地税业务知识

甘肃金昌市地方税务局竞争上岗业务知识考试试题（完整，含答案）一、填空：（每空0.5分，共20分）1、打电话的礼节，可归纳为、和明了这六个字。

在办公室打电话，要照顾到，不可。

2、今年以来，市局党组认真贯彻落实省局“两提两抓”工作思路，采取多项措施，狠抓干部队伍建设。

今年3月份，在全市地税系统开展了以、、为主题的系列教育活动，取得了明显成效，有力地促进了干部队伍建设。

3、公文标题中除法规、规章名称加书名号外，一律不用。

4、为了进一步贯彻落实全省地税系统党风廉政建设会议精神，推进我局党风廉政建设和反腐败工作的深入开展，市局于今年7月份在全系统开展了“”教育活动；8月份开展了活动，市局党组向全系统职工及家属发出倡议书，购买发放了教育读本。

5、在《金昌市地方税务局精神文明建设“十一五”规划》中，我局精神文明建设的奋斗目标是：经过5年的努力，把我局建设成“政治过硬、作风优良、纪律严明、执法严格、管理规范、服务优良、环境优美、卫生整洁”的工作先进单位，力争进入行列。

6、实行定期定额的纳税人，其经营收入超过核定额的时，应当及时向税务机关申请调整定额。

7、《税收征管法》第三十八条、四十条、四十二条所称的个人及其所扶养家属维持生活所必需的住房和用品不包括、、豪华住宅、古玩字画或者一处以外的住宅。

8、新修订的《中华人民共和国个人所得税法》从起实施。

9、从2006年10月1日起，我市按期征收营业税的起征点调整为元。

10、自2006年7月1日起，将企业工资支出的税前扣除限额调整为人均每月元。

11、根据新修订的个人所得税法有关规定，纳税人自2006年1月1日起就其实际取得的工资、薪金所得，按照元／月的减除费用标准，计算缴纳个人所得税。

12、省局规定全省地税系统从起换发税务登记证，旧的税务登记证从起不再有效。

13、按照总局求，我市从今年从4月1日起，在、、、等四个行业实行新的营业税申报办法。

14、从2006年7月1日起，总局在全国范围内推行使用新的所得税申报表。

税收执法基础知识模拟题(地税税收部分)一, 单项选择题1.税法的调整对象是( ).A.政治关系B.经济关系C.税收关系D.法律关系2.税务机关与纳税人之间的税收关系表现为( ).A.授权关系B.征纳关系C.税权归属关系D.行政委托关系3.( )是各个税种之间相互区别的根本标志.A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节4.( )是税法的核心要素.A.纳税人B.征税对象C.税率D.税收优惠5.在我国境内发生下列行为,不属于营业税征税围的是( ).A.提供建筑劳务B.转让无形资产C.销售不动产D.提供加工,修理修配劳务6.在中国境内转让无形资产,其含义是指( ).A.转让无形资产的单位或个人在中国境内B.受让无形资产的单位或个人在中国境内C.所转让的无形资产在中国境内使用D.所转让的无形资产在中国境外使用7.销售不动产适用的营业税税率为( ).A.3%B.5%C.6%D.20%8.金融企业取得的下列收入中,不征营业税的是( ).A.出纳长款收入B.一般贷款利息收入C.结算罚款,罚息D.外汇转贷利息收入9.某建筑安装企业承包一建造工程,工程总价款1000万元,该企业将其中的装饰工程转包给另一装饰工程公司,支付转包工程价款为300万元.则该建筑安装企业应纳营业税( ).A.50万元B.30万元C.35万元D.21万元10.纳税人转让商标使用权,其营业税的纳税地点应是( ).A.纳税人机构所在地B.受让人机构所在地C.受让商标使用地D.转让合同签订地11.对年应纳税所得额在30000元以下(含30000元)的企业,按( ) 的税率征收企业所得税.A.15%B.18%C.27%D.33%12.下列收入项目中,不计入企业所得税收入总额的是( ).A.减免或返还的流转税B.财政补贴收入C.国债利息收入D.将本企业的货物用于基本建设13.在计算企业所得税时,职工福利费扣除限额的计算依据是税前允许扣除的工资总额,计算比例是( ).A.2%B.14%C.1.5%D.17.5%14.某纳税人2001年销售收入总额为2200万元,销售折扣与折让为200万元,则在计算企业所得税时,其业务招待费扣除标准为( ).A.9万元B.6万元C.9.6万元D.6.6万元15.某日化企业2001年销售收入总额为2200万元,销售折扣与折让为200万元,则在计算企业所得税时,其广告费扣除标准为( ).A.160万元B.176万元C.40万元D.44万元16.企业发生年度亏损,可用下一纳税年度的所得弥补,下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但延续弥补期最长不得超过( )年.A.3B.5C.7D.1017.企业在筹建期发生的开办费,应当从开始生产,经营月份的次月起,在不短于( )的期限内分期摊销.A.3年B.5年C.10年D.20年18.企业所得税的汇算清缴期限是( ).A.45天B.3个月C.4个月D.6个月19.某外籍人员于1997年1月15日受单位委派到中国境内工作4年, 于2001年1月15日回国,其中,1998年4月10日至5月5日,10月10日至11月5日回国度假,1999年12月10日到2000年1月25 日回国度假.则该纳税人在1997年,1998年按我国个人所得税规定的纳税身份为( ).A.居民纳税人,居民纳税人B.居民纳税人,非居民纳税人C.非居民纳税人,居民纳税人D.非居民纳税人,非居民纳税人20.某外籍人员于1997年1月15日受单位委派到中国境内工作4年, 于2001年1月15日回国,其中,1998年4月10日至5月5日,10月10日至11月5日回国度假,1999年12月10日至2000年1月25 日回国度假.则该纳税人在1999年,2000年按我国个人所得税规定的纳税身份为( ).A.居民纳税人,居民纳税人B.居民纳税人,非居民纳税人C.非居民纳税人,居民纳税人D.非居民纳税人,非居民纳税人21.在中国境内无住所但在中国境内居住满一年的个人,为个人所得税的居民纳税人.这里的"居住满一年"是指在一个公历年度内在中国境内居住满( )日.A.90B.183C.200D.36522.下列项目中,只实行定额扣除办法计算个人所得税应纳税所得额的有( ).A.工资,薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.中奖所得23.工资,薪金所得的应纳个人所得税按月计征,由纳税人在( )内申报纳税.A.次月7日B.年度终了之日起30日内C.次月10日D.年度终了后3个月内24.营业账簿印花税的纳税人是( ).A.立合同人B.立据人C.立账簿人D.领受人25.有关印花税计税问题,下列表述中正确的是( ).A.同一凭证由两方或两方以上当事人签订并各执一方的,应当由各方所执的一份全额贴花.B.已贴花的凭证修改后所载金额增加的,其增加部分不再补贴印花税票.C.按比例税率计算印花税而应纳税额满5分不足1角的,按1角计算贴花.D.同一凭证因载有两个经济事项而适用不同税率的,按相加后的金额按税率高的计税贴花.26.纳税人所在地为县城, 建制镇的,其城市维护建设税的适用税率为( ).A.7%B.5%C.3%D.1%27.下列项目中的( )不属于资源税的征税范围.A.原油B.天然气C.原煤D.原木28.对独立矿山应纳的铁矿石资源税减征( ).A.40%B.60%C.30%D.70%29.下列行为属于土地增值税征税范围的是( ).A.转让国有土地使用权B.出让国有土地使用权C.继承国有土地使用权D.赠与国有土地使用权30.土地增值税的税率形式是( ).A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率31.房产税的税率形式是( ).A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率32.乘人汽车车船使用税的计税标准是( ).A.净吨位B.载重吨位C.每辆D.乘客人数33.( )是整个税收征收管理的核心环节.A.税务登记B.纳税申报C.税款征收D.税务稽查34.领取营业执照从事生产,经营的纳税人,应自领取营业执照之日起( )内向生产,经营地税务机关申报办理税务登记.A.7日B.15日C.30日D.60日35.税务机关应当自收到申报之日起( )内审核并发给税务登记证件.A.7日B.15日C.30日D.60日36.对领取营业执照从事生产,经营的独立核算的纳税人,应发给( ).A.税务登记证B.注册税务登记证C.临时税务登记证D.变更税务登记证37.按照规定不需要在工商管理机关办理注销登记的,应当自有关机关批准或者宣告终止之日起( )内,持有关证件向原税务登记管理机关申报办理注销税务登记.A.7日B.15日C.30日D.60日38.《外出经营活动税收管理证明》的有效期最长为( ).A.30日B.60日C.半年D.1年39.从事生产,经营的纳税人必须将所采用的财务,会计制度和具体的财务,会计处理办法,按税务机关的规定,及时报送税务机关( ).A.备案B.审批C.审查D.审议40.( )是发票的主管机关.A.国务院B.财政机关C.税务机关D.审计机关41.发票( )的管理是发票管理的首要环节.A.印制B.领购C.使用D.保管42.全国统一的发票监制章由( )指定的企业生产印制.A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.监察部43.实施税收保全措施的时间条件是( ).A.纳税人有逃避纳税义务的行为B.在规定的纳税期届满之前C.纳税人不提供纳税担保D.未按照规定的期限缴纳税款44.税务机关对纳税人采取强制执行措施应经( )税务局(分局)局长批准.A.县以上B.地(市)以上C.省以上D.乡(镇)以上45.自2001年5月1日起,对欠税的纳税人,扣缴义务人按日征收欠缴税款( )的滞纳金.A.千分之一B.千分之二C.万分之二D.万分之五46.因纳税人计算错误等失误造成的未缴或者少缴税款,在一般情况下,税务机关的追征期是( ),在特殊情况下,追征期是( ).A.2年;5年B.3年;5年C.3年;10年D.3年;无限期47.对公民举报的税务案件进行的稽查称为( ).A.日常稽查B.专项稽查C.专案稽查D.实地检查48.采取调账检查方式进行税务稽查的,税务机关应当将所调取的纳税人,扣缴义务人以前年度的账簿,凭证等有关资料在( )内完整退还.A.1个月B.3个月C.6个月D.1年49.税务稽查实施前,税务机关应下达( ).A.税务检查证件告知书B.税务检查通知书C.税务稽查底稿格式D.税务处理决定书50.纳税人在延期缴纳税款时,要经过( )批准,且延期纳税的最长时间不得超过3个月.A.县(市)级税务机关B.地(市)级税务机关C.国家税务总局D.省级税务机关A. B.C. D.二, 多项选择题1.税法的特征为( ).A.表现形式的多样性B.结构的规范性C.相对稳定性和适当灵活性D.实体性与程序性的统一2.税收优惠按优惠形式可以分为( ).A.税基式优惠B.税额式优惠C.税率式优惠D.税目式优惠3.税法的基本原则有( ).A.税收法定原则B.税收公平原则C.税收效率原则D.税收社会政策原则4.下列各项中,属于税务机关职权的有( ).A.税务管理权B.税收行政立法权C.陈述和申辩权D.要求保密权5.按征税权行使范围的不同,可将纳税主体分为( ).A.自然人B.法人C.居民纳税人D.非居民纳税人6.同时具备下列条件中( )的单位和个人,构成营业税的纳税人.A.提供应税劳务,转让无形资产,销售不动产的行为必须发生在中国境内B.提供劳务,转让无形资产,销售不动产的行为必须属于营业税征税范围C.必须是有偿或视同有偿提供应税劳务,转让无形资产,销售不动产D.必须在工商行政管理部门办理工商营业登记7.发生下列业务的单位或个人应代扣代缴营业税的有( ).A.受托发放贷款的金融机构B.建筑安装业的总承包人C.建筑安装工程的建设单位D.从个人受让土地使用权的单位或个人8.经营娱乐业的纳税人向顾客收取的下列费用,应计入其营业额的有( ).A.门票收费B.烟酒费C.台位费D.饮料费9.旅游企业可以从其全部收费中减去代旅游者付给其他单位的( )等,以其余额为计算营业税的营业额.A.门票收费B.住宿费C.交通费D.餐费10.下列项目中免征营业税的有( ).A.自建建筑物B.纪念馆举办文化活动的门票收入C.个人转让著作权D.技术转让收入11.企业所得税的纳税人必须同时具备的条件是( ).A.在银行开设有结算账户B.建立独立账簿,编制财务会计报表C.独立计算盈亏D.独立办理工商营业登记12.在计算企业所得税应纳税所得额时,下列税金中准予扣除的有( ).A.增值税B.消费税C.营业税D.印花税13.在计算企业所得税时,准予在税前全额扣除的公益,救济性捐赠有( ).A.向红十字事业的捐赠B.向农村义务教育的捐赠C.向文化事业的捐赠D.向高等教育事业的捐赠14.计提坏账准备金时,其计提依据不包括( ).A.年末应收账款余额B.纳税人发生非购销活动的应收债权C.年末应收票据余额D.关联方之间的任何往来账款15.计算企业所得税时,下列项目中不得在税前扣除的有( ).A.资本性支出B.违法经营的罚款和被没收财物的损失C.税收滞纳金D.非广告性质的赞助支出16.下列固定资产中,应当提取折旧的有( ).A.土地B.未使用的房屋,建筑物C.在用的房屋,建筑物D.经营租赁方式租入的固定资产17.下列个人是个人所得税居民纳税人的有( ).A.在中国境内有住所的个人B.在中国境内无住所但居住时间不满一年的个人C.在中国境内无住所的个人D.在中国境内无住所但居住时间满一年的个人18.下列所得项目中,属于个人所得税征税范围的有( ).A.工资,薪金所得B.劳务报酬所得C.利息所得D.接受捐赠所得19.下列所得项目中,适用比例税率征收个人所得税的有( ).A.工资,薪金所得B.稿酬所得C.利息所得D.个体工商户的生产,经营所得20.下列项目中,实行定额和定率两种扣除办法计算个人所得税应纳税所得额的有( ).A.财产转让所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.财产租赁所得21.按现行政策规定,下列项目中免予征收个人所得税的有( ).A.年终加薪B.储蓄存款利息C.国债利息D.金融债券利息22.纳税人有下列情形中的( ),必须向税务机关自行申报所得并缴纳税款.A.没有扣缴义务人的B.扣缴义务人未按规定扣缴税款的C.分笔取得属于一次稿酬所得D.在两处取得工资,薪金所得的23.下列凭证属于印花税征税范围的有( ).A.购销合同B.财产保险合同C.工商营业执照D.商标注册证24.下列凭证中适用定额税率征收印花税的有( ).A.权利,许可证照B.产权转移书据C.记载资金的账簿D.记载资金的账簿外的其他账簿25.城市维护建设税的征税地域范围包括( ).A.城市B.县城C.建制镇D.农村26.下列税种中对外资企业不适用的有( ).A.印花税B.城市维护建设税C.资源税D.房产税27.下列税种中采用了定额税率形式的有( ).A.印花税B.城市维护建设税C.资源税D.房产税28.城镇土地使用税的征税地域范围包括( ).A.城市B.县城C.建制镇和工矿区D.农村29.对房地产开发企业,计算土地增值额时允许扣除的项目包括( ).A.取得土地使用权所支付的金额B.房地产开发成本和费用C.转让房地产缴纳的城市维护建设税和教育费附加D.按取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本之和的20%计算加计扣除费用30.房产税的征税地域范围包括( ).A.城市B.县城C.建制镇和工矿区D.农村31.房产税的计税依据有( ).A.房产原值B.房产余值C.房产租金收入D.房产评估价值32.车船使用税的征税范围包括下列车船中的( ).A.乘人汽车B.载货汽车C.机动船D.非机动船33.纳税人发生下列事项中的( ),应申报办理注销税务登记.A.解散B.撤销C.改变经营范围D.更换法定代表人34.除按照规定不需要发给税务登记证件的外,纳税人在办理下列事项中的( )时,必须持税务登记证件.A.在银行开立存款账户B.申请减免税C.领购发票D.纳税申报35.发票的领购方式有( ).A.交旧购新B.验旧购新C.批量供应D.无偿供应36.按照纳税人是否独自办理纳税申报事宜划分,可将纳税申报划分为( ).A.直接申报B.独立申报C.委托代理申报D.邮寄申报37.税收优先于下列项目中的( ).A.罚款B.没收违法所得C.无担保债权D.发生在其后的抵押权38.下列税款征收方式中属于按应纳税额计算方式划分的有( ).A.查账征收B.定期定额C.自行缴纳D.代扣代缴39.税收保全措施的内容包括下列项目中的( ).A.书面通知纳税人的开户银行冻结纳税人的相当于应纳税款的存款B.扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品,货物或者其他财产C.查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品,货物或者其他财产D.书面通知纳税人的开户银行从其存款中扣缴税款40.税务稽查的基本程序包括( ).A.选案B.实施C.审理D.执行三, 判断题1.税收关系的核心内容是税收利益的分配.A.正确B.错误2.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的自然人,法人或其他组织,又称负税人.A.正确B.错误3.由于税法不具溯及既往的效力,因此权利和义务实现的程序也不得溯及既往.A.正确B.错误4.对于同一事实涉及到一般法律规定和特别法律规定时,特别规定的效力优于一般规定.A.正确B.错误5.税务机关是真正的征税主体.A.正确B.错误6.建筑业的营业额不包括施工企业收取的材料差价款.A.正确B.错误7.如果在贷款期满以前,不动产仍归借款人使用,则在贷款期满时,借款人以不动产抵顶贷款的营业额为尚未归还的银行贷款本金和利息的合计数.A.正确B.错误8.因为营业税的纳税人发生应税行为必须是有偿的,因此对单位将不动产无偿赠送他人的行为不征收营业税.A.正确B.错误9.纳税人销售不动产采用预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天.A.正确B.错误10.营业税的纳税期限最长为一个月.A.正确B.错误11.目前,企业所得税的纳税人包括独资,合伙性质的私营企业.A.正确B.错误12.企业在纳税年度内补提的以前年度的折旧,不得在企业所得税税前扣除.A.正确B.错误13.纳税人以融资租赁方式取得的固定资产,其租金支出在计算企业所得税时不得在税前扣除.A.正确B.错误14.在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费超过扣除限额以上的部分当年不得扣除,以后年度也不得扣除.A.正确B.错误15.纳税人的固定资产修理支出和改良支出均可以在发生当期直接扣除.A.正确B.错误16.对股息所得,在计算个人所得税应纳税所得额时,不得扣除任何费用.A.正确B.错误17.一次取得劳务报酬收入超过20000元至50000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按应纳税额加征5成.A.正确B.错误18.按金额比例贴花的应税凭证如未标明金额,则不缴纳印花税.A.正确B.错误19.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本,免纳印花税.但以副本或抄本作为正本使用的,应另行贴花.A.正确B.错误20.代征代扣"三税"的单位和个人,其城建税的纳税地点在代征代扣地.A.正确B.错误21.纳税人以自产的液体盐加工固体盐,应以移送使用的液体盐数量为资源税的课税数量.A.正确B.错误22.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据.A.正确B.错误23.纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税;超过20%的,仅就超过部分征收土地增值税.A.正确B.错误24.免税单位出租的房产,免征房产税.A.正确B.错误25.应税车船存在租赁关系时,一律由使用人缴纳车船使用税.A.正确B.错误26.变更税务登记是指纳税人的税务登记内容发生了根本的变化.A.正确B.错误27.实行定期定额征收方式的纳税人可以申请办理停业,复业登记.A.正确B.错误28.纳税人不得伪造,变造税务登记证件,但可以将税务登记证件转借他人使用.A.正确B.错误29.税务主管部门有权规定纳税人,扣缴义务人应设置的账簿.A.正确B.错误30.当从事生产,经营的纳税人,扣缴义务人的财务会计制度或者处理办法与国务院或者国务院财政,税务主管部门关于税收的规定不一致时,纳税人,扣缴义务人不得继续使用其选定的财务会计制度或者处理办法.A.正确B.错误31.经核准办理延期申报的纳税人,应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税款或者税务机关核定的税额预缴税款.A.正确B.错误32.在正常的税收征管中造成的多缴税款应退回纳税人;在退还税款的过程中,如果纳税人有欠税的,税务机关可以先用应退还的税款和利息,抵顶纳税人欠缴和税款和滞纳金.A.正确B.错误33.经各级税务稽查局长批准,税务机关可以将纳税人,扣缴义务人的以前年度的账簿,凭证等有关资料调回税务机关进行检查.A.正确B.错误34.税务机关在在税务文书送达时填写送达回证是一项必经的法定程序.A.正确B.错误35.对被查对象应当补缴的税款及其滞纳金,罚款,税务机关可以按照《税收征管法》的规定,采取税收强制执行措施.A.正确B.错误四, 税收计算业务题1.某歌舞团经张某(演出经纪人)安排,租赁A市体育馆进行演出,协议规定由A市体育馆负责售票,售票收入共200万元,在某歌舞团,张某,A市体育馆间按5:4:1进行分成.根据上述资料回答下列问题:(1)对A市体育馆应按( )征收营业税.A.文化体育业B.租赁业C.转让无形资产D.娱乐业(2)张某应纳的营业税应由( ).A.某歌舞团代扣代缴B.A市体育馆代扣代缴(3)某歌舞团应缴纳营业税( ).A.10万元B.6万元C.5万元D.3万元2.某建筑安装公司承包一建筑工程,工程价款为1000万元,公司将其中400万元桥梁建造工程转包给另一路桥建设公司.工程价款结算时,该建筑安装公司一方面向路桥建设公司支付工程转包款400万元,另一方面向工程建设单位收取临时设施费40万元,全优工程奖50万元,提前竣工奖10万元.请根据上述资料回答下列问题:(1)该建筑安装公司应缴纳营业税( ).A.33万元B.30万元C.18万元D.21万元(2)该建筑安装公司应代扣代缴建筑业营业税( ).A.12万元B.15万元C.18万元D.21万元3.某企业2001年全年销售收入全额为3200万元,销售收入净额为3000万元,兑付国库券取得的利息收入20万元,发生销售成本2000 万元,财务费用50万元,管理费用280万元(其中含业务招待费17万元),销售费用100万元(其中广告费80万元,该企业广告费扣除比例为2%),缴纳的增值税82万元,消费税128万元,城建税和教育费附加21万元,"营业外支出"中列支有违法经营的罚款支出5万元,非广告性的赞助支出20万元,通过民政部门向灾区捐赠10万元. 企业全年平均职工人数100人,全年计提并实际发放的工资薪金支出总额110万元,并按工资薪金支出总额分别计算提取了职工工会经费2.2万元,职工福利费15.4万元和职工教育经费1.65万元,当地政府规定人均计税工资标准为每月800元.根据上述资料回答下列问题:(1)计算应纳税所得额时,业务招待费应调整应纳税所得额( ).A.12万元B.5万元C.12.6万元D.4.4万元(2)计算应纳税所得额时,允许该企业税前扣除的广告费标准是( ).A.64万元B.60万元C.80万元D.16万元(3)计算应纳税所得额时,允许该企业税前扣除的税金是( ).A.210万元B.231万元C.149万元D.128万元(4)计算应纳税所得额时,允许该企业税前扣除的工资薪金支出总额是( ).A.110万元B.96万元C.8万元D.14万元(5)计算应纳税所得额时,允许该企业税前扣除的职工福利费的扣除标准是( ).A.15.4万元B.13.44万元C.1.12万元D.16.8万元(6)下列项目中不得在税前扣除的有( ).A.增值税B.违法经营的罚款支出C.非广告性的赞助支出D.通过民政部门向灾区的捐赠(7)计算应纳税所得额时,允许该企业税前扣除的公益,救济性捐赠额是( ).A.元B.元C.元D.元(8)该企业2001年度的应纳税所得额是( ).A.448.45万元B.447.45万元C.648.45万元D.434.70万元4.某中国公民王某为高校教师,于2002年7月取得工资收入1200 元,月考核奖300元;因出版著作取得稿费收入40000元;为某单位翻译资料取得报酬30000元.设上述收入皆为税前收入.附:工资,薪金所得个人所得税税率表(部分)级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数(元)1 不超过500元的部分5 02 超过500元至2000的部分10 253 超过2000元至5000元的部分15 1254 超过5000元至20000的部分20 375根据上述资料回答下列问题:(1)王某7月份工资,薪金所得应纳个人所得税为( )元.A.20B.45C.35D.70(2)王某取得的稿费收入应纳个人所得税为( )元.A.4480B.6400C.8000D.5600(3)王某取得的翻译报酬应纳个人所得税为( )元.A.4800B.3360C.5200D.4200(4)王某当月应纳个人所得税合计( )元.A.9725B.11245C.12220D.132355.某影星在2002年2月份取得下列收入:(1)当月工资收入2500 元;(2)2001年年终奖10000元;(3)受某经纪公司(非本人工作单位)安排,在上海,南京各参加一次大型商业演出活动,两次演出活动的收入分别为20000元和30000元;(4)参股的某企业给予股金分红10000元;(4)出租住房取得当月租金4000元.附:劳务报酬所得个人所得税适用税率表级数每次应纳税所得额税率(%) 速算扣除数(元)1 不超过20000元的部分20 02 超过20000元至50000的部分30 20003 超过50000元的部分40 7000根据上述资料回答下列问题:(1)关于年终奖个人所得税的计算,下列说法正确的是( ).A.年终奖应当作为工资薪金所得计算个人所得税B.年终奖应当作为劳务报酬所得计算个人所得税C.计算年终奖个人所得税时,应当扣除费用800元D.计算年终奖个人所得税时,一般不允许扣除任何费用(2)关于受经纪公司安排参加商业演出活动的收入,下列说法正确的是( ).A.作为工资薪金收入,合并为一个月的工资计算个人所得税B.作为工资薪金收入,分别作为两个月的工资计算个人所得税C.作为劳务报酬收入,合并为一次计算个人所得税D.作为劳务报酬收入,分别作为两次计算个人所得税(3)对于股金分红,应当按照下列原则计算个人所得税( ).A.属于生产,经营所得,按五级超超额累进税率计算B.属于一次性劳务报酬所得,按20%的税率征税C.按规定可以减除20%的费用,再按20%的税率征税,应纳税额为1600元D.按规定不得减除任何费用,应纳税所得额为10000元,应纳税额为2000元(4)在不考虑房屋租赁过程中缴纳的有关税费和房屋修缮费的情况下,对该影星出租住房取得的租金收入,下列说法正确的是( ).A.应按财产转让所得征收个人所得税B.按财产租赁所得征收个人所得税,应纳税额为640元C.按财产租赁所得征收个人所得税,应纳税额为320元D.按财产租赁所得征收个人所得税,应纳税额为400元五, 案例分析题2001年国庆节前,某县地方税务局城关分局将10月8日至10月15。

地税办税服务厅培训计划一、培训目的和意义随着地方经济的飞速发展，地税办税服务厅在税收征管工作中扮演着重要的角色。

为了提高地税办税服务厅工作人员的综合素质，提升他们的专业技能和服务水平，满足地方税收征收管理的需要，制定地税办税服务厅培训计划是必要的。

通过培训，不仅可以提升地税办税服务厅工作人员的综合素质和服务水平，还可以提高他们对于税收政策和法律法规的了解，从而更好地服务纳税人，促进地方经济的稳步发展。

二、培训对象地税办税服务厅培训计划的对象是地税办税服务厅的工作人员，包括主管、一般工作人员和新员工。

培训将综合考虑不同群体的特点和需求，因地制宜地制定培训内容和方法，确保培训效果最大化。

三、培训内容1. 税收政策法规通过专家讲授、案例分析等形式，使地税办税服务厅工作人员全面了解地方税收政策和法规，掌握适用税法税则知识，提高税收征管能力。

2. 征管业务知识主要包括税收征管流程、征管操作规程、税收征管技巧等内容，重点培训征管业务操作流程，如纳税申报、税款缴纳、税收执法等内容，推动地税办税服务厅从业人员具备专业的工作技能和操作能力。

3. 纳税服务技能通过培训，使地税办税服务厅工作人员掌握更加专业的纳税服务技能，包括纳税人沟通技巧、纳税服务流程规范、纳税服务质量标准等内容，提高服务水平，增加纳税人满意度。

4. 案例分析与经验分享通过讲解典型案例和分享工作经验的方式，让地税办税服务厅工作人员加深对税收政策和税收管理工作的理解，并提供实战工作经验，为他们在实际工作中解决问题提供参考。

5. 管理能力培养对于地税办税服务厅的主管人员，还应该加强其管理能力的培养，包括领导力、团队建设、决策能力等方面的培训，以提升其工作水平和团队效率。

四、培训形式1. 理论课程采用专家授课、讲解、互动讨论等形式，主要传授税收政策法规、征管业务知识等理论内容，提高地税办税服务厅工作人员的专业技能。

2. 案例分析通过真实案例分析、讨论和角色扮演等形式，让地税办税服务厅工作人员深入了解税收征管实际操作技巧，提高工作实效。

地税初任公务员实习心得：在学习中不断进步在工
作中继续前进
在地税初任公务员的实习期间，我深刻体会到了学习和工作的重要性。

通过实习，我
不仅学到了专业知识，还培养了一些实际操作能力，并且在不断学习中不断进步。

首先，在学习过程中，我学到了地税相关的法律法规、政策规定和业务知识。

这些知
识的学习让我对地税的工作有了更深入的理解，并且能够为实际工作提供支持。

在学
习中，我坚持认真听课、做好笔记，并且积极参与课堂讨论和学习小组的活动。

通过
不断的学习，我不仅加深了对地税工作的理解，还提升了自己的专业能力。

其次，在实习工作中，我不断地应用学到的知识和技能，积极参与各项工作任务。

在
公务员实习期间，我有机会参与了一些地税的实际工作，例如协助办理纳税申报、帮
助处理税务纠纷等。

在实际工作中，我能够运用所学的理论知识，处理各种业务情况，并且能够与同事协同工作，共同完成任务。

通过实习，我逐渐培养了思考问题、解决
问题的能力，并且在工作中不断前进。

总的来说，地税初任公务员的实习经历让我受益良多。

通过不断学习和工作，我提高
了自身的专业素养和实际操作能力。

在今后的工作中，我将继续保持学习的态度，不
断进步，为地税工作做出更大的贡献。

地税系统稽查岗位业务知识培训开班动员讲话稿同志们：今天，很高兴来参加稽查岗位业务知识培训班开班仪式。

经过市局的精心准备，全市地税系统稽查岗位业务知识培训班在这里正式开班。

本次培训是吉安地税首次组织的大规模稽查业务知识培训，是市局党组对稽查岗位的重视，也是落实省局提出的“政治合格、业务精湛、作风优良、敢打硬仗、能打胜仗的稽查铁军”稽查工作要求。

众所周知，稽查岗的专业特殊性要求我们必须不断学习，不断提高稽查技能，必须不断改进稽查方法，方能适应新时期稽查工作的需要。

希望大家珍惜这次难得的学习机会，集中精力、静下心来，深入学习，在此次培训中真正学有所获、学有所乐。

下面我就做好此次培训谈三点意见：一、端正态度，迅速转变角色投入学习这么热的天，大家来到这里学习，确实比较辛苦。

这次授课老师都经过了精心准备，内容丰富翔实，希望大家认真配合老师开展好培训工作，在这几天的培训中端正学习态度，严守纪律。

既然来参加培训学习，就是一名学生，每个人都要谦虚谨慎、认认真真、刻苦学习。

努力实现从工作岗位向学习岗位、从家庭生活向集体生活进行转变。

要静下心来认真学。

现在工作都很忙，事情都很多，但“既来之，则安之”，珍惜学习机会，避免工作与生活的干扰，静下心来，积极交流，相互比对，取人之长、补己之短，努力通过学习扩展新视野、开拓新思路，以孜孜不倦的精神坚持“学习、学习、再学习”，用求真务实的作风坚持“提升、提升、再提升”。

要放下架子虚心学。

市局安排的授课老师都具有丰富的实践经验和很高的理论水平，希望大家一定要以当好“小学生”的精神，虚心听讲，尊重老师的劳动，维护和保持一个安静的学习环境。

要放下杂念安心学。

可能部分同志有这样一种想法：参加培训，无非就是“认认人养养神，会会朋友串串门”，认为培训是一次难得的消暑、休闲机会，正好可以放松放松。

这种想法是极端错误的。

大家一定要抛弃杂念，集中精力，利用有限的时间抓好学习，充好电。

二、严明纪律，不断提高效能强化学习严格的纪律是教育培训各项工作取得实效的保证，我们要恪守各项学习纪律，建立和谐的师生关系和同学关系，做一名遵规守纪的“好学生”。

一、前言时光荏苒，转眼间，我在地税窗口服务岗位已经工作了一段时间。

在这段时间里，我始终坚持以人民为中心的发展思想，认真履行岗位职责，不断提升服务质量和效率。

现将我在过去一段时间的工作进行总结，以便更好地提升自己，为纳税人提供更加优质的服务。

二、工作内容1. 税务政策宣传在窗口服务工作中，我深知政策宣传的重要性。

因此，我主动学习各项税收政策，及时掌握最新动态，通过发放宣传资料、现场讲解等方式，向纳税人普及税收知识，提高纳税人的税法遵从度。

2. 纳税申报辅导面对纳税人提出的各种问题，我耐心解答，细致讲解申报流程，确保纳税人能够顺利完成申报。

同时，我还积极推广电子税务局，引导纳税人使用网上申报，提高办税效率。

3. 税收征管业务办理在税收征管业务办理过程中，我严格按照税收法律法规和办税流程，确保每一项业务办理准确无误。

对于疑难问题，我主动请教同事，积极寻求解决方案，确保纳税人权益得到保障。

4. 跨部门协作地税窗口工作涉及多个部门，我始终秉持着团结协作、互相支持的原则，与其他部门保持密切沟通，共同推进税收工作。

三、工作亮点1. 服务态度良好我始终以微笑面对每一位纳税人，耐心倾听他们的诉求，用热情、细致的服务赢得了纳税人的好评。

2. 业务能力提升通过不断学习，我掌握了丰富的税收知识和业务技能，能够迅速解决纳税人在办税过程中遇到的问题。

3. 工作效率提高通过优化工作流程，提高自身工作效率，为纳税人节省了大量时间，提高了办税满意度。

四、不足与改进1. 业务知识还需加强虽然我已经掌握了一定的税收知识，但在面对一些复杂问题时，仍需加强学习，提高业务水平。

2. 沟通能力有待提高在与纳税人沟通时，有时会出现表达不够清晰、理解不够准确的情况，今后我将努力提高自己的沟通能力。

3. 工作创新意识不足在窗口服务工作过程中，我需进一步增强创新意识，探索更加便捷、高效的办税方式，为纳税人提供更加优质的服务。

五、结语回顾过去，我深知自己在工作中还存在诸多不足，但我也相信，在今后的工作中，我会不断总结经验，提升自身素质，为纳税人提供更加优质的服务。

地税窗口培训计划一、培训目标地税窗口是地方税务局与纳税人交往的重要窗口，直接关系到纳税人的利益和地税机关形象。

为提高地税窗口工作人员的综合素质和服务水平，提高地税服务质量，制定和实施地税窗口培训计划对于地税机关来说至关重要。

本培训计划旨在通过系统性培训，全面提高地税窗口工作人员的专业技能和服务意识，确保地税窗口工作人员能够娴熟地处理各类纳税人需求，提供高效、便捷、热情的服务。

二、培训内容1. 法律法规知识地税窗口工作人员要深入了解纳税人的权利和义务，熟悉相关税收法律法规，掌握最新的地方税务政策和政策解读，确保自己的操作符合法律规定，提供合规的服务。

2. 税收业务知识地税窗口工作人员需要熟悉各类税种的征收管理办法、征收政策和征管要求，掌握办税流程和操作规程，为纳税人提供正确的咨询和服务。

3. 窗口服务技能地税窗口工作人员需要具备良好的沟通能力、语言表达能力和服务意识，掌握礼貌用语和服务技巧，善于倾听和沟通，能够耐心细致地解答纳税人的各类问题，提供高质量的服务。

4. 窗口业务操作地税窗口工作人员需要掌握税收业务系统的操作方法和流程，熟练使用各类办税软件和工具，做到能够快速、准确地办理各类税收业务。

5. 窗口管理知识地税窗口工作人员需要了解窗口管理制度和流程，熟悉服务标准和工作流程，做到严格按照规定办事，确保窗口服务的规范化和高效性。

三、培训方法1. 理论教学通过讲座、课堂教学等形式，向地税窗口工作人员普及相关法律法规、税收政策和操作规程，提高他们的专业知识水平。

2. 实地操作组织地税窗口工作人员进行实地操作练习，熟悉税务办理系统和工具的使用，提高他们的业务操作技能。

3. 角色扮演通过角色扮演活动，模拟各类窗口服务场景，让地税窗口工作人员扮演纳税人和工作人员的角色，提高他们的服务态度和服务技能。

4. 实务操作安排地税窗口工作人员参与实际的窗口服务工作，让他们亲身体验并锻炼自己的服务能力，提高实际操作水平。

2010年最新国地税业务知识题库之土地增值税一、单项选择题1.我国土地增值税实行的税率属于（）。

A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超率累进税率2.下列各项中，应该缴纳土地增值税的是（）。

A.双方合作建房按照比例分配房产后自用B.兼并企业从被兼并企业取得房产C.对房地产进行重新评估而产生的评估增值D.房地产企业以其商品房进行投资、联营3.下列各项中，应征土地增值税的是（）。

A.赠予社会公益事业的房地产B.个人之间互换自有住房C.抵押期满转让给债权人的房地产D.兼并企业从被兼并企业得到的房地产4.下列各项中，免征土地增值税的是（）。

A.国家将土地出让给某事业单位B.以房地产抵债，而发生权属转让的C.企业之间互换办公楼D.某生产企业将办公楼投资到联营的商业企业5.土地增值税的纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的，按照( )计算征收。

A.隐瞒、虚报的房地产成交价格加倍B.提供的扣除项目金额加倍C.最高一档税率D.房地产评估价格6.出售旧房及建筑物计算土地增值税时，允许扣除的旧房及建筑物的评估价格为（）。

A.账面价值B.摊余价值C.重置成本价乘以成新折旧率D.账面价值乘以成新折旧率7.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出，其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除。

A.5%以内B.10%C.10%以内D.20%8.2010年3月，北京市居民甲某将其2009年以80万元购入的一套商品房转让给乙某，取得收入150万元。

现在同类房产的评估价格为100万元。

甲某应缴纳土地增值税（）万元。

A. 0B. 12.53C. 20.29D. 159.某房地产开发公司整体出售了其新建的商品房，与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本共计10000万元；该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息；该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例执行；该项目转让的有关税金为200万元。