第一事业部审批权限

本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件1 目的理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。

2 范围本制度适用于公司各部门、各分子公司。

3 内容3.1申报3。

1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收支计划】。

3。

2 审批3。

2。

1 经营性资金审批在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。

3.2。

2 非经营性资金审批3.2.2。

1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。

3。

2。

2。

2财务按计划支付资金。

对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。

如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。

3。

2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报3。

3执行3.3。

1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。

3。

3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款项。

3.3。

3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。

4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。

5奖罚措施5.1奖罚事项见附件五 6附则6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。

附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件三资金计划表本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。

东风汽车有限公司财务会计总部东有财发[2003]9号关于事业部职能部门2003年下半年管理费用支出审批权限的通知（草案）公司有关单位：为加强财务预算管理，保障东风汽车有限公司事业部职能部门工作正常进行，严格控制管理费用开支，特制订本规定。

一、预算内管理费用审批权限的程序（一）按费用标准执行的费用性支出及核销（报账）审批程序：固定电话费用、手机费用、差旅费由费用申请部门提出申请,经费用申请部门部长审批后，到财务会计总部会计部办理。

（二）其他费用性支出审批程序：1、金额发生50000元以下（含50000元）费用。

由费用申请部门提出申请，经财务会计总部预算管理部（科长）、费用申请部门部长审批后，到财务会计总部会计部办理。

2、金额发生50000—100000元（含100000元）的费用。

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门部长、财务会计总部预算管理部（科长）、财务会计总部预算管理部（部长或副部长）、费用申请部门总部长审批后，到财务会计总部会计部办理。

3、金额发生100000—200000元（含200000元）的费用。

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门部长、费用申请部门总部长、财务会计总部预算管理部（科长）、财务会计总部预算管理部（部长或副部长）、财务会计总部总部长、事业部副总经理审批后，到财务会计总部会计部办理。

4、金额发生200000元以上的费用。

由费用申请部门提出申请，经费用申请部门部长、费用申请部门总部长、事业部副总经理、财务会计总部预算管理部（科长）、财务会计总部预算管理部（部长或副部长）、财务会计总部总部长、财务副总裁、分管事业部副总裁审批后，到财务会计总部会计部办理。

二、预算外管理费用审批权限的程序预算外管理费用指各部门根据业务的特点，确需发生的，但预算内未考虑到的费用。

预算外管理费用的发生，不论金额大小，其报销审批程序如下：由费用申请部门提出申请，经费用申请部门部长、费用申请部门总部长、事业部副总经理、分管事业部副总裁、财务会计总部预算管理部（科长）、财务会计总部预算管理部（部长或副部长）、财务会计总部总部长、财务副总裁、总裁审批后，到财务会计总部会计部办理。

资金审批权限及流程一览表下面是赠送的办公室6S管理资料，下载了不需要可以编辑删除的，谢谢选择我们，祝您工作顺利，生活愉快！办公室6S管理制度规定1、彻底落实办公室个人责任区制度。

办公室个人责任区是指个人的桌面、抽屉、电脑、文件架以及个人办公室的地面、桌洞、墙面、天花板、窗台以及相关办公设备和设施。

每个人均有责任做好个人责任区的6S工作；落实“个人责任区负责”制度。

2、办公桌桌面除文件、电脑、口杯、电话、文具外，不允许放其他物品；文具必须竖放。

办公用品一般的常用品：笔、订书机、即时帖、便条纸、橡皮、计算器，可以集中放在办公桌的一定区域内，电脑线、网线、电话线均需扎起来有序放置；人离开半小时以上应将桌面收拾干净。

3、个人抽屉（柜）管理：每星期整理一次，对三个月内用不到的东西，应从抽屉里清理走，最下面一个抽屉用于存放私人物品；抽屉内物品要分类好。

第一层放个人的参考资料（文件夹、辞典、手册、商品目录等）及不常用文具;第二层放文件卷宗（各种信息、草拟的文件材料等）;第三层放私人物品。

同一方位（方向）按同一位置摆放。

以上三层物品均需分类摆放整齐并贴上统一的标签。

4、文件整理：（1）文件不用均要放入文件夹，且要摆放整齐。

文件夹太多而无法放下，应将文件夹整齐有序的排放在办公桌上。

文件架（柜）要每半个月整理一次，对舍弃的文件、资料，应遵照安全、保密的原则进行销毁。

必要文件送档案室归档。

（2）文件夹都要有相应的标识，每份文件都应有相应的编号.若有变动，标签应及时更新.将必要（有效）的文件按照待处理、处理中和已处理分类放置，此外还有机密类文件。

文件夹分两类三种，文件双夹和快劳夹（5CM和7CM）（文档标签见附件）。

（3）文件统一放在文件架当中，文件架放在手方便拿的地方，且在相同办公室内统一规格位置摆放。

5.电脑管理：（1）严禁用本公司电脑做非工作使用，否则按相关规定给予处罚。

（2）将文件按照待处理、处理中和已处理分类放置，此外还有机密类文件。

第一章总则第一条为了规范事业部财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有事业部及其下属分支机构。

第三条事业部财务管理制度遵循国家有关法律法规、公司规章制度及财务管理制度，确保财务工作的合规性。

第二章组织架构与职责第四条事业部设立财务部，负责事业部财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计法规和公司财务管理制度；（二）编制和执行事业部财务预算，确保预算的合理性和可行性；（三）负责事业部财务核算、财务报告编制、财务分析等工作；（四）加强资产管理，提高资产使用效率；（五）加强内部控制，防范财务风险；（六）负责事业部内部审计、财务培训等工作。

第六条事业部其他部门应积极配合财务部的工作，共同做好财务管理。

第三章财务核算与报告第七条财务核算：（一）事业部财务核算应按照国家统一的会计制度进行；（二）财务核算应遵循真实性、完整性、及时性原则；（三）财务核算应采用权责发生制；（四）财务核算应进行账务处理、凭证审核、账簿登记等工作。

第八条财务报告：（一）事业部财务报告应按照国家统一的会计制度编制；（二）财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（三）财务报告应真实、准确、完整地反映事业部财务状况和经营成果；（四）财务报告应定期编制，并及时上报公司总部。

第四章资产管理第九条事业部应加强资产管理，提高资产使用效率。

第十条资产管理包括：（一）固定资产管理：合理购置、使用、维护和处置固定资产；（二）流动资产管理：加强应收账款、存货等流动资产的管理，降低资产风险；（三）无形资产管理：合理使用和维护无形资产，提高无形资产价值。

第五章内部控制与风险管理第十一条事业部应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十二条内部控制包括：（一）授权审批制度：明确财务审批权限和程序；（二）职责分离制度：确保财务、业务、审计等职责相互制约；（三）预算管理制度：严格执行财务预算，控制成本费用；（四）信息系统控制：加强信息系统安全管理，确保信息系统正常运行。

资金使用审批权限表
说明：
1、权限金额以单一项目结算总额计算，权限金额范围均含上限，单一项目不得拆分多次审批。

2、所有款项支出均需由经办人制单，各级审核人对业务的真实性、合理性、合规性审核，财务对真实性、合理性、合规性进行复核，审批人参考审核意见进行批准。

3、本人不得审核自己的业务单据，包括授意下属以其名义报销业务单据。

副总的个人业务单据在未超自身权限范围内自行审批，
超自身权限范围的报常务副总、总经理或董事长审批，对自行审批的个人业务单据财务单独列帐，每年审计委员会进行审计。

4、员工借款应为公司经营所需，若个人遇重大或突发事件确需向公司借款需总监以上领导批准且负连带责任。

5、除差旅费及业务招待费外1000元以上的支出原则上需通过转账支付，对外招待费须分次粘贴报销。

6、各级审批人员对不负责任的审批或造成公司损失的审批负有赔偿责任。

7、审计委员会及监查部对公司所有资金审批项目有权进行事后检查，检查结果纳入年度考核，对不负责任的审批提出赔偿处理意见，对经常性违规者任职具有一票否决权。

8、若同一份单据上涉及多个资金支出项目，则由对应审批权限要求最高的一级领导审批。

9、对于银行代扣款事项，由财务部制作单据交业务部门相关领导审批，业务部门必须配合取得发票，否则财务部有权改为报销转账方式。

10、所有资金使用应按照生产计划分批原则、库存最少原则、资金占用最小原则、最有利于公司原则实施。

审批：。

公司与事业部管理职责权限划分的规定公司与事业部管理职责、权限的划分是企业组织的重要一环。

通过明确和细化不同层级和部门的职责和权限，可以确保有效的决策和高效的运营，提高企业的竞争力和盈利能力。

以下是公司与事业部管理职责、权限划分的一般规定：1.公司层面的管理职责：作为整个企业的最高决策机构，公司具有以下管理职责：-制定公司的战略规划和目标，并确保其与整个企业的战略目标一致；-确定公司的组织架构和职能划分，并任命高层管理人员；-监督和评估各个事业部的运营和绩效，并做出相关决策；-分配和管理企业的资源，包括人力、财务、物资等；-确保公司的合规性和风险管理；-与外部利益相关者沟通和协调。

2.事业部层面的管理职责：事业部是公司内部的独立实体，负责特定的业务领域或产品线。

事业部的管理职责包括：-制定和实施事业部的发展战略和目标，并确保其与公司整体战略的一致；-负责具体的业务运营和结果实现，包括市场开拓、产品研发、销售和客户关系管理等；-管理实施事业部的预算和资源分配，确保资源的合理利用；-负责事业部的组织建设和人员管理，包括员工招聘、培训和绩效评估等；-监督和评估事业部的业绩，并向公司层面报告。

3.管理权限的划分：为了确保公司和事业部的有序运营，需要明确和划分不同层级和部门的管理权限。

一般来说，公司和事业部的管理权限可以分为以下几个方面：-组织管理权限：公司层面负责制定组织架构，任命高层管理人员，以及调整部门和岗位设置；事业部层面负责制定部门的组织结构和岗位职责，并调整部门内部人员的划分。

-人力资源管理权限：公司层面负责制定公司的人力资源政策和制度，事业部层面负责组织员工的招聘、培训、绩效评估等，以及调整部门内部的人员编制和福利待遇。

-财务管理权限：公司层面负责制定公司的财务政策和制度，包括预算编制、资金管理、审计等；事业部层面负责编制部门的预算、项目投资决策、成本控制等。

-决策权限：公司层面负责制定公司的战略规划和重大决策，包括并购、投资、合作等；事业部层面负责制定事业部的运营决策和日常事务，以及与公司整体战略相关的决策。