T、T付款下的风险及应对方法

一、理论知识的学习：电汇---Telegraphic Transfer T/T电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传（Tested Cable/Telex）或者通过SWIFT 给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式。

前T/T 款到生产Full payment in advance （Ａ）收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单适用范围：对我方最优，没有风险，不压资金。

但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。

而且这样做对快速交货不利。

风险提示：无风险+ + +前T/T 款到发货seller release the shipment after receipt buyer’s full payment （Ｂ）先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单适用范围：同上风险提示：如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险+ + +前T/T款到发单seller release the shipping documen ts after receipt buyer’s full payment （Ｃ）先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据适用范围：老客户间的小额贸易风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。

否则，一旦客户在到港后不付款，将导致处理成本高昂。

因此如果对客户不了解或者对产品不熟悉，不宜采用此条款，金额如大于20000美金也不宜采用。

尤其需要提醒的是，在FOB条款下要考虑到B/L的控制问题，绝对不能接受货代提-后T/T货到X X天收款The buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods (D)先给工厂传合同,安排工厂生产,发货, 收到提单后,立刻寄单,等货到达客户那里后,收款适用范围：老客户，老产品，须有持续稳定的定单，每笔金额不大。

各种付款方式介绍及风险分析本文系转载。

各种付款方式定义D/A 和D/P的区别CAD和D/P的区别T/T和L/C的区别常用付款方式T/T、D/P、L/C、西联汇款的银行费用常用付款方式T/T、L/C、D/P的比较及风险防范案例部分国家地区买家风险等级供参考浅析外贸业务中选择最合适的付款方式各种付款方式定义D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。

D/A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。

CAD（CASH AGAINST DOCUMENTS）即交单付现，就是说，买方付款后，卖方交单。

买方付款是卖方交单的前提条件。

在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具有保护作用。

T/T是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），一般让客收汇一定比例的deposit会安全得多。

（一般为30%）以保证在客人拒货时能保住材料及人工损失。

最好能在余款汇过来之后再出货（这一般适用于国内贸易商及港澳台地区），一般国外客人比较能接受余款在见B/L copy后付余款，以保证货已上船。

前T/T 款到生产Full payment in advance （Ａ）收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单对我方最优，没有风险，不压资金。

但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。

而且这样做对快速交货不利。

风险提示：无风险前T/T 款到发货seller release the shipment after receipt buyer’s full payment （Ｂ）先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单适用范围同上风险提示：如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险前T/T款到发单seller release the shipping documents after receipt buyer’s full payment （Ｃ）先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据适用老客户间的小额贸易风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。

各种付款方式介绍及风险分析本文系转载。

各种付款方式定义D/A 和D/P的区别CAD和D/P的区别T/T和L/C的区别常用付款方式T/T、D/P、L/C、西联汇款的银行费用常用付款方式T/T、L/C、D/P的比较及风险防范案例部分国家地区买家风险等级供参考浅析外贸业务中选择最合适的付款方式各种付款方式定义D/P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。

D/A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。

CAD（CASH AGAINST DOCUMENTS）即交单付现，就是说，买方付款后，卖方交单。

买方付款是卖方交单的前提条件。

在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具有保护作用。

T/T是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行），一般让客收汇一定比例的deposit会安全得多。

（一般为30%）以保证在客人拒货时能保住材料及人工损失。

最好能在余款汇过来之后再出货（这一般适用于国内贸易商及港澳台地区），一般国外客人比较能接受余款在见B/L copy后付余款，以保证货已上船。

前T/T 款到生产Full payment in advance （Ａ）收到款后给工厂传合同,工厂开始生产,发货,收到提单后,立刻寄单对我方最优，没有风险，不压资金。

但只适合小额贸易，也要考虑到这种做法很难为客户所接受。

而且这样做对快速交货不利。

风险提示：无风险前T/T 款到发货seller release the shipment after receipt buyer’s full payment （Ｂ）先给工厂传合同,安排生产,接到货款后,发货,收到提单后,立刻寄单适用范围同上风险提示：如果为国外客户生产的是定制产品或者是有保质期的产品，要考虑到由于客户迟迟不付款所导致的风险前T/T款到发单seller release the shipping documents after receipt buyer’s full payment （Ｃ）先给工厂传合同,安排工厂生产,发货,接到货款后,寄单据适用老客户间的小额贸易风险提示：产品不能是定制，特殊，易变质和滞销产品，而且运费比重不能过高。

国际贸易三种常见收付方式的风险分析国际贸易支付就是国际货物买卖货款的收付。

它直接关系到买卖双方的切身利益，直接影响买卖双方的资金周转和融通，以及各种费用负担。

在交易的过程中，买卖双方应当尽量选择对收付双方都较为公平合理的支付工具和收付方式。

（一）三种收付方式简介在目前的国际贸易结算方式中，最基本的有三种：汇款、托收、信用证。

另外，还有一些延伸的结算方式，如银行保函、备用信用证等。

在实务中，现在还出现了一些比较新的结算方法，如电汇中加入第三方（船方）来控制风险。

汇付（Remittance），是指汇款人（债务人）主动将款项交给银行，委托其使用某种结算工具，通过其在国外的分支行或代理行，将款项付给国外收款人的一种结算方。

其分为：电汇（T/T），票汇（D/D），信汇（M/T），其中电汇使用较其余两种普遍。

托收（Collection），是指由债权人（出口商）开立汇票，委托银行通过其海外分支行或代理行，向国外债务人（进口商）收取货款或劳务价值的一种结算方式。

在国际贸易托收方式下大多采用跟单托收，跟单托收根据交单条件的不同，可以分为付款交单（D/P远期，D/P即期），承兑交单（D/A）。

33></a>．信用证（L/C），信用证支付方式是近年来国际贸易中最常见、最主要的支付方式。

信用证（L/C）是开证行根据买方（开证申请人）的请求，开给卖方的一种保证承担支付货款的书面凭证。

（二）结合案例分析常用支付方式下的风险1．汇付。

汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。

因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。

预付货款的结算方式有利于出口商，对进口商不利，对于出口商来说，就资金而言，货物运出前已得到一笔货款或称之为无息贷款，出口商可以先收款后购货出运，主动权在出口商的手中，就风险而言，一方面，预付货款的支付对于进口商日后可能出现的违约行为起到了一定的制约作用；另一方面，一旦进口商违约，出口商预付货款抵扣部分货款及费用，减少其损失。

1、某年11月，某医药器具公司持一张从香港某商人处得到的出口项下的汇票到银行要求鉴别真伪。

从这个案例中有关单位和银行可以得到哪些启示？答：交易中的问题：一般情况下，我方出口商通过香港中间商和国外进口商产生贸易，在资信情况不十分了解的情况下，通常不会采用汇票方式办理结算。

本案中，犯罪分子利用伪造汇票的方式进行诈骗。

近年来，以伪造汇票为手段进行诈骗的违法活动越来越多。

为确保收汇安全，有关单位和银行可以采取下列措施防范：（1）收到汇票后，出口企业或银行应首先对汇票进行认真检验，不要贸然以汇票为保证发运货物。

在不知晓汇票上记载的出票人、付款人详情的情况下，应迅速调查了解签发人和付款人的资信、规模、业务范围以及汇票的有关情况，判断汇票真伪，并在询问期间一定要暂时等候。

国际贸易中收到票据不等于收到现金，单纯一张汇票，在无法确定其是否真实有效前，保证作用是很弱的。

另外，收到汇票时应就汇票的纸质、印刷、文字、记载项目等方面进行仔细检查。

（2）有些国家或者地区如尼日利亚、印度尼西亚、香港地区及其他一些小国家是伪造汇票的多发地区。

收到其寄来的汇票时尤其要当心。

（3）加强对有关人员票据知识的培训。

如果出口人收到票据后或在收到票款之前就发货，就会上当受骗，钱货两空。

其实，出口公司能稍微谨慎一些，等2、某外贸公司与加纳商人成交出口一批货物，货款计12000 美元。

成交条件系预付货款，运输条件是空运。

当时该商人开给该公司以加纳某银行为付款人的美元支票1 张。

从此案例中，出口商可以吸取哪些教训？答：分析此案的发生有如下几个方面的教训值得吸取：（1）对客户的资信情况不了解。

该不法商人与我外贸公司系第一次交易，外贸公司事前未经调查资信，所以受骗上当。

（2）该外贸公司对立即托收的性质不了解。

外贸公司与银行联系不够，公司对银行的做法不了解，认为款已收账，于是就空运发货。

如果公司要求银行采用收妥托收方式处理，就可避免损失。

（3）我国银行对加纳的外汇管制法令了解不多。

在做外贸过程当中支付方式的选择非常重要，为了让外贸的朋友更好地了解不同支付方式，笔者从风险这一块聊下，浅谈下不同支付方式的风险，这样的做的目的是让大家更好地运用好不同的支付工具来拓展自己的业务。

下面从最最常见的几种支付方式说起。

一，汇款（T/T）风险概述电汇的定义:汇款人要求当地银行以电报或电传方式委托收款人所在地银行付款给收款人。

此种结算方式是以买卖双方的商业信用为基础的.这个T/T我相信大家做外贸的过程当中都会接触到的。

在进出口贸易当中，汇款如果使用在资信可靠或关系密切友好的贸易伙伴之间，能高效、安全、及时、低成本结汇。

对出口商来说。

如果能争取到预付货款方式对其极为有利.但如果是货到付款方式的话，只要发运了货物就很难对进口商品进行有效控制.在这样的情形下，出口商能否收到货款则完全取决于进口商的商业信用，如果进口商不守信用，出口商最终会面临钱货两空的风险。

汇款的风险主要体现在下面几个方面:1.最常见的就是“放长线钓大鱼”，先给出口几笔小单，并正常付款，骗的出口商信任,其后突然给一笔大单,以资金短缺，交货期紧为由,要求货到付款，货到后就了无音信，这种风险在欠发达地区最常见，比如尼日利亚、利比亚等。

2。

进口货物到港后进口商以质量有问题、规格不符等为由，拒绝向出口商付款，并以此来压价,有的甚至要求先销售、后付款。

3.利用本国海关关于进口退货或转卖需征得进口商同意的规定，既不办理通关手续费也不付款，更不同意出口商退货或转卖，使货物长期滞港，以货物为砝码威胁出口商降价处理,这种风险在非洲、印度一些国家比较常见。

4.利用本地或者在我国设立的小海运公司或货代公司管理松懈的弱点，或与其勾结一起.诱其无单放款.从风险的分析来看,电汇的风险可控与可探程度都一般，但是发生的频率以及后果的严重性确实非常高的,之所以上面介绍了这么些风险，更多的是要让我知道风险然后使用T/T的话去规避风险。

下面介绍几点关于T/T 的风险防控要点。

Ｔ／Ｔ业务中出口商的风险及防范作者：沈伟玲来源：《对外经贸实务》2009年第04期长期以来，信用证(L/C)这种以银行信用作为付款保证的支付方式，一直处于国际结算的主导地位，但随着世界买方市场的形成，出口竞争的加剧，信用证因需要占用进口方的资金、操作复杂等因素其运用已呈下降趋势，非信用证结算的业务在逐年增加。

据笔者了解，当前浙江中小企业约80%以上的出口业务都采用T/T（电汇）方式进行结算。

T/T（电汇）方式因其手续简便、速度快、费用低等优势在当前国际贸易业务中被广泛的使用，是中小企业出口业务的主要结算方式，但这种以商业信用作为付款保证的支付方式也给出口商带来较大的风险。

因此，出口商必须清楚认识到T/T方式存在的风险，做好相应的防范措施，以保障出口收汇的顺利完成。

一、 T/T方式的做法与特点电汇( Telegraphic Transfer , T/ T) 是汇出行应汇款人的申请, 拍发加押电报或电传( Tested Cable/ Telex) 或者通过环球同业银行金融电讯协会( Society for Worldwide Inter bank Financial Telecommunication ,SWIFT) 给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款结算方式。

又据其性质，分为“前T/ T”( Payment In Advance) 和“后T/ T”(Deferred Payment ) 两种。

所谓“前T/ T”，即“预付货款”，就是卖方在发货前即已收到货款，然后在合同规定的时间内，将货物发给买方的一种结算方法。

所谓“后T/ T”，即“延迟付款”，是在签署合同后，由卖方先发货，买方在收到货物后再付款的结算方式，这是一种类似赊销的方式。

对于进口商而言，在“前T/T”方式下容易产生损失预付款的风险；而对于出口商而言，在“后T/ T”方式下容易产生收汇风险。

预付货款或货到付款依据的都是进出口商的商业信用，对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能钱货两空。

T/T支付方式下出口合同条款的规定方法随着国际贸易竞争激烈的程度加剧,L/C因其成本相对买方来讲较高,更多进口方会要求选择“无证结算”,其中汇付中的电汇( Telegraphic Transfer , T/T)成为首选。

对于使用T/T 的风险,和其他的支付方式一样,必须在合同中能够完善的进行规定才能防范风险。

然而,对于该条款很多出口企业并不是很了解,认为支付条款规定为T/T即可,进而产生很多争议和风险。

因此,本文结合案例,对相关合同条款的规定方法进行具体说明。

简要案例:我国某出口企业与香港某企业签定了一份进出口贸易合同,金额较小,未使用预付定金,并在合同条款规定:价格FOB,港商指定货代,shipper为进口方,支付条款为T/T 30 days against the B/L。

待出货后,我方发货后30天凭B/L收取货款,发现船方无单放货,导致我出口方钱货两空。

虽事后我出口企业向船方进行追偿,但船方以服从shipper为由拒绝我方要求,致使我方承受了较大的损失。

一、合同支付条款的规定T/T作为一种支付方式,主要在支付性条款中进行规定,然而很多国内出口商却不能完整对该条款进行规定,是形成收汇的风险的重要原因。

如案例中仅规定T/T 30 days against the B/L,甚至一些企业对该条款简单规定为payment by T/T,为避免风险在该条款的规定中应包括下列内容:(一)具体的支付时间在案例中虽然付款时间规定为提单30天,但是对于这样的时间从何时算起并未明确规定,双方可能就是收到提单后30天还是提单签发后30天产生争议,所以在规定时首先要明确具体的电汇时间,可以结合发货日期、装运日期、交单日期等来进行说明或直接规定付款的期限,如The buyers shall pay the total value to the sellers in advance by T/T not later than Oct.20.2009,即支付条款需表明具体的支付时间。

书山有路勤为径；学海无涯苦作舟
D/P,D/A,T/T,L/C的流程和风险分析
一篇对实际业务操作有一定帮助的文章，此文系站在外贸公司的角度上对几种付款形式的操作步骤之概述，内容比较简单明了。

一.预付货款方式
流程说明
1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定
单信息并支付全额人民币货款。

2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。

3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后
对外付汇。

4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。

报关员考试报名
5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面
通知货物是否进入保税库。

6.客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关
专注下一代成长，为了孩子。