增值税预缴申报 完整版

预交税款申报表
1. 填表说明
本申报表用于记录纳税人在税务机关预缴税款的信息和相关事项。

以下是填表的一般步骤和注意事项：
1. 填写纳税人基本信息，包括名称、纳税人识别号等。

2. 填写预交税款的种类、金额和预交日期等信息。

3. 在适当的栏目填写增值税、营业税、所得税等税种的预交情况。

4. 如有其他需要申报的事项，如附加税、滞纳金等，填写相应信息。

5. 确认填写无误后，签署和日期。

6. 将填写完整的申报表交至税务机关。

2. 填表示例
3. 注意事项
- 填表时请认真核对填写的信息，确保准确无误。

- 预交税款申报表需按时递交，逾期可能会被视为未申报。

- 如遇到填表疑问，请及时联系税务机关进行咨询。

以上为预交税款申报表的填写说明和示例，希望对您有所帮助。

如若还有其他问题，请随时咨询。

A06735增值税预缴税款表
税款所属时间：年月日至纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□年月日
是否适用一般计税方法是□否□
纳税人名称：（公章）
项目编号
项目地址
销售额
预征项目和栏次
1
建筑服务1
销售不动产2
出租不动产3
4
5
合计6
如果你已委托代理人填报，请填写下
列资料：
授
为代理一切税务事宜，现授权
（地址）为本次纳税人的代理权
声填报人，任何与本表有关的往来文件，都
明
可寄予此人。

项目名称
扣除金额
2
填
表
人
申
明
金额单位：元（列至角分）
预征率预征税额
34
以上内容是真实的、可靠的、完整的。

纳税人签字：
授权人签字：。

单位纳税人异地出租不动产增值税预缴申报操作流程单位纳税人异地出租不动产增值税预缴申报操作流程一、跨区税源登记（一）【功能菜单】—【管理服务】—【税务登记】—【设立税务登记】—【跨区税源登记】，点击进入跨区税源登记界面；（二）输入纳税人识别号，点击回车；1.本省的已在金三系统中办理税务登记的会自动带出相关信息。

点击【下一步】，对相关信息后补录后保存。

2.省外的则会提示如图：入税（费）种认定模块。

二、税（费）种认定模块进入税费种认定操作界面，纳税期限选择“次”、申报期限“期满之日起5日内”、缴款期限“申报期限后两个工作日”，预算科目和预算分配比例暂按原有口径。

三、增值税预缴申报进入增值税预缴申报模块进行申报模块，输入纳税人识别号，系统自动带出“建筑服务”、“出租不动产”、“销售不动产”三个预征栏目，选择“出租不动产”，填入销售额，系统自动带出税率和预征税额。

流程结束。

我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。

我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，亦是世界上最璀璨的一颗明珠。

你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？音乐究竟能给我们带来什么？泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。

【二】音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入你我的麦田……我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事……或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！【三】德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。

增值税预缴申报1.3.1.1功能概述纳税人岗位，使用此模块完成其他申报功能。

1.3.1.2操作说明1、点击【其他申报】，页面展示纳税人其他申报业务清册。

2、如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份。

2、选择【增值税预缴申报表】，点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面（如下图）。

如需重新选择主管税务机关，请关闭当前提示框，在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换，确认无误后选择申报类型，现举例选择“非建筑服务增值税预缴申报”。

5、用户填写完数据后，点击【申报】进入“确认申报表”页面。

6、在PDF确认页面，确认数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报。

7、确认数据无误后，点击【确认】按钮完成申报，进入“申报回执”页面。

8、点击“缴款”按钮，系统跳转到缴款页面。

9、点击“立即缴款”，系统弹出缴款窗口，如果该纳税人为三方协议用户，则进行三方协议扣款，如该纳税人为非三方协议用户，选择其他缴款方式。

10、点击“三方协议扣款”，系统自动进行扣款，并返回扣款结果。

11、若选择申报类型时选择“建筑服务增值税预缴申报”，还需在申报时上传附送资料。

提交申报表及附送资料以后，可在【申报查询及打印】模块查询该事项的办理进度。

选择需要上传的文件，操作如下：上传成功以后，若点击“取消”按钮，则可删除上传文件；若点击“查看”按钮，则可预览已上传文件；若点击“添加文件”，则可继续添加文件，但可继续添加该项附送资料。

全部上传成功以后，点击“提交”，预览PDF申报表（对于有CA的纳税人需进行CA签名）。

审核无误后，点击“提交”正式提交申报表。

申报成功以后，出现回执界面，提示如下：在【申报查询及打印】界面查询提交结果，对于“已提交未审核”的申报状态，需等待税务机关审核以后，即当申报状态为“审核通过”时，表示增值税预缴申报成功，该事项办理完成。

点击“详情”可查看详细信息。

1.3.1.3注意事项1.建议使用推荐使用IE浏览器9或以上版本。

增值税预缴申报正式申报流程《增值税预缴申报与正式申报：一场税务小冒险嘿，朋友们！今天咱们来聊聊增值税预缴申报和正式申报这事儿，就像是在税务的小迷宫里探索，有趣又有点小复杂呢。

一、增值税预缴申报先来说说增值税预缴申报，这就像是你在奔赴大决战之前的小热身。

我第一次做增值税预缴申报的时候，那真叫一个懵。

就感觉是走进了一个不明所以的新领域，各种表格和数字在眼前晃悠。

首先呢，你得确定自己是不是需要进行预缴申报。

像房地产开发企业啥的，取得预收款就得预缴增值税了。

我当时就像个侦探似的，翻各种文件和规定，就怕弄错了范围。

这一步呀，就像是在寻宝前先研究寻宝图，可不能拿错了。

然后就是填写申报表。

哇哦，那些表格栏目的名字，感觉像是加密代码一样。

什么销售额、预征率之类的。

我有一次把销售额的数字填错了位置，一提交就被打回来，就像个犯错的小学生被老师批评一样。

不过也没办法啊，税务系统可是很严谨的，你错一点儿它都不答应。

就像你在拼图游戏中，每一块都得严丝合缝。

预缴申报的时候还有个关键的事儿就是交钱。

当你算出要预缴的税金，那真金白银交出去的时候，心还是会小小地疼一下。

但也明白这就是规则嘛。

这感觉有点像你在游戏里买装备，得花钱才能继续推进流程。

二、增值税正式申报接着就是增值税正式申报啦，这可是重头戏。

到了这个时候，你前面的所有准备工作都得派上用场。

整理数据是第一步，就像大厨做菜前先准备食材一样。

你得把各种发票呀，账本呀拿出来仔细核对。

进项发票、销项发票的数字必须精准。

有一回我少算了一张小额的进项发票，结果算出的应缴税金就多了。

就像本来能省钱却不小心多花了钱，那个懊恼啊。

后来重新核对才发现错误，这才松了一口气。

正式申报时填写的表格那更复杂多样。

什么主表、附表一大堆。

我每次都得小心翼翼地填写，感觉像是走钢丝的杂技演员。

一旦某个关联数据填错，就会有错误提示。

这税务系统就像个严格的监工，时时刻刻盯着你。

我还开玩笑跟同事说，这比被老妈盯着写作业还严格呢。

《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料填报详解目录一、表单基本情况二、《增值税及附加税费预缴表》填报详解三、《增值税及附加税费预缴表附列资料(附加税费情况表)》填报详解四、填报案例一、表单基本情况本表适用于纳税人发生以下情形按规定在税务机关预缴增值税时填写：（1）纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务；（2）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目；（3）纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。

根据国家税务总局《关于增值税、消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（税总公告〔2021〕20号）决定：自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。

新启用的《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料包括“一个主表、一个附表”：主表《增值税及附加税费预缴表》，附表《增值税及附加税费预缴表附列资料(附加税费情况表)》。

根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（税总公告〔2022〕3号）规定，启用新的《增值税及附加税费预缴表附列资料》(附加税费情况表)。

二、《增值税及附加税费预缴表》填报详解（一）表样（二）表单填报详解1、基础信息：（1）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（2）“纳税人识别号(统一社会信用代码)”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。

（3）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（4）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。

（5）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。

预缴税费申报表
申报人信息
- 申报人姓名：（填写申报人的姓名）
- 申报人联系（填写申报人的联系电话）
- 申报人身份证号：（填写申报人的身份证号码）
申报内容
- 预缴税款种类：（填写申报预缴的税款种类）
- 预缴税款金额：（填写申报预缴的税款金额）
缴款方式
- 缴款银行：（填写缴款的银行名称）
- 缴款账户：（填写缴款的账户名称）
- 缴款金额：（填写要缴纳的金额）
附件
- 相关凭证：（附上与预缴税款相关的凭证，如银行回单）
请在填写完预缴税费申报表后，将其一式两份打印并附上相应的附件，于指定时间内提交给相关税务机构。

如有需要，税务机构可能会与您联系，因此请保持电话畅通。

注意事项：
- 所填写的信息必须真实准确，如有虚假填报的情况，将承担相应的法律责任。

- 请在纳税申报完成后妥善保管相关凭证，以备后续核查与审计之用。

如有疑问或需要进一步的帮助，请联系税务机构的客服人员，他们将为您提供相关指导与解答。

谢谢合作！。

增值税预缴税款表及填表说明文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）增值税预缴税款表税款所属时间：年月日至年月日是否适用一般计税方是□否纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□《增值税预缴税款表》填写说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。

（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

二、基础信息填写说明：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。

（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。

出租不动产业务无需填写。

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。

出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。

三、具体栏次填表说明：（一）纳税人异地提供建筑服务纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

案例讲解建筑业增值税的预缴与申报一、增值税预缴业务1.采用一般计税方法时的预缴跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款。

应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋11%）×2%例1：甲建筑公司一般纳税人，机构所在地为北京。

2016年10月承接天津市的一项工程项目，2016年12月取得该项目的建筑服务价款555万（含税价），当月支付给分包方乙公司分包款111万（含税价，乙公司为一般纳税人，提供的为清包工服务，未选择简易计税）。

甲建筑公司应在天津工程所在地主管国税机关预缴增值税应预缴税款＝（555－111）÷（1＋11%）×2%＝8万在本案例中，如果乙公司选择了简易计税方法，假如分包款含税价还是111万的话，甲公司依然按照上述公式计算应预缴的增值税款。

并且，此预缴行为与甲公司、乙公司如何开发票，即开增值税专用发票或开具增值税普通发票没有关系。

2. 采用简易计税方法时的预缴跨县（市、区）提供建筑服务，小规模纳税人与选择简易计税方法一般纳税人，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率在建筑服务发生地预缴税款。

应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×3%例2：甲建筑公司2016年2月承接河北承德的工程项目，2016年12月取得该项目的建筑服务价款206万（含税价），当月支付给分包方丙公司分包款51.5万（含税价，丙公司为一般纳税人，选择简易计税）。

甲建筑公司应在河北承德当地主管国税机关预缴增值税应预缴税款＝（206－51.5）÷（1＋3%）×3%＝4.5万在本案例中，如果丙公司选择了一般计税方法，假如分包款含税价还是51.5万的话，甲公司依然按照上述公式计算应预缴的增值税款。