如果是自创的或者自身拥有的无形资产，根据（）。
2008年证券考试证券投资分析命题预测试题(3)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)若流动比率大则下列说法中正确的是（）。
A. 现金比率大于20%B. 短期偿债能力绝对有保障C. 速动比率大于1D. 营运资金大于零(2)在通货紧缩条件下，固定收益证券的风险要比变动收益证券（）。
A. 小得多B. 大得多C. 差不多D. 不确定(3)（）是在原有金融工具或金融产品的基础上，将其构成因素中的某些高风险因子进行剥离，使剥离后的各个部分独立地作为一种金融工具产品参与市场交易。
A. 分解技术B. 组合技术C. 整合技术D. 分析技术(4)根据宪法和法律，规定各项行政措施、制定各项行政法规、发布各项决定和命令以及颁布重大方针政策，会对证券市场产生全局性影响的、国家进行宏观管理的最高机构是（）。
A. 国家发展和改革委员会B. 国务院C. 中国证券监督管理委员会D. 财政部(5)相关系数r的数值范围是（）。
A. │r│<1B. │r│≦1C. │r│<1D. │r│≧1(6)特雷诺指数是（）。
A. 连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B. 连接证券组合与无风险证券的直线的斜率C. 证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D. 连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率(7)就我国情况而言，法定利率的公布和实施由（）负责。
A. 货币政策委员会B. 国务院C. 商业银行D. 中国人民银行(8)《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成（）个门类。
A. 20B. 13C. 10D. 8(9)某公司可转换债权的转换比率为20，其普通股股票当期市场价格为40元，债券的市场价格为1000元，则（）。
A. 转换升水比率20%B. 转换贴水比率20%C. 转换升水比率25%D. 转换贴水比率25%(10)（）指标是衡量上市公司盈利能力的重要指标，反应投资者对每1元净利润所需支付的价格，是市场对公司的共同期望指标。
2008年证券发行与承销最新模拟试题一、单项选择题1. 公司短期投资的记帐方法采用一一。
A. 成本法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法2. 股份有限公司最主要的会计报表是一一。
A. 资产负债表和现金流量表B. 资产负债表和利润分配表C. 资产负债表和损益表D. 资产负债表和股东权益增减变动表3. 股份有限公司发起人的工业产权作价岀资的金额不得超过公司注册资本的一一。
A. 10 %B.20 %C. 30 %D.35 %4. 资产负债比率的正确计算公式是一一。
A. （负债总额/资产总额）X 100 %B •（资产总额/负债总额）X 100 %C. （净资产/负债）X 100 %D. （负债/净资产）X 100 %5. 关于任意公积金，下列说法正确的是一一。
A. 任意公积金的提取是由总经理决定的B. 任意公积金应从未分配利润中提取C. 任意公积金的提取必须经股东大会决议D. 《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的 5 %6. 新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司一一原有几个公司的全部资产和业务。
A. 接管B.不接管C. 收购D.放弃7. 股份有限公司的破产标准是一一。
A. 资产负债标准B.资不抵债标准C. 盈亏平衡标准D.现金流量标准8. 股份有限公司的破产案件由一一所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。
A. 债务人B.债权人C. 董事会D.可以由债权人选择9. 承销机构应在承销期满后一一日内向证监会提交承销报告。
A. 10B.15C. 20D.3010. 债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的以上。
A. 1/2B. 2/3C. 1/3D. 3/411. 股份有限公司宣告破产以后，由一一接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。
A. 债权人B.清算组C.专家组D.政府部门12. 股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给一一。
2008年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．募集设立一是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立的方式。
A．定向发行B．私募C．公开发行D．招募正确答案：C2．《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。
A．500万B．2000万C．4000万D．5000万正确答案：A解析：2005年新修订的《公司法》中规定，股份有限公司注册资本的最低限额为500万元。
3．以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )A．40%B．35%C．25%D．20%正确答案：B4．股份有限公司的创立大会必须由代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。
A．1/2B．3/4C．2/3D．4/5正确答案：A5．股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。
A．6个月B．1年C．2年D．3年正确答案：B解析：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。
6．以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的( )同意。
A．2/3以上B．半数以上C．3/4D．全部正确答案：D7．股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。
A．2/3以上B．半数以上C．3/4以上D．全部正确答案：A8．目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。
A．自定资本制B．法定资本制C．授权资本制D．折中资本制正确答案：B9．公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。
A．特定B．不特定C．固定D．有限正确答案：B10．关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )A．2人以上B．50人以下C．2人以上50人以下D．至少有5人，没有上限正确答案：C11．设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由( )向公司登记机关申请设立登记。
2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(2)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在（）上反映。
A. 评估报告B. 附注C. 法律意见书D. 会计报表(2)转股价格应（）。
A. 不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价B. 不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价C. 不高于前一交易目的均价D. 不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价(3)公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少（）名有从业资格的人员签署。
A. 1B. 2C. 3D. 5(4)发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是（）。
A. 购证方式B. 储蓄存单方式C. 全额预缴、比例配售D. 网上定价、竞价(5)考虑税收和发行债券的筹资费率，债券成本计算公式可表示为（）。
(6)上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定。
最近（）内未发生重大不利变化。
A. 6个月B. 12个月C. 2年D. 3年(7)上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
A. 6个月B. 12个月C. 2年D. 3年(8)辅导协议明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。
集中授课时间应不少于（）个小时，集中授课次数应不少于（）次。
A. 10，6B. 20，6C. 10，8D. 20，8(9)在以下（）主板市场中，中小企业板块是其设立的一个运行独立、检察独立、代码独立、指数独立的板块。
A. 上海证券交易所B. 深圳证券交易所C. 深圳和上海证券交易所D. 期货交易所(10)留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于（）。
2008年证券考试证券基础知识模拟题(二)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)我国的国库券在发行是往往先确定其发行对象，在80年代初期，对个人发行的国库券比对单位发行的国库券利率（）。
A. 高B. 低C. 等于D. 没有关系(2)我国《公司法》规定，股东大会一年召开（）次年会。
A. 1B. 2C. 4D. 没有规定(3)可在期权到期日或到期日之前的任一个营业日执行的期权是（）。
A. 美式期权B. 欧式期权C. 看涨期权D. 看跌期权(4)基金持有人与托管人之间的关系是（）。
A. 所有人与经营者的关系B. 经营与监管的关系C. 持有与监管的关系D. 委托与受托的关系(5)我国证券业中，行业性自律性组织是指（）。
A. 证券交易所B. 证券业协会C. 证监会D. 证券登记结算公司(6)不得进入证券交易所交易的证券商是（）。
A. 会员证券商B. 非会员证券商C. 会员承销商D. 会员证券自营商(7)以某种商品实物为本位而发行的国债是（）。
A. 实物债券B. 本币国债C. 外币国债D. 实物国债(8)美国的证券市场是从买卖（）开始的。
A. 商业票据B. 企业债券C. 政府债券D. 股票(9)以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（），其余股份应当向社会公开募集。
A. 15%B. 20%C. 30%D. 35%(10)发行公司债券时，该公司的累计债券总额不得超过公司净资产的（）A. 40%B. 50%C. 60%D. 70%(11)债券是由（）出具的。
A. 投资者B. 债券人C. 代理发行人D. 债务人(12)下列基金中，一般而言（）的年管理费用率最低。
A. 债券基金C. 实业基金D. 货币基金(13)金融市场分为初级市场和二级市场，这是根据金融市场的（）划分的。
2008 年证券从业人员资格考试《证券发行与承销》绝密押题及答案(2)一。
单项选择题1.公司短期投资的记帐方法采用_______.A.成本法B.市值法C.重置法D.成本与市价孰低法2.股份有限公司最主要的会计报表是_______ .A.资产负债表和现金流量表B.资产负债表和利润分配表C.资产负债表和损益表D.产负债表和股东权益增减变动表3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。
A.10%B.20%C.30%D.35%4.资产负债比率的正确计算公式是_______ .A.（负债总额/资产总额）×100%B.（资产总额/负债总额）×100%C.（净资产/负债）×100%D.（负债/净资产）×100%5.关于任意公积金，下列说法正确的是_______ .A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议D.《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%6.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司——原有几个公司的全部资产和业务。
A.接管B.不接管C.收购D.放弃7.股份有限公司的破产标准是_______A.资产负债标准B.资不抵债标准C.盈亏平衡标准D.现金流量标准8.股份有限公司的破产案件由_______ 所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。
A.债务人B.债权人C.董事会D.可以由债权人选择9.承销机构应在承销期满后_______日内向证监会提交承销报告。
A.10B.15C.20D.3010.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的_______以上。
A.1/2B.2/3C.1/3D.3/411.股份有限公司宣告破产以后，由_______ 接管公司，对破产财产进行清算。
2008年证券从业资格考试发行与承销11月试题(1)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。
A. 2个工作日内向证券交易所书面说明B. 3个工作日内向中国证监会书面说明C. 3个工作日内向证券交易所书面说明D. 2个工作日内向中国证监会书面说明(2)上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计年度连续盈利。
扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比。
以（）者作为计算依据。
A. 2，低B. 3，低C. 3，高D. 2，高(3)发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。
A. 3B. 5C. 10D. 20(4)资产支持证券就是由（）发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。
A. 贷款服务机构B. 资金保管机构C. 特定目的信托受托机构D. 发起机构(5)上市公司发行新股时，应披露最近（）年内资金募集情况。
A. 3B. 5C. 7D. 10(6)辅导开始日的计算标志是（）。
A. 辅导机构向辅导对象所在地点中国证监会派出机构报送备案材料B. 派出机构进行备案登记C. 派出机构出具合格的监管报告D. 派出机构进行辅导合格证书发放(7)保险公司次级定期债务，是指（）。
A. 保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务B. 保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上（含3年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务C. 保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务D. 保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上（不含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务(8)收购人取得被收购公司的股份达到5%后，通过证券交易所的，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少（），应当依照前款规定进行报告和公告。
2008年证券考试证券基础知识11月预测试题(4)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)证券公司出现向证券登记结算机构资金透支的情况，在T+2日下午17:00之后将按透支金额（）%罚款。
A. 0.1B. 2C. 4D. 0.5(2)金融期权交易中进行流通转让的对象是（）。
A. 金融期货B. 金融期权合约C. 金融衍生工具D. 金融期货合约(3)债券具有票面价值，代表了一定的财产价值，是一种（）。
A. 真实资本B. 虚拟资本C. 财产直接支配权利D. 实物直接支配权利(4)期货交易之所以能够套期保值是因为（）。
A. 某一特定商品或金融工具的期货价格和现货价格变动趋势大致相反B. 某一特定商品或金融工具的期货价格和现货价格变动趋势大致相同C. 某一特定商品或金融工具的期货价格和现货价格变动趋势随机变动，毫无规律D. 某一特定商品或金融工具的期货价格和期权价格变动趋势大致相反(5)英国最具权威性的股价指数是（）。
A. 道一琼斯股价指数B. 金融时报指数C. 日经225股价指数D. 恒生指数(6)有价证券是指（）。
A. 标有票面金额，只能用于证明持有人对特定财产拥有所有权或债权的凭证B. 没有票面金额，但仍然可以证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证C. 标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证D. 标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对私人财产拥有所有权的凭证(7)世界上第一家股票交易所在（）成立。
A. 纽约B. 阿姆斯特丹C. 伦敦D. 巴黎(8)特约日交割是指双方达成交易后（）。
A. 30日以内交割B. 15日以内交割C. 3日以内交割D. 任意日交割(9)同业拆借市场在金融市场体系中属于（）范畴。
2008年证券从业发行与承销命题预测试题(2)总分：100分及格：60分考试时间：120分一、单项选择题(本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求。
)(1)下列可以担任上市公司独立董事的人员是（）。
A. 董事长妻子B. 持有上市公司已发行股份的3%的股东C. 相关专家D. 持有上市公司已发行股份的15%的股东单位(2)上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用的方式有（）。
A. 包销B. 传销C. 直销D. 代销(3)股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。
A. 资本实存原则B. 资本维持原则C. 资本确定原则D. 资本不变原则(4)以下不缴纳营业税的是（）。
A. 受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B. 贷款服务机构取得的服务费收入C. 受托机构取得的信托报酬D. 菲金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入(5)我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后，期限在15年以上，发行之日起（）年内不可赎回的债券。
A. 3B. 5C. 10D. 7(6)辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。
（）A. 至少2种；2次以上B. 至少1种；2次以上C. 至少2种；5次以上D. 至少1种；1次以上(7)股份有限公司发行境内上市外资股一般采用（）方式。
A. 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价B. 配售C. 向机构投资者发行D. 网上定价发行(8)发行人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例。
A. 超过总额的l0%的B. 总额的20%或严重依赖于少数客户的C. 总额的30%或严重依赖于少数客户的D. 总额的50%或严重依赖于少数客户的(9)发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
A. 10；10B. 15；10C. 10；15D. 15；15(10)上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，主承销商作为新股的唯一卖方，以（）宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。
A. 基金公司B. 发行人C. 主承销商D. 交易所(11)单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。
A. 3%，lOB. 5%，20C. 5%，l0D. 3%，20(12)以下不认为存在最佳资本结构的是（）。
A. MM理论B. 传统理论C. 净收入理论D. 净营运收入理论(13)上市公司申请发行新股，最近（）个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。
A. 24；30%B. 12；50%C. 24；50%D. 12：30%(14)下列对证券公司经营证券承销业务规定描述正确的是（）。
A. 证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备B. 证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的10%计算风险准备C. 证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的15%计算风险准备D. 证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的20%计算风险准备(15)以下属于外部信用增级的是（）A. 备用信用证B. 超额抵押C. 现金抵押账户D. 资产支持证券分层结构(16)根据《公司法》规定，股份公司自作出减少注册资本决议起（）天内通知债权人，并于（）天内在报纸上公告。
A. 10；30B. 15；35C. 10；40D. 15；45(17)公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是（）。
A. 支付清算费用-职工工资-社会保险费用-法定补偿金-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产B. 支付清算费用-职工工资-法定补偿金-社会保险费用-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产C. 缴纳所欠税款-支付清算费用-职工工资-社会保险费用-法定补偿金-按股东所持有股份比例分配剩余财产D. 职工工资-支付清算费用-社会保险费用-法定补偿金-缴纳所欠税款-按股东所持有股份比例分配剩余财产(18)公司反收购战略中，（）不属于保持公司控制权策略。
A. 限制董事资格B. 超级多数条款C. 管理层收购D. 每年部分改选董事会成员(19)定价增发如有老股东配售，则应强调代码为（）。
A. “731××××”B. “710××××”C. “730××××”D. “700××××”(20)在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A. 0%，l0B. 5%，l0C. 10%，5D. 5%，5(21)合格投资者要求注册资本在（）万元以上或者经审计的净资产在（）万元以上。
A. 2 000，3 000B. 1 000，3 000C. 100，200D. 1 000，2 000(22)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（）同意。
A. 股东人数的1/2以上B. 股东所持表决权的1/2以上C. 股东人数的2/3以上D. 股东所持表决权的2/3以上(23)现行市价法的使用条件，一是存在着（）个具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化。
A. 1B. 2C. 3或者3以上D. 10以上(24)按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。
A. 内部融资和外部融资B. 直接融资和间接融资C. 短期融资和长期融资D. 股权融资和债务融资(25)高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会（）或以上的投票权而且不是上市时管理层股东的那些股东。
A. 3%B. 5%C. 10%D. 15%3(26)根据《证券法》规定，公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过公司净资产的（）。
A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%(27)目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。
A. 5 000万B. 1亿C. 3亿D. 5亿(28)发行人应根据交易的性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
A. 大额和小额B. 长期和短期C. 重要和非重要D. 经常性和偶发性(29)在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。
在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。
A. 2B. 3C. 5D. 7(30)某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为（）。
A. 8000万元B. 25000万元C. 15000万元D. 10000万元(31)国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。
A. 500B. 1000C. 3000D. 5000(32)根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为（）。
A. 国家法人股B. 国有股C. 国有法人股D. 国家股(33)保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
A. 2名B. 3名C. 4名D. 5名(34)在间隔专项复核报告出具日至少（）后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。
A. 3个月B. 6个月C. 9个月D. 1个完整的会计年度(35)股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。
A. 2/3B. 1/3C. 1/2D. 全票(36)承销商在分得包销的国债后，向（）提供一个自营账户托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。
A. 投资者B. 财务咨询公司C. 中国人民银行D. 交易所(37)下列有关资本成本的说法中，错误的是（）。
A. 资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价B. 企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定C. 资本成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D. 资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本(38)上市公司公开发行新股是指（）A. 向不特定对象公开募集股份B. 向特定对象发行新股C. 向原股东配售股份D. 向不特定对象发行新股(39)我国发行企业债券开始于（）。
A. 1990年B. 1985年C. 1983年D. 1980年(40)发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由（）审计或审核。
A. 一般会计师事务所B. 具有证券期货相关业务资格的会计师事务所C. 保荐人D. 发行人律师(41)公开募集证券说明书自最后签署之日起（）内有效。
A. 15日B. 1个月C. 3个月D. 6个月(42)在各种融资方式中，一般情况下，收购公司最后才考虑选择的融资方式是（）。
A. 公司内部筹资B. 债券筹资C. 股票筹资D. 长期借款(43)某股份有限公司发行股票4 000万股，缴款结束日为9月30日，当年预计税后净利润为6 400万元，公司发行新股前的总股本为12 000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。
A. 0.50B. 0.45C. 0.40D. 0.30(44)发起没立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。
A. 优先股份B. 控股股份C. 全部股份D. 部分股份(45)如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。
A. 无法表示意见B. 保留意见C. 否定意见D. 带强调事项段的无保留意见(46)在发行完成后的（）个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。
A. 7B. 10C. 15D. 30(47)某公司的负债价值为2000万元，债务资金成本率K。
为10%，权益价值为1亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为15%，则该公司的权益成本KS为（）。
A. 16%B. 16.5%C. 17%D. 18%(48)发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起（）个工：日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。
