融资工作流程图

借款額度審核作業流琵圖_1融資循環主流程圖預算作業流程圖一、作业程序：1.制制预算时，应参考过往营业状况，竞争情形，外在环境变化及今后开展等，决定次年度经营方案及预算编制。

2.财会单位应依会议之决议，排定预算编制流程、提供各单位填写之表格、编列预算之共同费用设定基准及完成前提讲明书，将上列数据分发给各单位。

3.各单位应于时刻内，提报预算之相关数据予财会单位汇总，并据以编制估量资产负债表、损益表后，送交权责单位审核后，送交董事会通过由总经理室公布实施。

4.各单位定期将预算与实际金额作比立分析并讲明差异缘故，定期于经营会议中由财务单位聚拢提出，共同研拟对策，以求有效操纵预算。

二、操纵重点：1.财会单位是否将参考数据及相关窗体分发给各单位参考。

2.预算与实际金额之差异，是否认期分析缘故，以求有效操纵预算。

三、依据资料：1.预算治理方法一、作业程序：1.本公司会计单位负责记录及表达股本在当期内增减变动情形，并对股本作业维持完整记录及妥善保持。

2.股本以奉准登记之数额为准，其未发行股份应于股本项以下减之。

3.公司办理现金增资案、盈余及资本公积转增资，应经主管机关核准后，始得办理。

4.法定盈余公积之提列应依公司法第237条之，以税前盈余扣除一切应纳税捐后之余额提列10%为法定公积，但法定盈余公积已达资本总额时，不在此限。

5.特别盈余公积之动用情形，依董事会及股东会原指定用途使用，假设特别盈余公积提拨之特定目的已完成时那么应予转销。

6.依公司法第二三八条，应转进〝资本公积〞科目计有以下各项：6.1超过票面金额发行股票所得之溢额。

6.2每一营业年度，自资产之估价增值，扣除估价减值之溢额。

6.3处分资产之溢价收进。

6.4自因合并而消灭之公司，所承受之资产价额，减除自该公司所担负之债务额及向该公司股东给付额之余额。

6.5受领赠与之所得。

7.法定盈余公积及资本公积，依法令仅得供弥补亏损及转增资之用，其使用限制如下：7.1使用于弥补亏损时，非于盈余公积填补资本亏损，仍有缺乏时，不得以资本公积补充之〔公司法239〕。

第6章企业内部控制流程——资金活动6．1 筹资业务控制6．1．3 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部经理筹资主管筹资专员D1D2D3开始《筹资计划》没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，财务风险增大《筹资分析报告》未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担筹资活动的效益未与筹资人员的绩效挂钩，可能导致筹资决策责任追究时无法落实到具体的部门及人员编制 《筹资计划》提供账务 处理凭证编制《筹资 分析报告》提出筹资业务管理建议审核筹资考核25431结束审核审核审核审批审批审核 审核审批执行《筹资计划》2．筹资决策管理流程控制表6．1．4 筹资方案审批流程1．筹资方案审批流程与风险控制图筹资方案审批流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理财务总监筹资主管 政府主管部门 相关部门D1D2D3如果筹资方案的选择没有考虑企业的经营需要，就有可能使得筹资结构安排不合理，筹资收益小于筹资成本，造成企业到期无法偿还利息筹资没有考虑筹资成本和风险评估等因素，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失 筹资决策失误可能造成企业资金不足、资金冗余或债务结构不合理开始 未通过 审核并选择最优方案通过审选择筹资 对象结束组织进行 初步分析 筹资成本和风险评估编制 《筹资方案可行性报告》配合46 7协调审确定筹资 方案审2 5未通过 通过38审编写两种 以上《筹资 方案》1组织评估 小组2．筹资方案审批流程控制表6．2 投资业务控制6．2．3 投资评价管理流程1．投资评价管理流程与风险控制图投资评价管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事长董事会投资评价委员会总经理投资部D1D2投资项目考察不详细、投资实际回报与预期差别的原因分析不彻底，可能影响企业以后的投资决策，造成资金损失投资项目评价报告的审核、审批不规范、不严密，可能影响以后的投资决策，同时造成奖惩措施不公平开始投资（阶段）完成，组织相关人员 进行投资评价结束编制《投资项目评价报告》修改《投资项目评价报告》审提出建议与意见考察投入成本 和投资收益率 与预期的差别 分析、查找原因13考察被投资项 目目前状况与 投资预期的差别审审审根据评价报告 实施奖惩措施242．投资评价管理流程控制表6．2．4 投资执行管理流程1．投资执行管理流程与风险控制图投资执行管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部投资部D1D2D3《投资实施方案》制定不合理，可能导致企业资金支出和人员配置不符合实际需要，造成人、财、物的浪费和损失异常情况处理不当或处理不及时，可能耽误解决问题的最佳时机，从而导致企业财产和资产的浪费与损失开始 结束审根据投资类型制定相应的业务实施方案 审对投资项目派驻人员，进行跟踪管理 定期组织相关人员进行投资质量分析定期与被投资企业 核对投资账目 123出现异常情况 及时上报召集相关人员 商议解决方案编制《应急预案》审对投资收益进行核算以股票形式对被投资企业发放股利进行账务处理，及时更新账面股份数量按照《应急预案》 处理和解决问题74投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失562．投资执行管理流程控制表。

想融资你一定要知道流程，一张图揭秘私募股权融资的具体流程！私募股权融资是一个非常复杂的过程，时间长短不一，大概需要三到六个月的时间。

中介机构在其中的工作也是非常繁琐与辛苦的，中国的民营企业家对私募股权融资的过程和所需时间有很多误解，尤其是对投资银行和融资顾问有很大的偏见，觉得他们只是起到一个介绍的工作，没事拉着投资人和企业方喝喝茶、抽抽烟、聊聊天，然后就没啥事了。

宝宝心里有多苦，我就不说了，今天我们就说说这个融资过程，看看着其中都有多少工作。

当然在实际的操作过程中很多机构的步骤、顺序与方式方法不尽相同，所以这里我们就从企业的角度谈谈理想状态下的融资过程。

为什么叫理想状态，就比如说有些企业标的不会特别好，所以他们只能被投资机构来挑，而不是挑投资机构。

以下是我们洞见研究院根据多年帮助企业融资的经验绘制的融资流程图。

股权融资的过程大致可以归纳为3个阶段：1、签订中介（也就是投资银行或融资顾问)，寻找意向投资机构；2、实地考察，签订意向投资协议书；3、过会与打款。

1第一个阶段大致可分为6步：1、首先，企业方和投资银行（或者融资顾问）签署服务协议。

这份协议包含投资银行为企业获得私募股权融资提供的整体服务。

这里值得一提的是，市场上好的中介也是会有底线的，有些投资银行是会对企业进行初步的筛选，觉得这家企业靠谱之后才会接这项服务，而不是给钱就做。

2、随后投资银行会和企业组建专职团队，并深入企业进行详尽调查。

3、通过尽调的数据，投资银行与企业共同为企业设立一个合理估值，同时准备专业的私募股权融资材料（每家机构不同，资料也准备的不同，这里以我们洞见为例）。

•投资建议书——关于公司的简介、结构、产品、业务、市场分析、竞争者分析财务数据与财务预测等等。

•财务预测——在融资资金到位后，企业未来三年销售收入和净利润的增长。

（PE通常依赖这个预测去进行企业估值，这项工作是非常关键的，所以这里单独拿出来说）•融资计划书——听说市面上找人做一份融资计划书就得40万，我也只能呵呵。

项目接收4、还款5、抵6、财务状况调查：重点分析企业的实收7、借8、调查来源调押物资本、货币资金、应收账款、存货、固款人借款人根据项目部收集资料清单项目经理项目筛选查。

调查定资产、经营活动现金净流量、投资活信用真实资收集材料，项目经理初审。

和评动现金净流量、筹资活动现金净流量、调查。

金需求经过项目初审筛选后，符合我们公司的贷款要求的，上项目总监项目立项报项目总监进行立项。

并与尽职调查项目方确定合作意向。

根据项目部的尽职调查报告和尽投资决策委员会投资决策收到借款资料后，由项目经职调查所取得的资料对本次贷前做风险评估和投资决策。

理和风控人员进行调查。

调尽职调查查采取现场和非现场相结合的形式履行尽职调查、形包括：借款合同，抵押合同，实签署合同及成书面报告，项目经理应对际控制人无限连带责任书，对所法务部、项目部抵押登记其内容的真实性、完整性和签署合同进行公证。

在相关部门有效性负责。

办理抵押登记手续。

财务部门（或者1、借款人基本情况，借款人主专门的财务管理2、经营者3、生产情况调查：借款放款体资格、历史沿革、地理位置（包人员）素质和股财务对本次借款划拨款项。

人是否正常生产，原材料括注册地）、组织形式、职工人数、东背景调供应情况，产品销售渠道实际控制人资产调查、关联企业项目部、法务部、查包括从和销售情况调查。

生产成根据《四川中科有限公司业务后续管理操作规程》贷后管理财务部。

公司投融资项目操作流程图
客户:提交《委托投融资申请登记
表》和融资所需基本资料
否决初审
受理
邀请客户来访洽谈
否决到企业实地调查/风险评估
补充资料
否决分管总经理:复审
董事会讨论/投融资受理确认
签订正式投融资合同
落实资金到位
注:公司关于时间的说明:
1、收到企业《委托投融资申请登记表》后，两个小时内电话回访操作可行性;
2、收到企业基本齐全投融资资料后，两个工作日内完成初审给出电话受理回复;
3、自初步受理到完全确定投融资受理，在5个工作日内完成。