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财务部工作手册介绍本文档是财务部门的工作手册，旨在为新入职员工提供一个全面的指南，帮助他们快速了解和适应财务部门的工作环境和职责。
目录1.财务部门概述2.财务部门职责和职位描述3.财务部门流程和流程图4.财务部门常用工具和软件5.沟通和协作6.常见问题解答及常见错误7.参考资料和资源1. 财务部门概述财务部门是一个关键的职能部门，负责组织和管理企业的财务活动。
它的核心职责是确保公司的财务状况良好，提供准确的财务信息和分析，并协助管理层做出相关的决策。
财务部门通常包括财务分析、会计、资金管理和预算控制等职位。
2. 财务部门职责和职位描述2.1 财务分析师财务分析师是财务部门中的关键角色之一，他们负责分析和解释公司的财务数据，提供决策支持。
他们还需要准确地预测未来的财务趋势，并为公司提供财务建议。
财务分析师需要具备强大的分析和沟通能力，能够理解和解释复杂的财务数据。
2.2 会计会计是财务部门中最基础的职位之一，他们负责记录和分类公司的财务交易，并准确地编制财务报表。
会计需要熟练掌握财务软件和会计准则，以确保公司的财务记录准确无误。
他们还需要与其他部门进行协调，确保财务数据的准确性和一致性。
2.3 资金管理师资金管理师主要负责管理公司的资金流动和资金风险。
他们需要监控公司的现金流量，优化资金使用效率，并提供资金筹集的建议。
资金管理师还需要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，以满足公司的融资需求。
2.4 预算控制员预算控制员负责制定和执行公司的预算计划，并监控实际的开支情况与预算的差异。
他们需要与各部门合作，协助管理层控制和优化公司的开支，确保公司能够按照计划实现财务目标。
3. 财务部门流程和流程图为了确保财务部门的工作流程顺畅高效，我们制定了一套完整的流程，并将其以流程图的形式展示。
graph LRA[财务部门] -- 审核与批准 --> B[会计]B --> C[财务分析师]C --> D[资金管理师]D --> E[预算控制员]4. 财务部门常用工具和软件为提高财务部门的工作效率，我们使用了一系列工具和软件。
财务部工作手册第一节财务部概述及组织机构一、概述财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管理的职能机构。
负责酒店资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒店经营状况，编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店经营活动的具体实际情况，制定本酒店财务部工作岗位职责。
二、组织机构图第二节财务部岗位职责一、财务部经理岗位名称：财务部经理直接上级：总经理管理对象：核算会计、成本会计、核单员、出纳员具体职责：1.在总经理的直接领导下，贯彻酒店各项经营方针和规章制度与领导决策，全面负责财务部的工作；2.结合酒店的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒店的经济核算工作，建立收入、成本费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性；3.加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒店经营目标而努力；4.负责总分类帐的设置，督导检查各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表；5.定期检查分析酒店的财务状况、经营成果，使成本、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报；6.根据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责、量化标准，检查、指导属下人员的工作，并进行严格考核；7.审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料；8.定期或不定期的检查仓库管理工作，检查固定资产和各种物品物料的使用、控制与管理情况；9.负责组织和安排盘点工作，确保帐帐、帐实相符；10.检查督导各营业部门收银管理工作，确保资金安全；11.负责本部门员工业务培训、思想教育，加强员工酒店意识，不断提高员工综合素质；12.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作；13.负责本部辖区的消防、治安、卫生等管理工作；14.根据总经理指示督促本部人员完成上级下达的各项任务。
财务工作手册财务工作手册是一份对财务工作的重要参考文档，它包含了财务部门的职责、流程、政策和相关指导。
在撰写财务工作手册时，需要考虑到员工的需求和工作实际，以保证其实用性和可操作性。
下面是一些相关参考内容，包括但不限于以下几个方面：1. 财务部门的职责和目标：详细介绍财务部门的职责范围，包括财务计划、预算编制、会计核算、税务管理、财务报告等各项工作内容。
同时，明确财务部门的目标，如提高财务绩效、降低成本、提高财务管理水平等。
2. 流程和政策：列出各项财务工作的具体流程和操作步骤，如财务报销、固定资产管理、财务决策审批等。
同时，对关键环节设置审批要求和权限分配，保证财务工作的合规性和规范性。
还应明确相关的政策，如财务预警政策、资金管理政策、审计制度等。
3. 会计核算和财务报告：详细介绍会计核算的方法和原则，包括财务记录、分录的填写、账务的处理等。
对财务报告的编制和报送要求进行说明，如月度财务报告、年度财务报告等。
同时，讲解会计报表的内容和解读，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务管理：介绍相关税务法规和政策，包括税务纳税申报、税务优惠政策、税务审查等。
明确各项税金的计算方式和申报要求，同时提供相关表格和模板作为参考。
还可以提供税务风险管理的建议和注意事项，如避免税务风险、应对税务风险等。
5. 资金管理：对资金管理的基本原则和方法进行介绍，包括预算管理、资金筹集与运用、银行账户管理等。
详细说明财务流程中与资金有关的工作，如报销审批、费用支付、收款核对等。
给出资金管理的常见问题及解决方法，如资金短缺、资金使用不当等。
6. 内部控制和审计：阐明内部控制的重要性和作用，具体介绍内部控制的要素和实施步骤。
对内部审计的概念和作用进行说明，包括审计计划、执行和报告。
提供审计调查的基本方法和流程，如调查证据收集、资产排查等。
7. 知识和技能培训：列出财务工作中需要掌握的知识和技能，如会计知识、税务法规、财务软件的使用等。
财务工作手册财务工作手册是一本指导财务工作的指南，旨在规范财务操作流程，确保财务工作的准确性和一致性。
以下是一些参考内容，用于编写财务工作手册。
1. 财务政策和程序- 介绍公司的财务政策和程序，包括财务目标、预算编制、报销政策等。
- 解释财务决策的相关准则、原则和标准，如会计准则和税法规定。
- 说明财务报表的编制和审核流程，以及报表的提交时间表。
2. 会计核算- 详细说明会计科目的定义和使用，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
- 解释财务交易的记录和分类方法，如借贷记账法或现金基础会计法。
- 介绍会计凭证的填制和审核流程，确保凭证的准确性和完整性。
- 阐述会计期间的划分和年度结算的步骤，以及年度审计的相关事项。
3. 财务报表和分析- 解释财务报表的种类和用途，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 说明财务报表的编制方法和报告要求，如年度报告和季度报告。
- 提供财务分析的方法和工具，如财务比率、趋势分析和竞争对手比较。
- 引导读者理解财务报表中的重要指标和指示，如财务健康状况和盈利能力。
4. 预算和预测- 介绍预算编制的原则和过程，包括收入预算和支出预算的制定。
- 说明预算执行和控制的方法，如预算偏差分析和成本控制措施。
- 提供预测和规划的工具和技巧，如敏感性分析和预测模型。
5. 资金管理- 解释资金管理的重要性和原则，包括现金流量管理和资金储备。
- 提供现金流量预测和管理的方法和工具，以确保资金的充足和合理利用。
- 说明银行账户的管理和使用，如开户手续、资金调拨和账户对账。
- 引导读者了解资金投资和融资的选择和决策，如短期投资和长期借款。
以上内容仅为参考，实际编写财务工作手册时需根据企业的具体情况和要求进行调整和补充。
财务工作手册的目的是提供一个一致的财务框架，确保财务操作的规范性和透明度。
同时，培训新员工和提供参考资料也是财务工作手册的重要功能。
最后，财务工作手册应定期更新，以反映公司的最新政策和法规要求。
财务部工作手册1. 简介本文档是财务部工作手册，旨在为财务部的成员提供全面的工作指导和参考。
财务部是公司中一个关键的部门，负责管理公司的财务活动，并为管理层提供关于财务决策的建议和支持。
2. 职责与任务财务部的主要职责是管理公司的财务健康和稳定性。
以下是财务部常见的任务和职责：2.1 财务记录与报表财务部需要负责公司财务记录的准确和完整，包括每月的财务报表、收入和支出明细、资产负债表等。
这些报表将为管理层提供决策支持和财务绩效分析。
2.2 预算与规划财务部需要参与公司的预算制定和财务规划。
这包括制定年度和季度预算，评估公司的资金需求，以及制定财务目标和策略。
2.3 税务管理财务部需要管理公司的税务事务，包括申报税款、处理税务审计、遵守税务法规等。
财务部应确保公司遵守所有税收法规，并及时纳税。
2.4 资金管理财务部要负责管理公司的资金流动和资金筹集。
这包括优化现金流、管理银行账户、处理融资和贷款等。
2.5 风险管理财务部需要评估并管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险。
财务部应确保公司能够及时应对潜在的风险，并制定相应的应对措施。
3. 流程与标准为保证财务部工作的准确性和高效性，财务部应遵循以下流程与标准：3.1 财务记录与报表流程1.每月初，财务部应收集各个部门的收入和支出明细。
2.财务部根据收集到的数据，编制月度财务报表。
3.财务报表需经过财务主管审查和批准后，上报给管理层。
3.2 预算与规划流程1.由财务部主管牵头，与其他部门合作制定年度和季度预算。
2.预算制定过程中，财务部需与其他部门沟通，了解各部门的需求和预期目标。
3.完成预算后，财务部需与管理层共同审查和批准。
3.3 税务管理流程1.根据税务法规，财务部应在规定的时间内进行纳税申报。
2.财务部需及时进行税务缴款，并保留相关的纳税记录和文件。
3.若有税务审计，财务部应全程配合并提供必要的文件和材料。
4. 工具与系统使用为提高工作效率和准确性，财务部可以使用以下工具和系统：•会计软件：用于财务记录和报表的编制和管理，如Excel、QuickBooks、Oracle Financials等。
<财务部工作手册>目录第一部份: 财务部体系结构第二部份: 财务部人员岗位职责第三部份: 财务部基础工作标准第四部分：预算编制及审批流程第五部份：商务操作流程第六部份: 合同审批流程第七部份: 费用控制流程第八部份: 财务部内部管理方案第九部份: 申请单、报销单填写要求第十部份: 统一申请单、报销单元格式第一部份:体系结构第二部份:岗位职责(1) 财务总监 (总部)➢编制及监察公司财务预算➢建立建全公司商务管理制度及会计核算制度➢定时向公司提供财务资料并对经营活动进行分析➢制订内部控制制度及管理流程，以便管理公司资产➢指导、支持并监督各分支机构商务及会计人员依制度行使职权➢执行公司资金预算及调配➢执行并监督财务部下属（含各分支机构商务及会计人员）如期完成公司下达的临时性任务➢协调财务部与公司及各部门之关系(2) 商务中心经理 (总部)➢依据公司商务管理制度制订商务操作流程并报公司审批后执行➢监督总部商务人员严格按商务操作流程办理业务➢指导、支持并监督各分支机构商务人员严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢监督总部商务人员严格执行合同审批流程➢指导、支持并监督各分支机构商务人员依合同审批流程行职权使➢依据会计核算经理提供的合并报表编制公司管理报表并报财务总监审核➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构商务人员）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调商务中心与会计核算中心及业务部门之关系(3) 会计核算中心经理 (总部)➢负责公司全盘会计核算业务及会计帐册的管理➢指导并监督会计人员依法处理各项会计业务➢指导、支持并监督各分支机构会计人员依法处理各项会计业务➢负责审核预算范围内的各类费用报销凭证（含各分支机构及代表处）➢负责审核会计人员（含各分支机构）提交的财务资料➢依据会计人员提交的财务资料（含各分支机构），编制公司合并报表及说明书，报财务总监审核➢定期对会计处理方式、会计凭证帐册、会计档案保管理等进行内部审计，以保证其合理性及合法性➢负责税务、工商、审计工作及安排➢执行资金预算及调配➢编制该部门预算并报财务总监审核➢执行并监督下属（含各分支机构）完成财务总监下达的各项临时性任务➢协调会计核算部其它部门之关系(4) 合同管理员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依合同审批流程对采购合同条款进行审核➢依合同审批流程对销售合同条款进行审核➢负责应收帐款管理➢对合同文档进行归类立档保管➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务➢(5) 物控员➢严格按商务操作流程办理业务➢执行合同审批流程➢依公司审批后的采购合同及供货商提供的发货清单办理商品入库手续➢依公司审批后的销售合同办理商品出库手续➢依出库单及入库单登记商品明细帐➢保证业务部门能随时在线查询商品进、销、存情况➢定期对仓储商品进行盘点清理，保证帐实相符➢执行财务总监及商务中心经理下达的各项临时性任务(6) 资源管理员➢执行商务操作流程➢执行合同审批流程➢负责公司所有客户资源管理➢依相关部门提供的资料信息，对客户进行信誉评估➢依商务操作流程及合同审批流程，核算业务费用并报财务总监审核➢执行财务总监及商务中心商务经理下达的各项临时性任务(7) 会计➢负责公司总帐及各类明细帐的记帐及帐单凭证的管理➢编制各类财务报表➢负责商业发票的领购、使用及保管理➢制作各类税务申报表并负责报税➢负责并配合完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务(8) 出纳➢负责现金及银行资金管理➢依实际发生业务登记现金及银行日记➢负责各类票据、单证的粘贴➢依费用控制流程办理各类费用的报销➢配合会计完成当地税务、工商、审计工作➢执行公司内部控制工作，督促各部门降低物料消耗，提高经济经理效益➢执行公司资金预算及调配➢执行财务总监及会计经理下达的临时性工作任务第三部分:财务部财务基础工作标准财务部对财务基础工作的规范及要求，重点如下：(1)健全财务部充实财务人员a)配备业务素质相适应的财务人员b)财务工作交接用续要符合制度规定的要求(2)执行会计核算工作a)应当建帐的公司应依法建帐b)原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等，都要符合会计制度的要求c)记帐凭证的内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误的方法等都要符合会计制度的要求，经有审批权限人员签章，字足迹清楚，装订整齐d)总帐、明细帐、日记帐的设置、启用、登记、结帐、错误更正方法都符合会计制度的规定, 记帐及时, 文字规范, 设有必要的备查帐簿e)帐证、帐帐、帐实相符 (即帐簿与单证、总帐与明细帐、账面数与实物数都相符), 现金和银行存款日记帐按日逐笔顺序登记, 结出余额, 银行存款帐与银行对账单 (即月结单) 及时核对, 调整无误f)对外报送的财务报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚, 报送及时, 并经财务总裁或指定授权人审阅并签章g)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据, 按照当地政府规定定期整理归档, 妥善保管, 调阅和销毁均符合规定手续(3)强化内部控制制度a)建立并执行内部牵制制度和稽查制度b)建立并执行原始记录, 定额管理, 计量验收, 财产清查制度c)建立并执行财务收支审批制度第四部份:预算编制及审批流程目的：预算编制是就是制订公司的经营目标，预算管理就是围绕公司的经营目标，将各项计划指标进行具体的量化、分解和落实，通过执行预算管理来保证公司经营目标的实现，最终实现股东利益的最大化原则按年度编制预算，按季度进行预算调整，总部各部门及各分、支机构必须严格按照预算格式、内容编制预算，不能随意修改预算格式、内容，如确实需要修改，必须事先征得财务总监同意，预算一经审批，必须严格执行，并将作为各部门、各分支机构业绩考核的的最重要依据流程由财务部提供统一的预算格式，总部各部门负责人为该部门预算编制责任人，各分支机构负责人及财务人员为预算编制责任人，本年度最后一个月（12月份）为预算编制时间，总部各部门、各分支机构开始着手编制下一年度预算，总部财务部应与12月初前将预算格式发放到各部门及各分支机构，各部门及各分支机构预算编制责任人，应于本年度终了前最后一天向财务总监提交下年度预算，财务总监负责汇总预算，并根据实际经营情况及对经营环境的评估，向公司总经理提出预算调整建议，依总经理的意见调整预算，报董事会或公司管理委员会审批，财务部负责监督预算执行第五部份:商务操作流程第六部份:合同审批流程1.在与客户签定销售合同前, 需填写合同预审表, 连同草拟之有关合同递交给分公司总经理审核。
财务工作手册1. 引言本财务工作手册旨在帮助财务工作人员了解公司财务运营的各个方面，并提供必要的指导和流程。
本手册主要包括财务管理、会计核算、财务报告和内部控制等内容。
财务工作人员应仔细阅读本手册，并遵守相关规定，保障公司财务运营的高效性和准确性。
2. 财务管理财务管理是保障公司财务健康和可持续发展的关键。
下面是财务管理的主要内容：2.1. 预算管理预算管理是公司财务规划的核心。
财务工作人员需要按照公司战略目标和业务计划，制定详细的预算计划，并监督执行进度。
在编制预算过程中，应充分考虑风险和不确定性因素，确保预算的合理性和可行性。
2.2. 现金管理现金管理是保障公司流动性和支付能力的重要环节。
财务工作人员需要加强对公司现金流的监控和管理，确保资金的合理使用和妥善安排。
并根据公司需要，进行有效的投资和融资活动，以达到最佳资金配置的目标。
2.3. 资本管理资本管理是公司财务结构和财务稳定性的基石。
财务工作人员需要科学管理公司资本结构，合理安排资本来源和运用，确保公司财务风险的可控性和降低财务成本。
3. 会计核算会计核算是财务工作中不可或缺的一部分。
下面是会计核算的主要内容：3.1. 记账准则财务工作人员需要熟悉和遵守相关的会计准则和制度，按照准则要求进行会计核算工作。
并保证会计记录的准确性和真实性，依法完成财务报表的编制。
3.2. 会计流程财务工作人员需要掌握公司的会计流程和操作规范，确保会计信息的及时性和准确性。
并加强会计信息的分类和归档，为后续的统计分析和财务管理提供有力支持。
3.3. 财务分析财务工作人员需要对公司财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供参考依据。
通过财务比率分析、财务指标分析等方法，评估公司的盈利能力、偿债能力和发展潜力，提出合理的改善方案和建议。
4. 财务报告财务报告是公司财务状况和经营成果的重要展示形式。
下面是财务报告的主要内容：4.1. 财务报表财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
公司财务工作流程手册（全套岗位）目录一.出纳岗工作流程2二.销售费用岗工作流程4三.管理费用岗工作流程8四.固定资产核算岗工作流程11五.材料审核岗工作流程15 六.生产成本核算岗工作流程19 七.销售核算岗工作流程23 八.工资福利岗位工作流程25 九.税务岗工作流程30 .内部审计岗工作流程33一.主管岗工作流程3841一.出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确.大小写一致.有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费.代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费.材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2.付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费.福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额.需以现金形式发放的兑现.奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金.准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
财务工作手册财务工作手册是一本为财务人员提供的综合性指南，旨在帮助财务人员更好地完成各项工作任务。
本文档包括财务人员必备的知识和技能、财务工作的基本流程和方法、财务报表的编制和分析等内容，是财务人员日常工作的必备参考。
下面是本店铺为大家精心编写的1篇《财务工作手册》，供大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
《财务工作手册》篇1一、财务人员必备的知识和技能1. 会计基础知识：财务人员需要掌握会计基础知识，包括会计要素、会计科目、会计方程式等。
2. 财务分析：财务人员需要掌握财务分析的方法和技巧，包括财务报表分析、财务比率分析等。
3. 财务软件操作：财务人员需要掌握财务软件的操作方法，包括记账、编制报表、查询等。
4. 税收法规：财务人员需要了解税收法规，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
二、财务工作的基本流程和方法1. 财务预算：财务人员需要制定财务预算，包括收入、支出、利润等。
2. 财务报表：财务人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务决算：财务人员需要进行财务决算，包括年度财务决算、季度财务决算等。
4. 财务审计：财务人员需要进行财务审计，包括内部审计、外部审计等。
三、财务报表的编制和分析1. 财务报表的编制：财务人员需要掌握财务报表的编制方法，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表的分析：财务人员需要掌握财务报表的分析方法，包括财务比率分析、现金流量分析等。
3. 财务报表的披露：财务人员需要了解财务报表的披露要求，包括上市公司、非上市公众公司等。
四、其他财务工作1. 融资决策：财务人员需要进行融资决策，包括借款、发行债券等。
2. 投资决策：财务人员需要进行投资决策，包括对内投资、对外投资等。
3. 风险管理：财务人员需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险等。
4. 财务培训：财务人员需要进行财务培训，包括专业知识、技能培训等。
以上是财务工作手册的主要内容，旨在为财务人员提供全面的指导和帮助。
财务工作手册财务工作手册第一章基本概念与知识1.1 财务工作的基本概念财务工作是企业运行的重要组成部分，它通过对企业财务活动的组织、控制和管理，确保企业资金的安全、有效运作，从而为企业的经营决策提供准确、及时的财务信息支持。
1.2 财务工作的职责和目标财务工作的职责是负责企业的财务管理和监督，确保企业的财务稳定、健康发展。
财务工作的目标是确保企业的资金周转、盈利和增值，为企业的战略决策提供准确的财务数据支持。
1.3 财务工作的原则和要求财务工作应遵循以下原则和要求：- 会计准则的遵循。
财务工作应按照国家会计准则进行，确保财务报表的真实、准确和完整。
- 专业、负责、保密。
财务人员应具备专业知识和职业道德，重视工作的质量和保密性。
- 分工协作。
财务工作涉及多个环节和岗位，各岗位之间应密切合作，确保财务工作的高效运行。
- 预算控制。
财务人员应按照企业的预算要求，进行预算编制和控制，确保企业的经济效益。
第二章财务管理与决策2.1 财务管理的基本原理财务管理的基本原理包括资金管理、资本结构管理、投资决策和利润分配。
2.2 财务决策的基本方法财务决策的基本方法有财务分析、财务比率分析、财务评估和财务预测等。
2.3 财务管理的主要工具财务管理的主要工具包括财务报表、财务分析模型、预算和会计信息系统等。
第三章财务核算与报告3.1 财务核算的基本流程财务核算的基本流程包括凭证记账、分类账和总账、账务调整和月末结账等。
3.2 财务报表的主要内容和编制要求财务报表的主要内容包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
财务报表的编制要求包括真实性、全面性和及时性等。
3.3 财务报告的分析和解读财务报告的分析和解读是财务工作中一个重要环节，它通过对财务报表的数据进行分析，帮助管理层了解企业的财务状况和发展趋势，从而做出正确的经营决策。
第四章预算管理与控制4.1 预算管理的基本原理预算管理的基本原理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算调整等。
财务工作守则一、总则为了加强江苏省检察官培训中心及石景山庄的会计核算和会计管理工作，建立科学的会计工作程序，正确行使国家赋予会计人员的职权，按照({会计法})和<(企业会计准则))以及(<旅游、饮食服务企业财务制度))，结合培训中心及山庄的具体情况，特制定本会计制度和财务管理制度。
二、机构和会计监督1、根据培训中心、山庄业务的需要，设立严格的层次管理机构。
由财务经理牵头领导，负责总体方向。
财务经理下设核算主管和收银主管，直接对财务经理负责并接受财务经理的监督。
财务部门的主要职责是反映和监督培训中心和山庄的所有经济活动，及时提供准确信息以利于上层决策。
2、出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
会计人员的主要职责是进行会计核算和实行会计监督，参与拟订财务计划、分析预算的执行情况，考核资金的使用效果，揭露经营管理中存在的问题，当好领导参谋。
3、会计人员调动岗位或离职，必须与接管人员办清交接手续，由财务负责人监交，财务负责人办理交接手续，应有主管财务的主任和总经理监交。
4、财务人员必须贯彻执行国家的财经方针政策，维护国家利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，帐簿记录与实物款项不符的时候，按规定的工作程序报告及处理。
5、会计核算人员对违反财务制度的收支项目可按<<会计法>>有关规定和要求执行。
6、必须接受审计机关、会计师事务所、财政机关和税务机构依照和有关规定进行的检查和监督，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。
三、会计核算与报告的一般原则1、培训中心及山庄按历年度每年1月1日起以12月31日止确定。
2、会计处理的基础采用应计基础，即收入和费用按照权责发生制原则确认。
3、对于货币资金和财产必须按规定程序进行定期清查、核对，保证帐帐相符、，帐款相符、帐物相符。
若发生盈亏，按规定的金额和审批程序，经主任及总经理签字批准后进行帐务处理。
山庄于每月10日之前向培训中心报出单独报表。
年度报表按照上级管理部门要求报送。
四、预算管理预算管理是根据市场环境和企业各种资料对培训中心和山庄未来一个计划期间和项经营活动所做的计划安排。
1、建立预算组织预算是经营计划的货币表现，为了发挥预算的控制作用，成立预算委员会，领导预算的编制工作。
2、组织预算编制各部门根据预算委员会下达的预算编制方针，在做好充分准备工作的前提下，从各自角度编制具体预算，由财务部负责汇总测算。
编制预算一般在年度的最后四个月内进行，各部门须提交以下预算：1)客房经营预算----由销售部、前厅部、客房部负责编制，包括客房出租率、平均房价、客房经营收入、费用与利润指标等。
2)餐饮经营预算----由餐饮部负责编制，根据市场预测，确定各个月份的收入、客人平均消费及食品、饮料的综合成本率等，应考虑到价格调整的因素。
3)商场经营预算----由房务部负责编制，包括收入、成本、毛利率与利润指标等。
4)营业推广费预算----由销售部负责编制。
主要是下一年度的广告、促销、参展等费用开支预算等。
5)维修保养费预算----由工程部负责编制，根据山庄各种设施、设备等的使用情况，确定日常维修的各项费用，同时应考虑到年度内较大的维修工程及更新改造项目。
能源的费用可根据历年实际消耗量，考虑价格上涨的因素及使用量上升的可能性，确定出新年度能源费用的预算。
6)工资福利预算----由行政部负责将山庄人员编制报财务部，由财务部确定员工工资、统筹费及福利费等。
7)各部门分别编制下一年度经营物资及固定资产购置的预算。
3、预算的监督执行预算经讨论调整后，送交培训中心领导审批，于下一年度前下达给各部门据以执行。
财务部根据预算控制成本、费用开支以及物资采购支出，有预算则支、无预算不可开支。
追加预算按有关规定程序报批后方可列支。
五、流动资产管理培训中心及山庄的流动资产包括现金、银行存款、其他货币、应收及预付款、在途材料、结算资金、各种有价证券、存货等。
山庄必须按照国家规定的范围使用和管理流动资产。
1、按国家有关规定管理使用现金和银行存款。
2、存货包括各种原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。
存货按实际成本计价。
3、建立健全物资管理制度，加强物资采购、供应的计划性，有效控制物资的库存额，加速资金的周转。
4、健全各类物资的入库验收、登记、保管和领退手续，定期清查盘点仓储物资、保证帐卡、帐物相符。
5、盘盈、盘亏和毁损变质的物资要及时查明原因，分清责任，按照规定的审批权限报经批准后处理。
6、存货的日常核算，采用永续盘存制。
存货的领用采用先进先出法确定其实际成本。
7、存货由于陈旧、淘汰或滞销，需要降价处理，必须经有关部门书面申请，填制有关业务凭证，报培训中心及山庄总经理批准后进行帐物处理。
8、商场的商品核算采用兽价核算，月末已销商品毛利采用个别计价法核算，营业柜组建立实物负责制，加强商品购销存管理。
9、各部门领用的业务周转金或备用金，应根据不同情况分别核定定额，定期向财务部报帐，补充定额，建立定期盘点制度。
10、结算资金包括各种应收结算款，应严格遵守国家规定的结算纪律，执行经济合同和有关协议的结算规定。
11、各种有价票券，视同现金进行管理，由专人负责保管和回收：设置专门帐户进行核算，保证帐实相符，有价票券一经发出或收回，应及时向财务部交款或办理结转手续。
六、固定资产管理固定资产是山庄经营必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，可为山庄提供良好的经营环境，提高劳动生产率：保护山庄财产安全，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算固定资产损耗，对山庄经营发展具有重要意义。
1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。
2、固定资产的购置，应根据预算严格加以控制，部门确需购置的，应提交申请，经财务部审核，报培训中心领导批准后方可采购。
预算外的采购需提交详细的使用说明，经培训中心领导研究决定后方可进行。
3、个部室要建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时必须办理移交手续，由部门经理监交。
4、分级归口，划片包干，把固定资产管理落实到班组和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专责”。
5、各部室要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经领导和工程部批准不得擅自拆卸改装设备。
6、财务部建立固定资产分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌握固定资产的变动情况。
7、固定资产的净残值率为5％，固定资产目录及使用年限参照《旅游、饮食服务企业会计制度》，折旧方法：按直线法计提折旧。
8、工程部负责固定资产维修和保养的技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收，保证设备安全及正常运转，降低消耗。
9、建立固定资产的维修管理制度，工程部每年10月需报出次年固定资产的修理、改造计划及费用预算。
10、每年对所有固定资产进行全面盘点，需报废的，由使用部门或使用人填写固定资产报废审批表，按处理权限逐级报批核销。
11、在清杳财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应杳明原因作出报告，按以下审批权限批准后处理。
12、盘赢的固定资产，经培训中心领导及总经理批准后，按盘赢的重置完全价值入帐：13、盘亏和损失的固定资产，单项净值在10000元以下的，报培训中心领导审批，单项净值在10000元以上的，由主管部门审批。
七、成本和费用管理成本费用管理是关系到改善山庄经营管理，加强经济核算，提高山庄经济效益的一项细致复杂的工作，具有较强的政策性，培训中心及山庄成本费用开支的依据是《企业财务通则》和《旅游、饮食服务企业财务制度》以及国家颁发的有关法规和财经纪律。
1、山庄的成本主要是指食品饮料、调料、维修材料，对成本的管理要制定预算的成本率，编制菜谱酒谱以确定每种菜肴的标准成本，从而计算成本额和售价。
2、每日对成本原材料消耗进行审核，检查仓库领料单、内部转帐单、鲜活食品验收单等与成本有关的全部原始凭证。
3、根据餐饮成本月末累积数，对饮食经营情况进行总结和评论，分析经营销售和成本与预算的执行情况，认真分析影响收入、成本变化的各种因素。
4、各项费用开支应严格控制在预算范围内。
5、建立工资管理制度，明确工资性支出的具体项目及其方法，列入成本费用的职工福利费按职J'SE资总额的14％提取，职工教育经费按职工工资总额的1．5％提取，工会经费按职工工资总额的2％提取，提取的福利费按规定使用。
6、领用物品必须填写领料单，经部门经理签字后方可去仓库领货，手续不全，一律不发放物品。
7、所有采购物品，都必须通过申请及批准后，在预算内执行，超预算要提交说明报告。
8、公关交际费，必须填写申请报告，经批准后，方可使用。
9、根据预算管理控制实际消耗的各种水、电、气等能源费用和营业费用、管理费用和财务费用。
10、各项费用开支标准应遵守财政部I、]和本单位制定的费用开支实施细则。
不符合规定的，财务部有权拒付。
11、凡报支的各种费用，必须以原始单据凭证，经手人必须在单据上签字，并写明简要事由，经部门领导人、财务经理、总经理、培训中心领导成员等按审批权限签字审批。
12、成本费用核算必须按权责发生制原则，严格区分本期成本费用与下期成本费用的界限，直接费用与间接费用的界限。
八、收入、税金管理1、营业收入是指山庄在经营活动中由于提供劳务或销售商品等取得的收入，主要指客房、餐饮、商场、娱乐、商务等收入。
2、山庄的营业收入经审计后，存放保险柜内，次日由专人取出清点无误后，送银行。
不准坐支现金，如确实需要，要向银行申请批准后方可使用。
3、财务部应每月统计出各营业部门和收入数，对其作出分析，与上年同期和本年预算相比较，找出差错，分析原因。
4、山庄产品的定价：1)饭店客房的定价方法是运用边际贡献率和千分之一定价法相结合的方法，结合旅游市场的具体行情进行定价。
2)餐饮的定价按成本率或毛利率，确定餐饮主产品的价格。
3)商场销售价格是按照进销差价率方法制定。
4)每年编制全山庄的营业收入预算，在执行中每个季度进行修改和调整。
5、其他收入的管理1)山庄采用权责发生制来确认营业收入。
2)对已确认的收入，需折让或折扣的，散客必须由接待人申请，并写明原因，部门经理认可，总经理或分管经理批准后，方可作冲帐处理，团队必须由营销部申请，并写明原因，报总经理和分管经理批准后方可作冲帐处理。
3)建立信用政策，对酒店的应收帐款，每月报出帐龄分析及信用分析。
