第四章 证券市场信息披露制度

证券法信息披露制度证券法信息披露制度是指在证券交易市场中，证券发行人、上市公司等相关主体应当按照法律、法规和监管要求，将相关信息及时、准确、全面地向社会公开披露的制度。

证券法信息披露制度的重要性不言而喻。

首先，信息披露是投资者权益保护的重要途径。

投资者在进行投资决策时，需要了解相关公司的财务状况、经营情况以及市场前景等信息，以便做出明智的投资选择。

如果公司能够及时公开相关信息，投资者就能够更加准确地评估公司的价值和风险，从而保护自己的合法权益。

其次，信息披露对于保持市场的公平、公正、透明具有重要作用。

公开披露信息可以避免内幕交易、操纵股价等违法行为，维护市场的秩序和稳定性。

同时，透明的信息披露还能够吸引更多的投资者参与市场活动，提高市场的流动性和效率。

中国的证券法信息披露制度由中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）负责监管。

根据中国的法律法规，证券发行人、上市公司及其股东、监事、高级管理人员等，必须履行信息披露义务。

具体来说，这些主体需要及时向社会披露与公司重大事项相关的信息，如财务报表、关联交易、资产重组等。

同时，他们还需按照规定周期性公开披露信息，例如年度报告、半年度报告、季度报告等。

此外，对于有重大事项发生的公司，也需要随时进行临时报告。

证券法信息披露制度的实施需要保证披露的信息准确、及时、全面。

准确性是信息披露的基础，确保信息的准确性可以提升投资者信心，避免假消息误导市场。

及时性是信息披露的关键，相关主体应当在信息产生后的第一时间内予以披露，以满足投资者对信息的实时需求。

全面性是信息披露的目标，相关主体应当根据监管要求，向社会披露与公司经营、财务等方面相关的全部信息，不得有隐瞒、哄抬或造假等行为。

为了保证证券法信息披露制度的有效实施，监管机构需要加强对信息披露的监管和执法力度。

一方面，监管机构应当对披露主体进行监管，查处违反信息披露义务的行为，维护市场秩序。

另一方面，监管机构应当规范信息披露的流程和要求，提供指导和培训，帮助披露主体更好地履行信息披露义务。

企业证券管理制度第一章总则一、为规范企业证券管理，维护企业股东及投资者权益，促进企业良性发展，制定本制度。

二、本制度适用于公司及其控股子公司的证券管理。

三、本制度内容包括证券发行、交易、信息披露、内幕信息管理等方面的规定。

第二章证券发行一、公司在进行证券发行前，应制定详细的发行计划，并根据相关法律法规，按照程序进行申报和审核。

二、公司在证券发行过程中，应保证信息披露的真实、准确、完整，不得误导投资者。

三、公司应建立健全的内部控制制度，保证证券发行过程中各项工作的规范运作。

四、公司应及时向监管机构和投资者披露证券发行的进展情况，接受监管部门的监督。

第三章证券交易一、公司应建立健全的证券交易管理制度，对证券交易进行规范管理。

二、公司应建立健全股东大会和董事会决策的认真执行制度，确保企业决策的合法性和效力。

三、公司应建立健全证券投资风险管理制度，对投资风险进行评估和控制。

四、公司应定期对证券交易情况进行分析和报告，及时向监管机构和投资者披露相关信息。

第四章信息披露一、公司应建立健全的信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整。

二、公司应及时披露重大事项，确保投资者能够及时了解企业经营状况。

三、公司应建立健全内部信息披露管理制度，防范内幕交易行为。

四、公司应建立健全信息披露监督管理制度，接受监管机构的监督和检查。

第五章内幕信息管理一、公司应建立健全内幕信息管理制度，对内幕信息的获取、使用和披露进行规范管理。

二、公司应保护内幕信息的安全，防止内幕信息的泄露和滥用。

三、公司应建立内幕信息知情权的管理制度，确保内幕信息的合法使用。

四、公司应建立内幕信息违法违规行为举报管理制度，确保内幕信息违法违规行为的及时查处和处理。

第六章监督管理一、公司应建立健全的监督管理机制，保证证券管理工作的合规性和规范性。

二、公司应配备专业的证券管理人员，提高证券管理水平。

三、公司应接受监管机构的监督和检查，积极配合监管工作。

四、公司应定期对证券管理工作进行自查和评估，及时发现问题并加以解决。

2024年信息披露管理制度第十一条公司定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项做出专项说明。

第十二条公司应当与全国股份转让系统公司约定定期报告的披露时间，并按照全国股份转让系统公司安排的时间办理定期报告披露事宜。

因故需要变更披露时间的，应当告知主办券商并向全国股份转让系统公司申请，陈述变更理由，并明确变更后的披露时间。

第十三条公司应当在定期报告披露前及时向主办券商送达下列文件：(1)定期报告全文、摘要(如有)；(2)审计报告(如适用)；(3)董事会、监事会决议及其公告文稿；(4)公司董事、高级管理人员的书面确认意见及监事会的书面审核意见；(5)按照全国股份转让系统公司要求制作的定期报告和财务数据的电子文件；(6)主办券商及全国股份转让系统公司要求的其他文件。

第二节临时报告第十四条临时报告是指公司按照法律法规和全国股份转让系统公司有关规定发布的除定期报告以外的公告。

临时报告(监事会公告除外)由公司董事会发布并加盖公司公章。

第十五条发生可能对本公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。

重大事件包括：(1)公司的经营方针和经营范围的重大变化；(2)公司在一年内单笔购买、出售资产或股权、对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等)、日常经营相关的采购或销售超过公司最近一期经审3____股份有限公司2024年信息披露管理制度（二）摘要：2024年信息披露管理制度是在当前信息爆炸的时代背景下，为了保护投资者利益、促进市场透明度和规范公司行为而制定的一项管理措施。

本文将围绕信息披露的定义、重要性、存在的问题以及制度的目标、推进方向和具体措施等方面展开讨论。

同时，还将结合实际案例和调研数据对制度的实施效果进行评估和展望。

关键词：信息披露、投资者利益、市场透明度、规范公司行为、管理措施第一章引言1.1 研究背景信息披露是指上市公司及其他市场主体公开披露其经营管理情况、财务状况和业务发展状况的一种行为。

证券法信息披露制度是上市公司为保障投资者利益和接受社会公众的监督而依照法律规定必须公开或公布其有关信息和资料的规定。

信息披露制度在各国的证券法规中都有明确的规定。

实行信息披露，可以了解上市公司的经营状况、财务状况及其发展趋势，有利于证券主管机关对证券市场的管理，引导证券市场健康、稳定地发展；有利于社会公众依据所获得的信息，及时采取措施，做出正确的投资选择；也有利于上市公司的广大股东及社会公众对上市公司进行监督。

信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

证券同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。

上市公司、公司债券上市交易的公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司，应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场所规定的内容和格式编制定期报告，并按照以下规定报送和公告：在每一会计年度结束之日起四个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合本法规定的会计师事务所审计；在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，报送并公告中期报告。

以上信息仅供参考，如有需要建议查阅相关法律法规或
咨询专业律师。

证券市场信息披露制度证券市场信息披露制度是保证证券市场透明、公开、公平运作的重要制度安排。

随着中国股市的迅速发展，信息披露制度也不断完善和强化。

在这篇文章中，我将就证券市场信息披露制度的目的、基本原则以及重要性进行介绍，以此来强调信息披露对投资者、企业和整个市场的重要意义。

首先，证券市场信息披露制度的目的是确保股市信息透明、真实、及时。

通过要求公司披露各类信息，包括财务报告、重大事件、经营状况等，投资者能够及时了解公司的运营情况，对投资决策有充分的信息支持。

同时，信息披露制度还可以避免内幕交易和操纵市场的行为，保护中小投资者的利益，促进市场的公平竞争和稳定发展。

在证券市场信息披露制度中，有一些基本原则需要遵循。

首先是公正、公平、公开的原则。

这意味着公司应该依法、依规披露信息，而且应当对不同投资者一视同仁，对所有投资者公开相同的信息。

其次是信息准确、完整的原则。

信息的准确性和完整性是保障投资者的基本权益，公司不应该故意隐瞒重要信息或者提供虚假信息。

最后是信息及时披露的原则。

信息应该及时披露，以便投资者能够及时采取相应的投资决策，避免信息不对称造成的潜在损失。

证券市场信息披露制度的重要性不言而喻。

首先，信息披露可以提高市场透明度，降低投资风险。

投资者获取真实、准确、完整的信息后，可以更充分地评估公司的价值和风险，做出明智的投资决策。

其次，信息披露可以减少内幕交易和操纵市场的行为。

通过强化信息披露监管，可以有效防止股价操纵、内幕交易等违法行为的发生，维护市场的公平竞争秩序。

最后，信息披露可以提高投资者对公司的信任，增强市场稳定性。

只有投资者对公司信任度高，才会愿意长期投资，从而形成稳定的市场。

然而，在实践中，一些问题仍然存在。

例如，一些公司可能在信息披露中隐瞒关键信息、提供虚假信息，违背信息披露的基本原则。

同时，一些投资者可能缺乏对信息披露的理解和分析能力，导致信息披露效果不佳。

因此，进一步加强信息披露的监管和培训工作，提高信息披露质量和效果，仍然是一个重要的课题。

第四章信息披露第一节信息披露概述一、信息披露制度的概念与意义（一）信息披露制度的概念信息披露(Disclosure of Information )，又称信息公开，是指证券发行人或其他相关负有信息披露义务的人（以下统称为“信息披露义务人”）在证券发行、上市、交易的过程中，按照法定或约定要求将应该向社会公开的财务、经营及其他方面影响证券投资者投资判断的信息向证券监督管理机构和证券交易所报告，并向社会公众公告的活动。

信息披露制度(Disclosure System of Information )即信息披露法律规范的总和，它是规定信息披露义务人信息披露的时间、方式、原则、内容、程序等一整套行为规范和活动准则的总称。

（二）信息披露制度的意义信息披露制度是证券发行与交易制度的基础，也是证券市场赖以存在的基石。

信息披露是上市证券区别于非上市证券的主要特征之一。

可以说，以法律强制性功能做保证的信息披露，是信息披露制度生命之树常青之所在。

美国法官路易斯·布兰戴斯（Louis D·Brandeis）在《Other People’s Money》一书中揭示了信息披露的哲学思想：“阳光是最好的防腐剂，街灯是最好的夜警”①可见，信息披露制度在证券法律制度中处于举足轻重的地位，意义重大。

概而言之，信息披露制度具有如下意义：1.能有效地约束证券发行人及其相关人员的行为，防止信息滥用和证券欺诈行为。

2.有助于投资者作出投资判断。

3.有助于规范证券证券服务机构和人员的行为，提高其社会形象。

4.便于证券市场的监管机构加强管理，督促检查信息披露义务人披露的信息达到法定的要求。

如《证券法》第71条“国务院证券监督管理机构对上市公司年度报告、中期报告、临时报告以及公告的情况进行监督，对上市公司分派或者配售新股的情况进行监督，对上市公司控股股东及其他信息披露义务人的行为进行监督。

证券监督管理机构、证券交易所、保荐人、承销的证券公司及有关人员，对公司依照法律、行政法规规定必须作出的公告，在公告前不得泄露其内容”的规定，就是信息披露的价值所在。

我国证券市场及其信息披露制度一、证券市场特性与信息披露1.证券产品与信息披露。

信息披露制度是指证券市场上的有关当事人在证券的发行、上市和交易等一系列环节中，依照法律、证券主管机关或证券交易所的规定，以一定的方式向社会公众公开与证券有关的信息而形成的一整套行为惯例和活动准则。

信息披露制度之所以会成为证券市场制度的核心，是由证券产品的以下特殊性所决定的。

价值预期性，即证券产品的价值与其未来的状况有关；价值不确定性，即证券产品的价值可能会与人们的预期不一致，会随着某些因素的变化而变化；外部性，即证券市场具有公众参与性，证券价格对各方面信息反映非常灵敏，同时证券指数的变化对各经济主体的行为会产生直接的影响；信息决定性，即消费者完全是按照证券产品所散发出来的各种信息来判断其价值。

由证券产品的以上特性可知，其交易价值几乎完全取决于交易双方对各种信息的掌握程度以及在此基础上所做出的判断，是一种信息决定产品。

而上市公司由于经营决策的不断调整而在为一个动态的信息源，并由此导致证券价格的变化。

可见，一个比较公平合理的证券价格应能够随时比较完整地反映影响人们预期的因素。

而上市公司信息披露制度是决定影响预期因素能否被及时反映到证券价格中及其被反映程度的基础。

2.证券市场信息与信息披露。

证券市场上的信息是非对称的，主要表现在：第一，信息在筹资者与投资者之间的分布不对称。

根据非对称信息论，通常企业管理人员比投资者更多地了解企业内部经营活动，因此在对弈关系中具有优势地位，而投资者只能通过管理者提供的信息间接评价市场价值，导致证券价格与其内在价值的偏离。

信息不对称引起的以下两种机会主义行为更加剧了这种偏离。

一是道德风险。

在所有权和控制权分离的现代股份企业中，股东与经理之间呈现“委托－代理”关系，二者在目标、风险、利益和动机等方面存在着不同的抉择。

在信息分布不对称的情况下，企业经理人员可能为了实现自身效用而损害投资者的利益。

二是逆向选择，即由于信息的不对称，社会经济资源并不能按照效率优先的原则进行配置。

第一章总则第一条为了规范信息披露行为，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于在我国境内依法设立并公开募集资金的股份有限公司、证券公司、基金管理公司、期货公司等证券经营机构及上市公司（以下简称“信息披露义务人”）。

第三条信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第四条信息披露义务人应当建立健全信息披露制度，明确信息披露的流程、责任主体和保密措施。

第二章信息披露范围第五条信息披露义务人应当披露以下信息：（一）公司基本情况，包括公司名称、住所、法定代表人、注册资本、经营范围等；（二）公司重大事件，如重大资产重组、关联交易、董事、监事、高级管理人员变动等；（三）公司财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）公司经营情况，包括经营计划、经营成果、业务发展、市场份额等；（五）公司投资者关系活动记录；（六）其他对投资者决策有重大影响的信息。

第六条信息披露义务人披露的信息应当符合以下要求：（一）真实：披露的信息应当与实际情况相符，不得有虚假记载；（二）准确：披露的信息应当准确无误，不得有误导性陈述；（三）完整：披露的信息应当全面，不得有重大遗漏；（四）及时：披露的信息应当及时，不得延迟。

第三章信息披露程序第七条信息披露义务人应当建立健全信息披露程序，确保信息披露的合规性。

第八条信息披露义务人应当制定信息披露计划，明确信息披露的时间、内容、方式等。

第九条信息披露义务人应当将信息披露材料报送至中国证监会、证券交易所及相关部门。

第十条信息披露义务人应当通过以下方式披露信息：（一）通过公司网站、官方微博、微信公众号等渠道发布；（二）在证券交易所指定信息披露平台发布；（三）通过新闻媒体、投资者关系活动等方式披露。

第十一条信息披露义务人应当确保信息披露材料的真实性、准确性、完整性和及时性。

证券市场信息披露制度研讨概述在证券市场中，信息披露制度是保证市场公平交易、维护投资者权益的重要手段。

本文将对证券市场信息披露制度进行研讨，包括信息披露的重要性、信息披露制度的演进历程、信息披露的内容和方式等方面。

信息披露的重要性信息披露是证券市场的基础，确保了市场公正、公平、透明。

正常的信息披露可以让投资者全面了解公司的情况，为投资决策提供准确的依据。

同时，信息披露也是证券市场稳定健康发展的基础，可以遏制内幕交易、避免投机行为和恶性竞争的发生，从而提高市场活力和吸引力。

信息披露制度的演进历程我国证券市场信息披露制度的演进历程大致可分为以下几个阶段：初期阶段证券市场刚起步时，信息披露主要以纸质年报、半年报、季报、内部文件和公告等方式进行。

由于信息披露渠道单一、信息披露周期长、信息披露方式不规范，导致投资者信息获取难度大，市场竞争不充分。

逐步完善阶段近年来，随着证券市场不断发展、监管力度加强，信息披露制度逐步完善。

我国发布了《公司信息披露办法》等相关法规，要求上市公司及其实际控制人、董监高、重要股东等必须按照法律规定履行信息披露义务。

信息披露标准化阶段当前，为更好地保护投资者权益，深化改革、创新、健全信息披露制度，我国证监会已经推广实施科技创新型信息披露制度。

通过信息化手段完善信息披露渠道，实现信息披露公开透明，同时加强了对市场中不合法、不正当行为的监管，减少市场利益冲突，提高了市场的公信力。

信息披露的内容信息披露的内容主要包括：公司基本情况包括公司名称、注册地址、主营业务、经营范围、法人代表、股东等基本情况介绍。

内部管理情况包括公司治理结构、董事会和监事会的成员名单和职责、内部控制制度、风险管理制度等。

财务状况包括公司的资产、负债、收入、成本、利润、现金流等财务状况。

行业地位和前景包括公司的行业地位、市场占有率、发展前景等。

重大事件包括公司的重大投资、合并、收购、资产重组等，以及与公司利益相关的诉讼、仲裁等。

证券市场中的信息披露制度在证券市场中，信息披露制度是一项重要的法规要求，旨在确保投资者充分了解并评估相关公司的财务状况、经营业绩、风险和前景等关键信息。

本文将探讨证券市场中的信息披露制度，以及其对市场透明度和投资者保护的重要性。

一、信息披露制度的意义信息披露制度作为金融市场的基础，对于保护投资者合法权益、提高市场透明度至关重要。

它能够确保信息的公开和透明，消除不对称信息，以及减少投资者的盲目性。

首先，信息披露制度有助于提高市场透明度。

通过要求公司及时公布相关信息，投资者和公众可以准确了解公司的内部状况和业务表现。

这有助于降低市场操纵和内幕交易的风险，促进公平交易。

其次，信息披露制度可以建立起可靠的投资者保护机制。

投资者在做出投资决策之前，可以通过查阅公司的披露文件和公告获得真实、及时、准确的信息，从而避免受到欺诈性信息的误导。

最后，信息披露制度有助于提升市场的效率和稳定性。

良好的信息披露制度能够引导投资者更准确地评估企业的价值，并根据信息变动做出相应的投资决策，从而推动有效资源配置和市场价格的形成。

二、信息披露制度的主要内容信息披露制度通常包括以下主要内容：财务报告、年度报告、中期报告、季度报告、重大事项的内幕信息披露、股东大会决议的公告等。

首先，财务报告是信息披露的核心。

包括财务报表、利润分配方案、盈亏表、现金流量表等。

这些报告可以向投资者提供公司的财务状况、经营成果以及未来的盈利能力。

其次，年度报告和中期报告是对公司经营情况进行全面披露的重要文件。

年度报告通常包括公司的业绩概述、主要财务指标、投资项目、股东权益结构、内部控制措施等。

中期报告则是对公司上半年度或者上季度的经营情况进行总结和披露。

这两份报告对于投资者了解公司的经营状况和发展策略非常重要。

此外，对于重大事项的内幕信息披露也是信息披露制度的关键环节。

公司在遇到具有重大影响力的事件时，需要及时向投资者披露相关信息，例如重大合同的签订、股权变动、公司高管的变更等。

证券市场信息披露管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的订立旨在规范公司在证券市场的信息披露行为，保证信息披露的真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提升公司的透亮度和信誉度。

本制度依据《证券法》《公司法》等相关法律法规以及证券交易所和证监会的规章和规定。

第二条适用范围本制度适用于公司及其关联公司在证券市场的信息披露行为，包含但不限于上市公司、发行证券的公司以及其控股子公司、参股公司。

第二章信息披露的原则第三条公平原则公司在证券市场信息披露过程中，应公平、公正地对待全部投资者，不得在信息披露中偏袒特定投资者或利益相关方。

第四条及时原则公司应当及时履行信息披露义务，确保证券市场参加者能够及时取得到相关信息，避开信息泄露或滞后造成的不良影响。

第五条真实、准确、完整原则公司应当确保所披露的信息真实、准确、完整，不得有意掩盖紧要信息或误导投资者，不得散布虚假信息或谣言。

第六条信息平等原则公司应当保证全部投资者在信息披露中享有平等的取得和使用权利，不得为特定投资者或利益相关方供应优先取得信息的机会。

第三章信息披露的层级第七条重点信息披露公司应当及时披露与公司经营相关的重点信息，包含但不限于重点涉诉、涉罚、重点资产购买、重点合同签订、重点投资决策、重点业务更改、重点债务等事项。

重点信息披露应当采取及时、全面、一次性披露的方式。

第八条定期信息披露公司应当依照规定的时间、形式和内容进行定期信息披露，包含但不限于年度报告、半年度报告、季度报告和财务报告等。

第九条非定期信息披露公司应当及时披露与公司经营相关的非定期信息，包含但不限于股东大会决议、股东增减持情况、研发进展、紧要会议召开等。

第十条自己乐意信息披露公司鼓舞自己乐意披露除法定披露范围之外的其他信息，以提升公司透亮度和形象。

第四章信息披露的主体责任第十一条公司董事会责任公司董事会对信息披露负有最终责任，应当确保信息披露的真实、准确、完整。

第十二条高级管理人员责任公司高级管理人员应当履行信息披露义务，确保披露的信息真实、准确、完整，并订立完善的信息披露管理制度和流程。

证券市场的信息披露认识证券市场的信息披露制度和规定在现代经济社会中，证券市场的信息披露对于投资者和市场的健康发展起着至关重要的作用。

合理、透明的信息披露能够提高投资者的理性决策能力，保护投资者的合法权益，促进市场的公正、公平、公开。

本文将介绍证券市场的信息披露认识，探讨证券市场的信息披露制度和规定。

一、信息披露的定义和必要性信息披露是指上市公司向投资者和市场公开提供其财务状况、商业运营情况、风险状况以及其他与公司价值相关的重要信息的过程。

信息披露通过公开透明的方式，使投资者能够了解公司的真实状况，从而做出投资决策。

信息披露的必要性主要体现在以下几个方面：1. 保护投资者权益：通过及时、准确的信息披露，投资者能够了解到公司的真实状况，避免因信息不对称而导致的投资风险；2. 提高市场效率：信息披露能够提高市场竞争效率，促进资源的有效配置和优胜劣汰，推动经济的健康发展；3. 增强市场公信力：信息披露能够建立起一个公开、透明、规范的市场秩序，提高市场的公信力和声誉；4. 促进公司治理：信息披露制度能够加强对上市公司的监督和管理，提高公司的治理水平，减少代理问题。

二、证券市场的信息披露制度为了保证证券市场的正常运转和投资者的合法权益，各国都制定并实施了相应的信息披露制度。

下面介绍一下我国证券市场的信息披露制度。

1. 法律法规的规定我国证券市场的信息披露制度主要通过《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司规范运作指引》等法律法规进行规范。

这些法律法规通过明确披露义务、披露主体、披露内容和披露方式等方面的规定，要求上市公司必须按规定及时、准确、完整地进行信息披露。

2. 监管机构的监管中国证监会作为我国证券市场的监管机构，对信息披露进行监管。

证监会在上市公司的申报、定期报告、内幕信息披露等环节进行审查，保证信息的真实性和准确性。

同时，证监会还加强对上市公司的日常监管，定期检查和核查上市公司的信息披露情况，重点关注重大信息披露。

证券股份有限公司柜台市场信息披露实施细则(2016年11月修订）第一章总则第一条为建立公开、及时的柜台市场信息披露机制，切实保护市场各方参与者的利益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司柜台市场管理办法》和其他有关法律、法规、规章等的规定，并结合证券股份有限公司（以下简称“公司”）相关规定，制定本细则。

第二条公司柜台市场业务各参与主体均应作为信息披露义务人，信息披露义务人应当遵循本规则履行信息披露义务。

第三条信息披露各主体应按照监管要求及本细则的规定，规范履行信息披露义务。

第四条公司柜台市场业务信息披露职责由零售业务总部负责落实。

第二章信息披露方式第五条信息披露义务人根据产品性质及私募业务相关规定分类披露，包括公开披露和向特定对象披露。

第六条可公开披露的产品包括银行理财产品、现金类集合资产管理计划等资金门槛较低的投资品种；向特定对象披露的产品主要针对我司自主创设的金融衍生品等投资门槛较高、交易结构较复杂的，面向机构和高净值客户的私募类产品。

第三章信息披露渠道第七条信息披露应按照基础金融产品和金融衍生品相关要求及本规则要求在以下载体披露：（一）中国证券业协会指定载体；（二）公司柜台交易系统；（三）公司官方网站柜台交易业务信息披露专栏；（四）公司营业部现场投资者教育专栏。

第八条针对于公开披露的产品，投资者可通过柜台市场交易系统、公司网站、营业部网点、客户服务电话等方式进行查询。

针对于向特定对象披露的产品，已投资该产品的投资者可通过柜台市场交易系统、营业部网点和客户服务电话查询相关信息。

第九条原则上不得通过其他途径进行相关信息披露，如有特殊需要通过其他途径披露的，需报公司零售业务总部批准，且信息的披露时间不得早于上述指定披露载体的披露时间。

第四章信息披露内容第十条柜台市场业务信息披露内容包括但不限于上柜公告、定期公告、临时公告、交易信息、终止上柜公告以及监管部门规定要求披露的其他内容。

第十一条信息披露的主要内容：（一）柜台市场产品发行、成立和生效公告1、如果法律、法规规定需在发行前必须向中国证监会、中国证券业协会报备的产品，需出具的产品计划批准文件或无异议函；2、产品合同范本、说明书；3、产品推广设立情况、验资报告；4、柜台市场产品成立公告；5、其他规定的应发布的信息。