《关于2000年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》
在今天上午召开的第九届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会议上，审计署审计长李金华作了《关于2000年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。
该报告介绍了1999年度审计查出问题的纠正和整改情况、2000年度中央预算执行和其他财政收支审计查出的主要问题及处理情况，并提出了审计建议。
报告分以下五个部分：
一、（略）
二、2000年度中央预算执行和其他财政收支审计的基本情况
这次中央预算执行审计，主要审计了财政部具体组织执行中央预算情况，国税和海关系统税收征管情况，国务院各部门和人民银行预算执行情况，以及中央国库办理预算资金收纳拨付情况。总的看，审计法实施以来，经过几年的预算执行审计，国务院各部门积极贯彻中央的各项政策措施，严格执行财经法规，不断加强内部管理，重大违法违纪问题明显减少，预算执行情况是好的。
财政部继续落实积极的财政政策，进一步加强国债资金管理，确保了经济持续稳定增长。积极推行部门预算、国库集中收付、政府采购等各项改革，预算管理水平有所提高。国税系统认真贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，坚持依法治税，全面推行税收征管制度改革，内部管理进一步加强，省级以上国税部门违规减免税问题逐年减少。海关系统继续认真贯彻中央打私工作会议精神，积极推进通关作业改革和“口岸电子执法系统”建设，强化内部控制，严格税收征管，整顿和规范进出口秩序，个别口岸大规模走私活动得到初步遏制，关税收入连续几年大幅度增加。国务院其他部门遵守财经法纪的观念大为增强，不断强化内部管理，建立健全规章制度，认真组织部门预算执行，在规范财务管理和提高资金使用效益等方面取得显著进步。这次审计的63个部门和单位本级财政收支，重大违法和严重违纪问题明显减少，违纪金额大幅度下降。监察部、国防科工委等部门基本没有发现违反财经法规的问题。
在其他财政收支方面，主要审计了国债专项资金、公路建设资金、天然林保护资金、重点城市排污费、中央科技经费等专项资金的管理使用情况，以及农业银行、国有企业资产负债损益情况。从审计情况看，各有关部门在建立健全制度、加强财务管理、规范会计核算、提高经济效益等方面做了大量工作。尤其是三峡移民资金的管理得到加强，挤占挪用问题明显减少。
但这次审计也发现，中央预算执行和其他财政收支中依然存在一些不容忽视的问题，主要表现为：有的部门和单位弄虚作假，挤占挪用财政资金；设置“小金库”和账外账，私分公款，滥发钱物；财务管理混乱，造成国有资产流失和损失浪费；一些基层税务部门征管不力，违规减免缓税，甚至参与虚开增值税发票，骗取国家税款等，有些问题还比较严重。
三、中央预算执行审计查出的主要问题及处理情况
（一）审计财政部具体组织执行中央预算情况
这次审计财政部，查出的主要问题是：
1．已列入预算，但执行时未专报国务院批准，安排补助地方支出11.24亿元
2000年，财政部在办理上年中央与地方财政结算时，除国务院批准的补助地方支出之外，未专报国务院批准，安排补助地方支出11.24亿元。这些补助涉及34个省（区、市）及计划单列市的48个项目，其中：对14个省（区、市）财力补助3.17亿元，其他各类专项补助8.07亿元，包括对10个省（区、市）政府办公楼维修补助1.02亿元。今后，财政部补助地方支出，要严格按规定的程序报经国务院批准。
2．未及时处理人民银行利润
财政部在核批中国人民银行决算时，对人民银行1999年以前因剔除超支费用而相应调增的利润，未及时处理，不符合人民银行系统实现的利润应在年终进行清算上缴的规定。财政部要采取有效措施，结合人民银行预算管理体制改革，抓紧处理。
3．多拨农业发展银行亏损补贴27亿元
1999年，财政部在核拨中国农业发展银行当年亏损补贴时，预拨2000年亏损补贴27亿元，列入当年预算支出，2000年将其用于核销农业发展银行专项贷款无法收回的利息。上述做法，不符合《预算法实施条例》关于财政拨款要按照用款单位的实际用款进度拨付，预拨下年度的经费，不得列入当年预算支出的规定。今后，财政部要严格预算资金管理，如实列报预算收支。
4．财政部原商贸司与原内贸部弄虚作假，共同挪用事业费 3 763万元
1996至1997年，财政部原商贸司先后批准追加原内贸部商业事业费3 763万元，并确定上述资金由双方共同安排使用。原内贸部财会司根据财政部原商贸司的批复，将此款拨出：一是拨给地方财政部门1 410万元，其中，用于财政部原商贸司会议经费80万元，用于地方财政部门购买电脑和会议经费165万元，用于某省财政厅、农发行发放奖金8.35万元，滞留在地方财政部门1 145万元。财政部原商贸司已撤销，滞留的资金存在流失隐患。二是拨给地方商业部门1 529万元。其中：拨给某省商业部门的资金中，用于商业厅综合楼和住宅楼建设320万元，厅机关公用经费和过节费160万元，省财贸学校基建等100万元。此外，拨给内贸部有关单位用于办公司和对外借款等720万元，拨给某电视台用于拍电视剧47万元，拨给某宾馆39万元。
财政部原商贸司与原内贸部弄虚作假，擅自改变资金用途，越级办理预算拨款，使上述资金完全脱离预算管理，开支混乱，严重违反了财经纪律，已要求财政部严肃查处，追究有关人员责任。目前，财政部已要求有关部门限期收回上述被挪用的资金。
5．在预算资金分配中，对本部门、本系统又开了一些口子
2000年，财政部在中央本级“党政群干部训练事业费”支出中，为财政部机关及所属单位安排4 070万元，其中拨给财政部培训中心经费2 200万元。在补助地方支出中，未经国务院批准，对本部门委托地方财政办理有关事项补助2.9亿元，地方财税系统农业税征收经费补助4 700万元。另外，财政部一些司（局）自行向本系统对口处（室）安排资金2 225万元，目前，该项资金已扣回。
上述对本部门、本系统的资金安排，缺乏预算分配依据，随意性较大，明显违背现行财政体制的分配原则，特别是一些司（局）利用职权，向本系统对口处（室）安排资金的做法是错误的。财政部对本部门的支出预算要严格控制，不得以任何名义自行安排本系统的支出预算。
（二）审计国税、海关系统税收征管情况
审计12个省级国税部门，查出违法违规金额84亿元，主要问题是：一些基层税务部门会计核算不实，隐瞒税源，少反映企业欠税30.6亿元；违规批准缓征税款34.2亿元；少征、漏征税款9.9亿元；为完成税收任务预征或虚征税款3.6亿元；混淆预算收入级次等5.7亿元。
这次审计还发现，个别地方政府和基层国税部门为了局部利益，弄虚作假，执法犯法，造成巨额税款流失。如某市利用国家给予的优惠政策，擅自决定，对该市经济技术开发区内企业缴纳的税款，按不同比例以“财政补助”名义返还给企业，导致开发区以外的一些企业为获取“财政补助”，在开发区设立“开票公司”，甚至虚开增值税发票，这既侵占了中央财政资金，又造成财政收入的大量流失。据对广东、福建3家公司在该开发区注册成立的7户企业抽查，共虚增开发区增值税收入4.59亿元，因此，该市财政局从中套取中央财政返还1.48亿元，企业也非法获取“财政补助”2.44亿元。如广东某公司在开发区先后注册成立了3家企业，3年来采取假进货、假出库、空转开票的手段，以“销售”压缩机等名义，虚开增值税发票给其所属企业，合计价款13.49亿元，在开发区缴纳增值税2.18亿元，并抵减了应在广东缴纳的等额税款。企业据此非法获取“财政补助”1.08亿元，其中，交回公司6 942万元，另有3 887万元转入140个个人账户。该市财政局还以“中介费”名义，支付给“招商引财”中介人135万元。
广西百色地区及平果县国税局与企业相互勾结，利用江苏张家港保税区自定的税收返还政策，将广西平果铝业公司应在当地缴纳的增值税3 938万元，转移到张家港保税区，由区内银利金属贸易有限公司缴纳，获取“财政补贴”1 181万元，其中，百色地区国税局分得500万元，平果县国税局分得100万元，全部用于兴建办公楼；平果铝业公司分得496万元，形成“小金库”和账外资产；银利公司分得84万元，法定代表人涉嫌犯罪，已被逮捕。
沈阳市国税局于洪分局所属的两个税务所，1998至2000年2月采取“高开低征”手法，为辖区内钢材市场小规模纳税人违规开具增值税发票16万多份，票面税率为17%，应缴税款1.98亿元，实际征收率为0.3%至1.2%不等，仅征收税款876万元，造成税款流失达1.89亿元。
审计10个直属海关，查出违法违纪金额9.11亿元，其中影响国家税收收入4.54亿元，主要是应征未征、违规减免以及疏于监管造成税款流失等问题。如海口海关在处理9家保税仓擅自提走保税货物的案件时，未严格按税法办案，造成税款流失。该案实际案值4.9亿元，涉及税款1.5亿元，海口海关以政策遗留问题多、保税货物进口时间长、案件查处难度大为借口，只对当事人罚款8 857万元，由于执法不严，这一罚款实际仅收缴4 458万元。沈阳海关批准5户外商投资企业免税进口施工机械，价值1.14亿元，由于疏于监管，进口设备下落不明，涉嫌走私，偷逃税款4 091万元。
对上述违反税收征管法规，擅自减免缓税，混淆预算收入级次等问题，审计署已依法作出处理。某开发区套取中央财政返还的问题，国务院已责成有关部门严肃查处。百色地区及平果县国税局、沈阳市国税局于洪分局的问题，正在进一步调查处理。涉嫌走私的案件，已移交海关立案查处。
（三）审计中国人民银行预算执行情况
审计人民银行总行及部分分支机构财务收支情况，查出违法违纪金额6.77亿元，主要问题是：隐瞒少计收入1.67亿元，支出列报不实1.86亿元，转移收入等形成账外资产2.48亿元，以及下属机构违规经营、私分国家资金等。
人行原太原市分行未经批准，1992年擅自兴建太原市证券交易综合大楼，建筑面积1.3万平方米，后因国家停止审批证券交易中心，改为宾馆结构的银鹰大厦。在建设过程中，通过向金融机构贷款等方式，共投入5 925万元。由于建设资金缺口较大被迫停工搁置，现累计拖欠贷款和拆借资金本息8 468万元，将造成损失3 000多万元。人行陕西省分行1998年在与所办经济实体脱钩过程中，利用股份制改造之机，以给职工发放股权的方式，私分国家、集体资金968万元。人行济南分行平度支行将收取的投资分红款等611万元存放于账外，主要用于职工奖励、福利和招待等支出。
此外，还对中央国库8个省级分库办理预算资金收纳拨付情况进行了审计，查出违反国库管理制度金额12.79亿元，主要问题是将中央收入缴入地方金库、违规办理财税部门退库、延压预算收入等。
对审计查出的上述问题，审计机关已依法作出处理。隐瞒少计收入、多列支出、违规退库的，要求调整账务；私分公款的，已移交有关部门处理。
（四）审计国务院其他部门预算执行情况
审计国务院63个部门和单位预算执行情况，查出违法违纪金额56.22亿元。主要问题是：15个部门擅自调整支出预算41.93亿元；34个部门隐瞒收入、转移资金6.48亿元；39个部门挪用财政资金5.16亿元；24个部门应缴未缴收入2.65亿元。
审计还发现，仍有少数部门缺乏内部制约机制，财务管理混乱，私分公款、贪污挪用等问题比较严重。如某卫生检疫局、动植物检疫局和进出口商品检验局在“三检合一”机构改革期间，巧立30多种名目，滥发钱物达4 677万元。卫检局人均14.10万元，动检局人均8.95万元，商检局人均3.71万元。国务院已责成国家质量监督检验检疫总局，对上述问题作了严肃处理，并追究有关人员的责任。
某部所属中小学幼儿教师奖励基金会违规将教师奖励基金 3 500万元借给5户私营企业，目前大都难以收回，面临损失的风险。该基金会专职副秘书长先后挪用该部募集的抗洪救灾款1.38亿元和教师奖励基金1 550万元，除1.05亿元用于搞定期存款外，其余4 850万元委托某私营企业法定代表人炒股，其中1 400万元未能追回；该副秘书长还在光大证券公司北京前门营业部开设个人股票账户，先后两次存入171万元用于炒股，后被全部转走，涉嫌贪污挪用公款。
国家经贸委装备司负责人擅自改变资金投向，先后5次以便函的形式，通知中科院将科技三项费用1 660万元，分别拨给9个非预算项目单位。经查，拨给北京鑫志德科技公司（私营企业）的80万元，已被个人提取现金和转走53万元，其余用于私人购买轿车等，有关人员涉嫌贪污挪用，已被立案查处。
对上述问题，审计署已按规定进行了处理。应缴未缴的财政收入，要求限期上缴；挪用的资金，要求予以归还；私分、挪用公款等违法犯罪案件，已移送纪检和司法机关立案查处。
此外，审计署根据全国人大常委会和国务院的要求，还对试编部门预算的教育部、科技部、农业部、劳动和社会保障部开展了2000年度决算（草案）审签的试点。从审计情况看，4个部门的决算比较全面地
反映了预算执行结果和各项事业发展状况，但也存在收入不实，虚列支出，少报结余；少汇、漏汇下属二级单位决算报表；预算科目使用不准确，资产负债列报不完整等决算不实的问题，共计20亿元。对上述问题，财政部及有关部门将根据审计长的审签意见，在办理部门决算时进行调整、纠正。
四、（略）
五、加强中央预算管理的几点意见
这次中央预算执行和其他财政收支的审计结果表明，财经秩序混乱仍是当前经济生活中存在的一个突出问题，不仅给国家和人民利益造成重大损失，而且严重影响社会主义市场经济的健康发展，必须引起高度重视，切实加以整顿和规范。为此，提出以下几点加强预算管理的意见。
（一）全面推进细化部门预算，强化预算监督管理
根据人大常委会的决议和国务院的要求，财政部提出了细化部门预算的意见，并选择4个部门进行了试点，审计署对4个试点部门2000年度决算草案进行了审签。从审计情况看，细化预算对于规范预算行为、强化预算管理等发挥了积极的作用，但还存在着部分专项资金没有细化到项目和单位、预算编制缺乏科学合理的定额和标准、执行中调整预算的随意性较大、监督检查不力等问题。因此，财政部及有关部门要在认真总结经验的基础上，全面推行细化部门预算，进一步加强对各部门预算编制的协调指导和审核把关，抓紧研究制定科学、合理的预算分配定额和标准，确保预算全额落实到具体项目和单位；要进一步加强部门预算执行和决算审计工作，扩大部门决算审签试点，严肃查处擅自调整预算、编报虚假决算等违法违纪问题，促进国务院各部门规范预算管理，强化预算约束，不断提高财政资金的使用效益。
（二）从整顿和规范会计秩序入手，严肃财经纪律
审计情况表明，当前会计秩序比较混乱，伪造票据、凭证和账簿，编报虚假财务报告，私设“小金库”和账外账，提供虚假评估和鉴证等问题比较严重。会计秩序混乱不仅直接导致会计信息失真，影响宏观经济决策和社会资源的有效配置，而且破坏社会信用制度，败坏社会风气，严重影响社会主义市场经济的健康发展。国务院各部门要带头遵纪守法，严格按照整顿和规范市场经济秩序的要求，切实加强会计秩序的治理整顿工作，严厉打击会计领域的各种违法违纪行为，确保会计信息的真实可靠；要进一步强化对会计师事务所等社会中介组织执业质量的监督检查，严肃查处违反职业准则，串通舞弊，侵害公众利益，造成国有资产流失等违法违纪问题；要加大力度，集中清理整顿行政事业单位在银行开立的各类账户，严禁私设账外账和“小金库”，严肃查处转移国家资金、私分国家资财等违法行为；抓紧修订《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》，加大对各种违反财经法纪行为的处理处罚力度，保障社会主义市场经济的健康发展。
（三）进一步强化国债资金管理，确保国债项目如期建成投产
根据国务院要求，除去年西部地区新开工的重大项目外，所有国债在建项目要在2002年底前基本竣工并发挥效益。但从审计情况看，实现这一目标，还存在一些问题，主要是：有些项目由于前期准备工作滞后，影响了工程进度，造成滞留欠拨资金较多；不少项目配套资金落实不到位，影响项目按期完成；部分项目工程管理混乱，违规招投标，带来一定的质量隐患。因此，国务院要求各地区、各部门和项目主管部门要进一步加强国债资金和项目的管理，认真纠正审计中查出的违法违纪问题，严肃追究有关人员的责任；同时，由国家计委和财政部对前三年安排的国债建设项目及资金到位情况进行一次全面排查，有针对性地
解决影响工程进度和质量的问题；对滞留欠拨的资金要及时拨付到项目建设单位；对地方原来承诺的配套资金，有能力而不落实的，要督促地方积极筹措，尽快落实；对地方财力确实困难无法落实的，要在今明两年适当增加中央国债资金补助，以保证国债项目按期竣工投产。
事业单位 财务收支情况审计实施方案 审计依据《中华人民共和国审计法》第十九条，中华人民共和国审计署《审计机关审计方案准则》，年工作计划安排，对ＸＸ单位ＸＸ年度财务收支情况进行审计。 事业单位财务管理五大任务：1、合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；2、依法组织收入，努力节约支出；3、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；4、加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；5、加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。因此，审计要围绕五大任务，安排实施审计，发挥审计免疫系统功能作用。 一、审计目标 通过对某单位2012年1月至12月财务的审计，摸清该单位收入、支出、结余情况；绩效工资及职工待遇发放情况；设备物资的采购及管理情况；事业收入及服务费收取情况；揭示单位在管理、使用以及制度建设和政策执行中存在的突出问题，规范管理，保证国有资产的安全，维护人民群众利益。 二、审计范围、对象 审计范围：201年1月至201年12月，单位的收入、支出、结余，职工待遇发放，设备物资的采购及管理，事业收入及服务
费收取等情况。必要时，追溯到以前年度。 审计对象：某单位及所属单位。必要时，可延伸相关单位和个人。 三、审计内容、重点及审计应对措施 （一）审计重点：2012年某单位财务收支及相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况；资产（包括货币资金、债权、固定资产、材料等）负债（债务）增减变化和原因及真实性、合规合法性情况；重大经济事项决策情况，特别是医院的药品、设备采购、基本建设决策及执行情况；内控制度建设的完整性、合法性、效益性情况；单位遵守国家财经法规的情况。 （二）审计内容和方法 1、财务收支审计 （1）收入审计。审查各项收入的真实性、合法性、合规性。具体是： ①检查审计期各收入项目、收入金额是否真实？有无虚列收入？ ②收费项目是否经财政、物价部门的审批？是否符合规定的标准和范围？有无擅自增加收费项目、提高收费标准行为？收费票据是否合法？有无使用无效票据（三联单据收费或作废收据）收费？依据《医疗收费票据使用管理办法》（财综[2012]73号）。 ③各种收入是否按规定及时、足额入账？有无坐支行为？有
审计工作总结报告 篇一：审计工作总结模板 XX年度审计工作总结 XX年，审计部认真贯彻集团公司XX年审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。 一、本年度审计指标完成情况 ——财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额万元，审出不实利润 70项，采纳61项，审计建议采纳率达到%；全面完成物装公司下达的年度审计计划； ——基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标3%节约个百分点； ——物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额万元，审减额万元，审减率%，比公司下达任务指标1%节约个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项； ——人均取得直接经济成果万元。 二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。 （一）开展年终效益审计，保证经营成果的真实性 XX年1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。 （二）拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能XX年审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存
事务所审计人员年度工作总结 事务所审计人员在会计师事务所中起着举足轻重的作用，审计人才的流失会影响事务所的地位和竞争力。要想在竞争中取得立足之地并脱颖而出，做好审计工作，今天小编给大家带来了事务所审计人员年度工作总结，希望对大家有所帮助。 事务所审计人员年度工作总结篇一 20xx年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度经营情况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计评价，出具了无保留意见的审计报告，同时对年度募集资金的使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况出具鉴证报告以及对公司内部控制制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司20xx年度审计工作。现将会计师事务所 20xx年度的审计情况总结如下： 一、审计工作基本情况
20xx年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司20xx年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通情况及初步审计计划提交董事会审计委员会;审计委员会分别20xx年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于 20xx年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工作;根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组按约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、年审会计师遵守职业道德基本原则情况 1、独立性 广东xxxx会计师事务所有限公司所有职员未在本公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经 济利益;会计师事务所与本公 珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。
审计工作汇报(精选多篇) 第一篇：审计工作汇报材料 公司领导： 您们好， 在汇报工作之前首先感谢公司领导给了我这次提升自己的机会（到咱们xxxx制造公司审计部负责）。虽我从事审计工作已十来年了，但一直没有做过负责人。有幸得到集团领导的信任，将xx汽车的审计工作交由我来负责，故不敢松懈，本着“既不影响公司发展大局又要为公司负责”的审计监督原则，带领和激励着我们审计部所有员工努力干好每项工作。 在xx汽车工作已有一段时间了，初来时手忙脚乱在公司领导的指点下和各位同事的配合帮助下，已梳理得有条不紊。为明确责任，提高审计效率，6月初刚到审计部我就指定专人在电脑上设立“审计项目登记”台账，要求登记上需审计的事项、提请审计的部门和时间、审计责任人及审计完成时间等项目，以便及时掌握和督促审计事项，坚决杜绝因审计而影响效率的事情发生。但在车间用工具采买的问题上，由于车间无“需要用”的工具资料致使申请的工具无法具体化（比方是电动工具还是汽动工具、所要工具的品牌、产地、具体使用用途等），增强了采买部门的难度，加之采买部门在市场上找不到需要采购的工具时也不及时和使用部门沟通，致使申请单在采购部门积
压时间长。审计参与后，每次在工具供应商确定不了是啥工具时，积极和使用部门联系有时甚至让工具供应商直接与使用部门沟通，尽可能地服务好公司各经营部门，努力做到单子只要传递到审计法务部，一两个工作日内争取完成对单子的大额事前审计。 工程审计，因现阶段处于工程收尾和决算验收阶段（大部分工程已经过预算审计或固定单价合同约定）。我要求工程审计师对每项工程有合同的结合合同、无合同的按照国家规定结合实际，都要深入现场实际测量，对工程部门或施工方的预算、决算等进行认真细致地审核。仅总装车间安装工程决算一项，施工方决算价202.2万元，就审减了76万元之多，审减率近40%，出具有专项审计报告且得到施工方签字确认；2#和4#公寓楼装饰工程，工程部门组织了两家施工单位招标，审计根据报价较低和较合理的xx施工单位预算，发现装饰工程里面的几大项都是经xx施工队分包出去找专业的施工队来完成。因为存在转包，施工队的报价就会相对高，困此我们建议工程部门能考虑根据各大项进行分包，由公司对分包的各施工队实施直接管理和监督，工程成本就会大幅下降。仅2号和4号公寓楼装饰工程预算价就由83.86万元核减到63.12万元，就可核减金额20.74万元，核减率近25%。该项预算审计也出具有专项审计报告（9月16日出具），但至今已过去近一个月了尚未实施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科长请对预算进行审计的批示，该预算为施工方xx设备安装总公司提供，预
财政决算审计工作方案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
财政决算审计工作方案 —西咸审计局袁科研 根据2018年新区批准的项目安排,以及《审计法》第十六 条规定,研究决定对新区五个新城2017年度财政收支决算进行 审计，编制审计工作方案如下: 一、审计的目的:通过财政决算审计摸清财政家底及政府负债状况,促进地方政府和财税部门严格执行国家财经法规,规财 税管理,积极组织收入,合理安排支出,提高财政资金的使用效益,进一步发挥财政审计在国家宏观调控中的作用。 二、审计的范围:2017年度财政收支决算情况、其他各项财政资金的财务收支情况(包括财政预算外专户金、财政专项周转金及财政信用资金)税收征管情况、国库资金管理情况。必要时对一些问题可追溯到以前年度或延伸到下年度及延伸审计部份 预算部门单位。 三、审计的重点和内容 （一）对财政部门的审计 1、审查财政决算的真实性。主要是审查财税部门信息资料的真实性以及决算报表编制的完整性、准确的真实性;收入的合法性及支出的合规性,有无虚增收入,虚列支出现象;有无会计核算不真实的问题。
2、审查政府对国家财政政策执行情况。重点审查政府执行国家财政法规制度情况及各项财政政策制订是否与国务院财政部、自治区人民政府、自治区财政等制订的法规政策规定精神 相符。 3、收入退库的审计。重点审计农业四税及契税退库是否真实、合法,操作是否 4、财政部门预算外资金专户及其它中户资金的审存在应缴未缴国库的预算收入,主要包括各项罚没收入、行政性收费、土地出让金收重点审计应缴入国库的预算收入是否及理的各项预 算外资金是否按规定上缴财政专。 5、财政周转金的审计。重点审计是否存在国务院关于清理整顿的文件下发后继违规核销各项贷。 6、预算的编制、批复和调整的审计。重点审计财政部门向各部门和单位的预算批复是否及时;预算调整是否符合法定程序;结转下年支出的内容是否真实。 7、审查使用上级财政专项资金情况。 （1）重点审计地方对上级财政补助资金的分配、管理和使用情况。检查财政专项补助资金的分配是否及时、使用是否做 到专款专用,有无滞留或挪用的问题重点延伸审计林业、水利、扶贫、教育等部门单位,专项资金使用情况,有无挤占挪用专项 资金等问题。
审计工作总结4篇 本文名目 审计工作总结 市审计局关于上半年工作总结 审计工作总结范文精选 审计局年度工作总结范文 篇一： 今年以来，我局在县委、县政府和市审计局旳领导下，积极开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行旳“免疫系统”功能作用。上半年，共完成审计项目10个，查出违规资金629万元，治理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采纳15篇。 【一】上半年开展旳要紧工作 (一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入治理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。部门预算执行审计反映了预算不准确、差不多支出挤占项目经费等情况。政府存量资金专项审计反映了财政存量资金旳存量不适度，大量旳财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。 (二)开展税收征管情况审计。对土地增值税征管情况进行了专项审计，反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于治理缘故没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管上旳漏洞。 (三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了专项审计。反映了公务支出公款消费中存在旳公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题，并督促26家主管部门进行整改。对办公用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采购没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。 (四)开展民生资金审计。对xx县度新渔村建设整村推进工程进行专项审计，反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位虚报工程量、同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续治理维护缺乏等问题。目前已追回被骗取财政资金27万元。此外，组织开展了“森林xx”建设项目实施和资金资金治理跟踪审计。
**公司 20XX年度内部审计工作报告 内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。 一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。 本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和 配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。 在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。 二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计 三、审计发现 1、采购管理：
公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。 供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。 采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算： 工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理： 销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。 销售入账及时，发票开具响应速度快。 公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。 公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产： 公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。 固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。
年度财政预算执行审计实施方案 为认真做好年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作，严格履行财政审计的监督职责，根据《中华人民共和国审计法》和《安徽省预算执行情况审计监督暂行办法》，结合我市实际及局年度财政预算执行审计方案制定审计小组实施方案。 一、审计目标 年财政“同级审”工作目标是：坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，以促进落实积极财政政策的各项政策措施，加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益为目标。积极探索财政审计大格局，进一步推动公共财政体系的建立，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议，为**经济发展服务。 二、审计对象和范围 1、审计对象：本级预算执行审计对象包括：市财政、国投公司、地税局和金库。 开发区和园区审计对象包括：开发区管委会、建投公司、河沥园区、港口生态园区。 部门预算执行审计对象包括：市住建委、交通局、发改委、科技局、规划局、旅游局、商务局和药监局。 2、审计范围：市本级xx年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，必要时可向前后年度追溯和延伸。
三、审计时间和人员安排 审计组由八名同志组成，**任组长，负责全面组织协调工作。王黎任主审，成员有**组成。审计分二个阶段：（一）春节前阶段。 审计组于xx年12月10日到各被审计单位开展审前调查工作，年底前完成调查工作并明确各部门的审计重点，2xx 年1 月10日组成四组同时进点开展对四部门预算执行进行审计，春节前完成实施阶段工作，三个审计小组分工如下： 1、审计一组。**负责对药监局的审计，**任主审。 2、审计二组。**负责对商务局的审计，**任主审。 3、审计三组。**负责对旅游局和商务局的审计，**任旅游局主审，**任商务局主审。 （二）春节后阶段。 xx年2月21日分成二个组同时开展对市本级预算执行和部门预算执行进行审计。 1、市本级预算执行、开发区和港口工业园区审计组。由**组成，**任本级预算执行审计组和港口园区主审，并负责对大预算的审计；**任开发区审计组主审，并负责对国投公司、政府债务、政府非税收入、建投公司和河沥园区的审计；**任地税和金库审计主审，并负责对专项资金和开发区各部门的审计。 2、部门预算执行审计组。由**三人组成，**负责对住建委和科技局的审计，**负责对交通局和发改委的审计。 6月10日前完成各自项目的审计分报告，6月底完成审计结果报告的草拟工作，7月10日前完成审计报告的征求意
审计工作总结100篇 度内部审计工作总结范文 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 度审计部工作总结范文 回顾这一年是过得有价值的、有收获的，一年来，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成绩，但也存在了诸多不足，接下来请看文章2020年度审计部工作总结范文。财务审计年终工作总结样本 时光过的飞快，2020年公司的工作已经结束了，可以说，在2020年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好 审计局年度总结范文 回顾这一年是过得有价值的、有收获的，一年来，通过自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成绩，但也存在了
诸多不足，接下来请看文章2020审计局年度总结范文。 度财务审计工作总结范文 2020年财务审计工作的简要回顾1、增强财务服务意识2020年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作，为了适应新形 审计年终工作总结范文 2020年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2020年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切 某校校长审计工作总结 一、加强学习，拒腐防变一是强化自身素质，提高防腐免疫力。注重把廉政建设理论学习同政治理论学习有机结合起来，浓厚学习氛围，搞活学习形式，扩大学习范围，增强学习效果。 审计局工作总结范文
审计监督工作情况汇报 从全国来看，“审计风暴”已备受国内外广泛关注。从全县来看，审计监督工作已经深入人心。全县各级各部门非常重视和支持审计工作，对国有企业的破产改制清算审计工作、“普九”债务化解工作，社保、医保、救灾等各类“民生”资金的审计工作都能积极配合，通力协作，审计工作的环境越来越好。同时，我局还积极完成上级主管部门交办各类委托授权项目审计，产生了良好的社会效果。20xx 年全县农村信用信的行业审计、20xx年工商行政管理局的财务收支审计，查处的问题多、移交的案件多，在全省信用社、工商行政管理系统引起了强烈反响，在全省审计部门树立了xx审计良好形象。 审计是经济社会发展的产物。xx审计事业能有今天的发展成就，从一个侧面反映出改革开放三十年来取得的丰硕成果。 监督主体审计队伍逐步发展壮大 乘着改革开放的东风，1984年1月，xx县审计局正式成立，定编8人。1987年设办公室、行政事业审计股、企业审计股三个股室。1989年，新增设了财政金融股。1996年撤销企业审计股，设立工交基建审计股、商贸外资审计股、农林水审计股、乡镇财政审计股。1988年成立xx县审计事务所和会计事务所，承担社会审计，1996年撤销两个事务所，20xx年设立xx县审计技术服务中心。20xx年机构改革中，县审计局“三定”方案明确设办公室、行政事业审计股、财政金融股、经济贸易审计股、基建外资审计股，定编17人，其中行政编16人，事业编1人。20xx年，新增设领导干部经济责任审计室，主任高配为副科级，新增事业编3人;20xx年，增设法制股。目前，全局下设办公室、行政事业股、财政金融股、经济贸易股、基建投资股、经济责任室、法制股“五股二室”，下属单位有xx县审计技术服务中心，实有干部职工52人，其中局机关在职干部职工33人，退休干部5人，审计中心干部职工14人;具有审计师、会计师、建工师、造价师等中级职称15人。 xx县审计局从成立至今，大致经历了三个发展阶段。第一阶段为起步创业阶段，从1984年至1995年，历经社会主义有计划的商品经济时期和计划经济向社会主义市场经济过渡阶段。局长刘昌宇带领全局干部职工，本着“边组建、边工作、抓重点、打基础”的基本原则，从无到有，艰苦创业，打下了扎实的基础。第二阶段为较快发展阶段，从1996年到20xx年，正值社会主义市场经济初步建立时期。局长宁梅生与全体审计人员一道，按照“积极发展、逐步提高、全面审计，突出重点”的工作思路，强化审计力度，拓宽审计领域，在全社会树立了审计形象和威
竣工财务决算审计工作方案 1、审计目标 为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计，提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步帮助其提高财务管理的水平；进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下：（1）竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。 （2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。 （3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。 （4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。 （5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。 （6）核实结余资金（即库存物资、结算资金和货币资金）的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。 （7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。 （8）各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。
2、审计范围 基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。具体内容为：①竣工决算编制依据；②项目建设及概（预）算执行情况；③建设成本；④交付使用资产；⑤尾工工程；⑥结余资金；⑦基建收入；⑧投资包干结余；⑨投资效益评价。 3、审计依据 （1）法规依据 ◇财政部《基本建设财务管理规定》（财建[2002]394号）； ◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字[1998]17号）； ◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》（财会字[1995]45号）； ◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》（财建[2003]724号）； ◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》（鄂政发[2009]46号）。 （2）行为依据 ◇项目法人财务资料； ◇工程结算咨询报告；
( 工作总结) 单位：____________________ 姓名：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-057059 审计工作总结情况汇报Audit work summary report
审计工作总结情况汇报 审计工作总结情况汇报 尊敬的各位领导： 自从09年9月份我来到餐馆，从事审计工作，在公司各位领导的带领下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了各项任务。随着审计工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2009年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。 一、明确思想，端正态度。 审计工作的特殊性，决定了审计岗位是一个复合性岗位。从事审计工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事审计工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加审计工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到工作当中。四个多月来，在领导和同事的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作。
二、履职尽责，积极完成岗位工作任务 1、忠于职守，尽职尽责。 四个月来，本着对工作高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行审计人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，常规序时审计不放松，确保公司业务经营健康发展。坚持对公司日常经营结账票据进行不断往复的常规序时审计，将一多半的时间放在结账票据审计检查中。主要抓营业口中的各种结账票据的审计检查，审计过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的审计，对违规违纪问题及时纠正，及时解决，维护了公司的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用，进一步激发了员工爱岗敬业，实事求是。认真学习天子星点菜系统的日常维护及操作。 2、客观公正，实事求是。 从规范程序做起。对审计中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场解决，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。在工作中求得大家的支持和理解。针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合公司领导的工作。对天子星点菜系统在营业中存在的问题，做到力所能及，对不能解决的问题及时和天子星的售后服务联系，和他们共同解决，以保证公司正常营业。 三、加强学习，努力提高自身综合素质。 从事审计工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己： 一是立足干中学，学中干，学中用，在开展审计的同时，敢于正视问题，反
财政决算审计工作 方案
财政决算审计工作方案 —西咸审计局袁科研 根据新区批准的项目安排,以及《审计法》第十六条规定,研究决定对新区五个新城财政收支决算进行审计，编制审计工作方案如下: 一、审计的目的:经过财政决算审计摸清财政家底及政府负债状况,促进地方政府和财税部门严格执行国家财经法规,规财税管理,积极组织收入,合理安排支出,提高财政资金的使用效益,进一步发挥财政审计在国家宏观调控中的作用。 二、审计的范围:财政收支决算情况、其它各项财政资金的财务收支情况(包括财政预算外专户金、财政专项周转金及财政信用资金)税收征管情况、国库资金管理情况。必要时对一些问题可追溯到以前年度或延伸到下年度及延伸审计部份预算部门单位。 三、审计的重点和内容 （一）对财政部门的审计 1、审查财政决算的真实性。主要是审查财税部门信息资料的真实性以及决算报表编制的完整性、准确的真实性;收入的合法性及支出的合规性,有无虚增收入,虚列支出现象;有无会计核算不真实的问题。 2、审查政府对国家财政政策执行情况。重点审查政府执行国家财政法规制度情况及各项财政政策制订是否与国务院财政部、自治区人民政府、自治区财政等制订的法规政策规定精神相符。
3、收入退库的审计。重点审计农业四税及契税退库是否真实、合法,操作是否 4、财政部门预算外资金专户及其它中户资金的审存在应缴未缴国库的预算收入,主要包括各项罚没收入、行政性收费、土地出让金收重点审计应缴入国库的预算收入是否及理的各项预算外资金是否按规定上缴财政专。 5、财政周转金的审计。重点审计是否存在国务院关于清理整顿的文件下发后继违规核销各项贷。 6、预算的编制、批复和调整的审计。重点审计财政部门向各部门和单位的预算批复是否及时;预算调整是否符合法定程序;结转下年支出的内容是否真实。 7、审查使用上级财政专项资金情况。 （1）重点审计地方对上级财政补助资金的分配、管理和使用情况。检查财政专项补助资金的分配是否及时、使用是否做到专款专用,有无滞留或挪用的问题重点延伸审计林业、水利、扶贫、教育等部门单位,专项资金使用情况,有无挤占挪用专项资金等问题。 （2）在专项资金的拨付环节，要关注滞留专项资金的问题。部分行政单位违反专项资金管理规定，未及时、足额地将专项资金拨付到位，影响资金使用效益。 （3）关注专项资金的项目实施和效益情况
====工作总结范文精品文档==== 审计工作总结：内部审计年度总结报 告 【编辑寄语】以下是我们为大家整理的关于审计工作总结：内部审计 年度总结报告的文章，欢迎大家前来参考查阅！！ 我市内审协会在市审计局、市民间组织管理局的领导下，在省内 审协会的具体指导下，在全体会员单位的大力支持下，较好地履行了 宣传、服务、交流、管理的职能。全市的内部审计工作取得了新的成绩。 一、XX年全市内部审计概况 XX年底有专职内审机构158个，专职内审人员503人。据送达年 报单位的数据统计显示：全年完成审计项目6534个（其中财务收支审 计1393个、效益审计293个、经济责任审计546个、基建审计139个、专项审计283个，内控审计360个、风险评估4个、其他审计1516个），查出损失浪费8028万元，发现大案要案8件，增加效益15389 万元，提出审计建议意见2347条，向司法机关移送案件7件，建议给 与行政处分22人，移送司法机关处理5人，财务决算审签134个。报 送优秀审计项目14个（其中送省参评7个，获奖6个），调研论文送 省参评11篇并全部获奖。 二、协会主要工作 XX年我市内审协会在会员管理、教育培训、业务指导、宣传交流 和考核激励等方面具体做了以下几项工作： 1、采取多种途径增强协会活力，提高协会的凝聚力。 一是组织召开会长、秘书长、常务理事会和二届三次理事大会。2 月6日，召开了会长、秘书长会议，商讨“脱钩”后的新形势下，我 市内审工作的发展方向，研究二届三次理事会事宜。3月6日，又召开各区、县（市）审计局常务理事会，通报二届三次理事会的筹备工作，对各区、县（市）的内审工作提出指导性的建议。3月25日在市烟草 ============================================欢迎下载使用 ============================================
审计周工作汇报 要坚持服务与监督并重，发挥审计的“审、帮、促”作用，以下是小编为您带来的审计周工作汇报，感谢您的阅读! 审计周工作汇报【一】 1月8日，厅党组成员、副厅长周继军主持召开领导干部自然资源资产责任审计试点总结工作汇报会，厅法规处、资环处及酒泉市、甘南州审计局参加审计试点项目的相关人员参加了会议。 会议介绍了审计署对审计试点的要求，听取了厅资环处、酒泉市审计局、甘南州审计局开展自然资源资产审计试点的经验做法，从加强审计质量方面对此次审计提出了要求。 周继军副厅长从“领导重视有高度，现场审计多角度，发现问题有深度，整改落实有力度，创新工作有广度，试点推进多维度”六个方面对此次试点审计给予了肯定。他要求，审计组要开拓思路，创新技术方法，积极探索建立土地、矿产、水、森林、草原自然资源资产责任审计操作模版，用以指导20xx年自然资源资产责任审计工作。
同时，要深入运用审计成果，对自然资源资产价值进行研究，积极申报科研课题，从找准定位、定责、问责三者的关系出发，依法客观评价领导干部在自然资源资产管理及生态环境保护方 面的履职尽责情况，界定其应承担的责任，推动其在工作中守法、守纪、守规、尽责。 审计周工作汇报【二】 5月25日，周江勇市长、周伟江常务副市长专题听取了20xx 年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作汇报。周江勇市长充分肯定了审计工作取得的成绩，他指出，审计工作紧紧围绕市委、市政府对全市经济发展的总体部署，注重揭示体制机制问题，为促进加强财政管理、深化财政改革、维护财政资金安全、提高财政资金绩效，发挥了建设性的作用。同时，周市长就进一步创新审计方法，拓展审计思路，提高审计成效提出四点要求。 一是要加大审计查处和整改力度。注重区分各类不同问题的性质，对违纪违规问题要严厉查处，严肃处理，同时进一步加大审计整改力度，认真分析，专题梳理，从制度层面解决屡审屡犯问题。 二是要加强财政涉企补助资金审计力度。进一步提高资金分配管理水平，整合资金力度，改变资金补助方式，加强绩效管理，
西南大学财务审计工作实施方案 为了卓有成效地完成西南大学招标文件规定的各项审计任务，依据高等学校财务管理法规、规章及西南大学财务管理制度和内部控制制度，按照注册会计师审计准则规定的审计工作程序，结合委托方提出项目标准和要求，制定本工作方案。 一、审计目标 围绕西南大学招标书中提出对2017年至2019年财务审计服务的要求，具体实施对西南大学校本级、二级部门及所属单位年度财务收支审计、预算执行审计、内部控制审计、领导干部经济责任审计任务。并严格遵守贵校提出的投标人应严格遵守法律法规、业务准则和职业道德规范，熟练掌握相关业务知识，按审计程序开展审计工作，做到客观公正，廉洁自律，保持独立性，保证审计结果真实可靠。对违反职业道德，谋取不正当利益的违法违纪行为，给学校造成损失的，依法追究相关人员的责任的工作要求，制定如下审计工作实施方案。 二、审计依据 （一）中华人民共和国预算法 （二）中华人民共和国会计法 （三）中华人民共和国政府采购法
（四）中华人民共和国招标投标法及实施条例 （五）高等学校财务制度 （六）高等学校会计制度 （七）基本建设财务管理规定 （八）教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法 （九）中国注册会计师审计准则 （十）西南大学制定的内部控制制度办法等 三、审计内容及实施策略 （一）审计的主要内容 1.预算执行审计 （1）审计预算编制是否科学规范，是否认真执行自下而上和自上而下相结合的方法编制财政经费预算，预算编制结果是否符合学校年度收支真实情况。 一是审计各部门和所属单位预算的真实性和完整性。部门预算中各项收入要做到充分、合理预计，力求准确，各项支出要真实、完整反映，不得虚报。 二是要审计各部门和所属单位、事业单位（包括财政补助事业单位、经费自理事业单位等）。除开展独立核算经营活动发生的收支以
审计工作总结(精选多篇) 目录 第一篇：审计工作总结 第二篇：审计工作总结 第三篇：审计工作总结 第四篇：2020年审计工作总结 第五篇：武功县审计工作总结更多相关范文 正文 第一篇：审计工作总结近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格 遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关 系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。二、强化业务技能，创造业务佳绩在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈
来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计 厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良 好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在 的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。三、履行职责，圆满完成各项工作任务两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生 育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资
审计季度工作总结 篇一：XX年度审计人员工作总结 XX年度审计人员工作总结 一、不断加强学习，提高自身素质。 XX年，在局党组的正确指导下，我认真学习贯彻落实党的十八大精神和十八届四中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》，思想上、政治上、行动上始终同党中央保持一致，不断加强学习，加强自身的思想道德建设，牢固树立科学发展观、人生观、价值观，在实际工作中端正思想，坚定信念，严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，理论素养、业务技能和驾驭工作的综合素质和能力得到进一步的提升，审计工作思路更加开阔。 二、履行职责，圆满完成各项工作任务。 在本科室科长空岗期间，积极主动勇于承担，始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作。严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，增强工作的积极性、主动性和创造性，积极适应经济发展新常态，适应改革发展新要求，认真履行法定职责，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用。XX年度先后实施完成了XX项目审计和配合省厅完成XX项目和XX经济
责任审计工作，并根据审计署统一安排开展了“贯彻落实国务院稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施落实情况”跟踪审计和城镇保障性安居工程跟踪审计。工作实践能力不断提高，本年度共办理案件移交事项X起，较好完成了年度审计任务和领导交办的其他工作。 三、廉洁自律、清廉从审。 能够认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例（试行）》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，严格执行审计署《关于加强审计纪律的规定》和《审计组廉政责任的若干规定》，坚持依法审计，客观公正，实事求是，廉洁自律，深入践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观，坚守党纪国法和道德品质“两条底线”，严格遵守政治纪律、组织纪律、保密纪律、廉政纪律、财经纪律和工作纪律，。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线，忠诚履职，廉洁从审。严格依据有关法律、法规进行定性处理，防范审计风险，努力做到审必清，查必透，不漏审，不错审，带头维护和树立了良好形象。 四、今后努力的方向。 今后需要进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，
XX部门预算执行及财政收支审计实施方案 XX部门2010年度预算执行及其他财政财务收支审计实施方案 根据2010年度审计项目计划和预算执行审计工作总体方案的要求，结合对XX部门的调查了解情况，制定本实施方案。 一、审计目标 XX局2010年度预算执行审计工作，坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，紧扣预算管理、资金使用、职责履行及政策执行情况，增强预算执行审计的整体性、宏观性和建设性，进一步促进加强预算管理，提高财政资金使用效益。具体目标是:(根据被审计单位情况及职业判断可有选择地确定相关审计目标) (一)摸清预算、资金、资产及内控管理情况，查处预算执行过程中的违法违规问题，发现管理中的薄弱环节，维护财政经济秩序，促进规范管理; (二)摸清债权债务情况，揭示预算执行过程中的不安全因素和潜在风险，维护财政安全; (三)摸清非税收入收缴管理情况，促进将所有政府收支纳入预算管理，推动建立健全完整协调的政府预算体系; (四)摸清部门预算、预算执行及决算情况，推动预算公开和财政管理的规范化，促进提高预算执行效果和财政资金使用效益; (五)摸清部门、单位职责范围及职责履行情况，促进资金收支严格按照预算执行，工作职责履行到位，达到事业发展政策目标;
(六)摸清政策执行、财政改革措施落实情况，推动财政体制改革，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展; (七)审计基本建设类项目和行政事业类项目管理及资金使用情况，关注项目管理的规范性，资金使用的效益性，对影响效益的问题深入分析原因，提出改进建议; (八)审计对外投资的审批、决策、运作和效益情况，关注是否存在因管理不善、决策失误导致国有资产损失浪费的问题，提出改进建议; (九)其他有关审计目标。 二、审计范围 XX部门2010年度预算执行情况和其他财政收支情况，重大问题可追溯到以前年度。延伸审计XX、XX等单位。(或XX专项资金)，对该部门管理的XX专项资金以及XX年X月X日至XX年X月X日，履行XX 经济职能情况情况进行专项审计调查。 三、审计内容、审计重点及审计措施 (一)审计内容: 1.预算编制及批复情况。关注部门单位预算编制是否真实、完整，财政拨款收入、预算外资金收入、其他收入、政府性基金收入以及上年结转资金等是否全部编入部门单位预算，有无漏编、少编预算等问题。工资福利支出、对个人和家庭补助、一般商品和服务支出，以及业务类、投资类、发展类项目支出等预算编制是否明细、真实，特别是项目支出预算编制是否合规，有无虚报、多报支出等问题。是否按照市财政批准的部门预算，及时、完整的向所属单位批复预算，有无以“管理费”、“调剂资金”等名义，截留、挤占所属单位资金等问题。 2.非税收入收缴管理情况。关注纳入预算管理的行政性收费、专项收入、罚没收入等是否按照“票款分离”等规定，及时足额上缴市财政;收取房租收入、广告收入、经营收入等是否按规定纳入账内核算，应纳入财政专户管理是否及时足额上交财政专户，有无隐瞒、截