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浅谈证券、期货业中的洗钱犯罪手段和反洗钱对策（加粗字体部分为我觉得有用部分）【关键词】证券市场; 期货市场; 反洗钱;【摘要】随着银行体系对洗钱活动的监管逐渐强化,洗钱者转而将目光放在证券、期货、保险等金融领域,中国人民银行在2007年的反洗钱工作会议上也强调要将这三个市场作为2007年的反洗钱工作重点。
对于利用证券和期货市场洗钱行为的识别与监管,各国的监管部门缺乏相应的实践经验,并且对这些领域的理论研究也相对处于空白状态。
本人通过自己在证券、期货市场十多年的摸索，针对我国目前的市场情况试图对证券和期货市场洗钱者的行为特征进行研究,在此基础上总结其洗钱的模式和手法,从而提出一些建议,以促进反洗钱工作在证券、期货等金融领域的开展。
-----------------------------------------------------------从国际和国内经验来看，在证券、期货业中开展反洗钱工作是十分必要的。
长期以来，银行业金融机构由于能快捷、大量、安全的放置、转移资金，而一直成为洗钱分子的首选。
但随着世界各国以及国际组织对银行业金融机构反洗钱力度的不断加大，以及银行业金融机构反洗钱内控制度的不断完善，洗钱分子通过银行业进行洗钱的难度和成本越来越大，从而把目标逐渐转移到证券、期货业等其他金融领域。
证券、期货业金融机构已经逐渐为反洗钱斗争的主要领域之一。
一、证券、期货业市场中的洗钱手段分析一个典型和完整的洗钱过程包括放置阶段、培植阶段和融合阶段三个阶段，这三个阶段均离不开现代金融体系。
一是放置阶段，即把非法资金投入经济体系，主要是金融机构；二是离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰三是归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。
证券、期货业并不主要以现金作为交易媒介，因此证券、期货业并不像银行业那样适合用来初步存放犯罪活动所得款项，但由于证券、期货市场的国际化、交易品种的多样化和高度流动性，资金的隐蔽性相对较强。
当前洗钱行为的主要方式及反洗钱工作的开展在全球范围内，洗钱行为成为了一项严重的犯罪活动，并给金融体系的稳定性和国家安全带来了巨大的威胁。
洗钱是将来自非法来源的资金通过一系列的交易和操作，使其变得合法，并掩盖其真实来源的行为。
为了应对洗钱行为的挑战，各国积极开展反洗钱工作，加强监管和合作，以便有效地打击洗钱行为。
本文将探讨当前洗钱行为的主要方式以及反洗钱工作的开展。
一、当前洗钱行为的主要方式1. 传统金融机构的滥用：洗钱者通过银行、保险公司、证券公司等传统金融机构进行洗钱。
他们可能通过虚假信贷、伪造交易或通过多个账户之间的复杂转账链来掩盖资金的真实来源。
此外，他们还可能通过开设虚假企业，以使用金融机构来转移和隐瞒资金来源。
2. 非金融机构的涉及：在非金融领域，洗钱行为也很常见。
例如，房地产、艺术品市场、赌博业和珠宝业等行业都可能成为洗钱行为的渠道。
通过这些渠道，洗钱者可以将非法资金转换为实物资产，并试图掩盖其真实来源。
3. 虚拟货币和暗网的使用：虚拟货币（如比特币）和暗网（如深网和黑网）的出现为洗钱行为提供了便利的工具和平台。
洗钱者可以使用虚拟货币进行跨境转账，实现资金的匿名性。
同时，暗网上有大量的非法交易场所，可以让洗钱者进行非法活动而不易被察觉。
二、反洗钱工作的开展1. 加强法律法规建设：各国制定了一系列的法律法规，包括刑法、反洗钱法、金融监管法等，以打击洗钱活动。
同时，还加强了对金融机构的监管，要求其落实洗钱风险评估、客户尽职调查和报告等措施。
2. 加强国际合作：各国之间加强了信息共享和合作，共同应对洗钱行为的挑战。
例如，建立国际反洗钱组织，加强国际间的合作和协调。
此外，还推动了跨国共享银行账户信息和加强边境监管等措施。
3. 提高金融机构的反洗钱能力：金融机构被要求加强内部控制和监管，建立有效的反洗钱制度。
他们需要加大对客户身份的审查力度，建立可疑交易报告制度，并进行洗钱风险评估和员工培训等。
2024年证券公司营业部反洗钱工作计划一、背景和目标随着全球金融市场的不断发展和开放，洗钱活动的频发形成了对金融系统和证券市场安全稳定的威胁。
2024年，我们证券公司营业部的反洗钱工作将迎来新的挑战和机遇。
本工作计划的目标是加强反洗钱意识，建立健全的反洗钱制度，提高风控能力，确保公司业务的合规性和稳健性。
二、任务和措施1. 加强反洗钱宣传教育（1）定期组织反洗钱知识培训，提高员工对洗钱活动的识别和防范意识。
（2）制作反洗钱宣传材料，通过内部网络、企业微信等渠道广泛推广，提高员工的反洗钱意识。
2. 完善反洗钱制度（1）修订完善《证券公司营业部反洗钱制度》，确保制度与国家相关法律法规的要求相一致。
（2）建立规范的客户身份识别和尽职调查制度，加强对客户身份信息的真实性和完整性的核实。
3. 加强交易监控和风险评估（1）加强对大额、异常和可疑交易的监控，建立并完善交易监控系统，实时监测客户交易行为。
（2）加强与交易所和其他金融机构的合作，共享交易监控信息，提高反洗钱的预警和处理能力。
（3）加强对风险客户的识别和评估，建立风险客户黑名单，并定期评估和更新。
4. 完善内部审查和报告机制（1）建立健全内部审查制度，定期对公司内部员工和业务活动进行审查，发现问题及时纠正。
（2）建立健全洗钱报告机制，确保及时报送可疑交易报告，配合相关部门进行调查和处理。
5. 提高员工能力和素质（1）加强员工教育培训，提高员工的业务水平和合规意识。
（2）建立激励机制，鼓励员工积极参与反洗钱工作。
三、风险控制和监督1. 风险控制（1）建立风险评估和应对机制，对不同类型的洗钱风险制定相应的防范措施。
（2）加强内部控制，确保各项制度措施落地到位。
2. 监督和检查（1）设立专门的反洗钱监督部门，负责对反洗钱工作进行监督和检查。
（2）定期组织内部自查，检查公司各部门反洗钱工作的落实情况。
（3）建立监督制度，对违反反洗钱规定的人员进行处罚，并及时报告上级监管机构。
证券行业常见“洗钱”手法及案例在证券领域，有三类常见的洗钱活动。
一、资金本身为非法收入，通过证券市场交易洗钱转为貌似“合法”资金。
（一）利用证券发行市场洗钱洗钱分子通过各种方式，将非法资金投入目标未上市公司成为原始股东，或投入目标上市公司控股或成为其股东，然后通过二级市场退出，完成资金清洗。
（二）利用转托管等方式洗钱洗钱分子在证券公司开设账户转入非法资金，通过在不同证券机构间频繁转托管、撤销交易、变更存管银行、多次买卖等实现资金在不同账户转移，割裂资金和交易行为链条，模糊资金最初来源并最终转出，完成资金清洗。
（三）通过股票经纪人洗钱股票经纪人是证券业特有角色，代理证券公司从事客户招揽和服务并收取佣金。
洗钱分子可通过向经纪人返还高额佣金实施洗钱。
如贩毒分子将毒品走私给毒品买家，并在低价时买入某股票，然后毒品买家经纪人按指示高价买入贩毒分子持有的该股票。
贩毒分子卖出股票取得合法收入；毒品买家买入股票支付毒资。
毒品交易成功，完成资金清洗。
（四）购买资产管理产品洗钱洗钱分子利用非法资金认购资产管理计划或委托管理资产，通过投资运作后将资产套现，从而模糊资金性质，达到洗钱目的。
（五）利用多银行存管模式洗钱根据中国证券业协会《关于规范证券公司客户资金第三方存管单客户多银行服务的通知》文件规定,客户可以同时指定五家银行为存管银行。
多银行存管模式下，单一银行无法对客户资金交易全程监控、完整跟踪，洗钱分子可能通过在不同银行间资金划转进行资金转移模糊资金来源以达到洗钱目的。
二、资金本身为合法收入，通过证券市场违规操作形成违法收益并转移清洗。
证券市场犯罪属于破坏金融管理秩序罪，是洗钱罪上游犯罪，在证券市场获得犯罪收益后，出售证券将非法收益转入银行账户或进行其他投资，完成资金清洗。
（一）内幕交易洗钱上市公司重大事件(如兼并收购、资产注入、重组、利润分配等)公布前，进行大量相关证券买卖，待消息一经披露，赚取高额差价回报。
（二）操纵证券市场洗钱单独或合谋，集中资金优势、持股持仓优势或信息优势，操纵证券交易价格或交易量；与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易；在自己实际控制的账户之间进行交易，影响证券交易价格或证券交易量等。
反洗钱的风险点的控制措施及建议随着世界经济的不断发展，国际贸易和金融往来日益频繁，而洗钱活动也随之变得越发猖獗。
洗钱活动的存在不仅会损害金融市场的公平和公正，还会对国家安全和社会稳定造成严重的威胁。
各国政府和金融机构都在加大反洗钱工作力度，加强对洗钱风险的防范。
本文将围绕反洗钱的风险点，探讨控制措施以及提出建议。
一、金融机构客户身份识别不足1.1 问题：一些金融机构在客户身份识别方面存在漏洞，可能存在风险客户未经有效审核通过。
1.2 措施：金融机构应建立完善的客户身份识别制度，包括收集客户的唯一识别信息明、经济来源证明等必要材料，并进行实名制登记。
1.3 建议：加强对客户唯一识别信息明的审核力度，确保审核过程严谨、细致，拒绝通过风险客户。
二、大额现金交易2.1 问题：大额现金交易是洗钱活动的常见手段，很容易将违法所得注入正规金融渠道。
2.2 措施：金融机构应建立起对大额现金交易的监控系统，凡是出现大额现金交易的客户，应立即进行风险评估，并报告给相关监管机构。
2.3 建议：加强对大额现金交易的反洗钱宣传教育，提醒客户选择其他支付方式，并建立起相应的激励机制。
三、国际金融业务3.1 问题：由于国际金融业务的复杂性和跨境性，很容易被洗钱分子利用，进行合法资金的代理。
3.2 措施：金融机构应加强对国际金融业务的监管和管理，严格执行相关规定，确保国际金融业务的透明和合规性。
3.3 建议：建立起信息共享机制，提高金融机构对国际金融业务的监控力度，及时发现异常交易。
四、虚拟货币交易4.1 问题：虚拟货币交易的匿名性和去中心化特点，为洗钱活动提供了便利，而且监管存在困难。
4.2 措施：金融监管机构应加强对虚拟货币交易评台的监管，规范其经营行为，加强交易记录留存，加强风险评估和监控。
4.3 建议：积极协调国际合作，共同应对虚拟货币交易的反洗钱风险，建立跨境监管机制。
五、员工缺乏相关知识和意识5.1 问题：一些金融机构的员工对反洗钱知识和意识的培训不足，容易忽视反洗钱工作的重要性。
证券公司反洗钱工作现状及建议范文近年来，洗黑钱的违法犯罪行为日益猖獗，不法分子为掩饰其非法收入、逃避监管和追查，往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。
长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等方法将不法财产合法化。
多种多样的洗钱方式也加大了反洗钱的监管难度。
本文通过列举证券公司常见的洗钱方式，结合现阶段证券公司反洗工作的进展情况，进一步探索未来反洗钱工作的开展方法。
一、证券公司反洗钱工作现状证券行业虽然仅有20年的发展历史，但其具有较高的资金流动性且交易复杂，能够为不法分子的洗钱活动提供较好的掩护而逃避执法机关的打击，已经成为我国洗钱违法犯罪新的重点监查领域。
从行业总体来看，证券市场的参与者众多，交易品种繁多，资金交易规模巨大，流动性高，供求关系瞬息万变，价格形成机制复杂，这些都给反洗钱工作的开展带来了一定的困难。
总结过去证券公司反洗钱工作中遇到的问题及成功的经验，利用证券业洗钱的违法犯罪行为主要为以下几种途径：1. 利用多个账户之间对敲，通过高买低卖的操作进行利益传输。
利用这种方式洗钱的一般为机构或企业，资金量较大，可以操控一只或几只股票;或事先与一些私募基金商议，通过高买低卖的手段把利润转移给基金公司，事后再与其分成。
2. 通过转托管的方式转移非法资产，即将手中不法资金换成股票等有价证券，再通过转托管把有价证券转移到其他证券营业部，再卖出股票，提取现金。
或经过多次买卖交易、多次转托管，以混淆非法资金的来源，加大监查难度。
3. 一些证券经营机构工作人员玩忽职守或为一己私利，没有认真审核了解开户人员真实身份及职业、基本收支状况等基本资料，使洗钱者可以使用虚假的身份资料开立资金账户，甚至开立多个资金账户，在洗钱者达到目的后销毁交易记录，并销户，对与资金的来龙去脉没有留痕，以至于无法追查资金去向。
4. 利用虚假证明办理继承、转让等非交易过户手续，进行转移资产、变更持有人。
证券行业洗钱案例摘要：一、证券行业洗钱手法及案例分析1.利用证券发行市场洗钱2.利用证券交易市场洗钱3.利用上市公司并购重组洗钱4.反洗钱案例分析二、证券行业反洗钱工作存在的问题1.制度不完善2.反洗钱监管力度不足3.金融机构合规意识薄弱4.客户身份识别和风险管理不到位三、证券行业反洗钱对策建议1.完善反洗钱法律法规体系2.加强监管力度3.提高金融机构合规意识4.优化客户身份识别和风险管理5.加强跨部门合作和信息共享正文：随着金融市场的不断发展，证券行业成为洗钱犯罪的重要渠道。
证券行业洗钱手法多样，以下将对部分洗钱手法及案例进行分析。
一、证券行业洗钱手法及案例分析1.利用证券发行市场洗钱案例：某毒枭通过其亲属购买某上市公司股权，随后将公司更名为某产业集团，将非法所得合法化。
2.利用证券交易市场洗钱案例：洗钱分子通过在不同账户之间进行高频次、小金额的证券交易，将非法资金分散清洗。
3.利用上市公司并购重组洗钱案例：某上市公司收购一家亏损企业，通过将亏损企业的债务转移到上市公司，实现非法所得的洗白。
4.反洗钱案例分析案例：汪某毒赃洗钱案，通过购买某木业有限公司股权将非法所得合法化，但最终被相关部门查处。
二、证券行业反洗钱工作存在的问题1.制度不完善：部分证券公司反洗钱制度不健全，难以有效防范洗钱风险。
2.反洗钱监管力度不足：监管部门对证券行业的反洗钱监管力度有待加强。
3.金融机构合规意识薄弱：部分证券公司对反洗钱工作的重视程度不够，合规意识薄弱。
4.客户身份识别和风险管理不到位：部分证券公司在客户身份识别和风险管理方面存在不足，容易成为洗钱犯罪的渠道。
三、证券行业反洗钱对策建议1.完善反洗钱法律法规体系：加强立法，为反洗钱工作提供有力的法律支持。
2.加强监管力度：监管部门应加大对证券行业的反洗钱监管力度，确保金融机构合规经营。
3.提高金融机构合规意识：金融机构应加强内部培训，提高员工反洗钱意识，建立健全反洗钱制度。
银行反洗钱操作的难题与对策建议引言银行反洗钱操作是保护金融体系免受洗钱和恐怖融资等非法活动的重要手段。
然而，在实践中，银行反洗钱操作面临着一些难题和挑战。
本文将探讨这些难题，并提出一些建议对策。
难题一：监测与识别可疑交易银行需要监测和识别可能涉嫌洗钱的交易，但是这一过程面临着以下难题：- 数据量庞大：现代金融交易数据庞大且复杂，使得监测和识别可疑交易变得困难。
- 高度隐蔽性：洗钱交易往往伪装成正常交易，隐蔽性极高，难以被发现。
- 误报率：银行需要平衡准确识别可疑交易和避免误报的风险。
对策建议一：技术创新与数据分析- 引入先进的技术工具，如人工智能和大数据分析，以处理庞大的交易数据，提高监测和识别的准确性和效率。
- 建立有效的数据分析模型，对交易进行风险评估和异常检测，以减少误报率。
- 加强与执法机构和其他金融机构的合作，共享情报和数据，提高对可疑交易的监测能力。
难题二：客户尽职调查银行在开展业务之前需要进行客户尽职调查，以了解客户的风险程度和背景。
然而，这一过程存在以下难题：- 客户信息可信度：客户提供的信息可能不准确或虚假，使得尽职调查变得困难。
- 信息获取成本高：获取客户的真实身份和财务信息需要耗费大量时间和精力。
对策建议二：合规技术工具与合作机制- 使用合规技术工具，如身份验证和风险评估软件，以提高客户信息的可信度和准确性。
- 建立金融机构之间的合作机制，共享客户信息和尽职调查结果，降低信息获取成本，提高调查效率。
难题三：员工培训和意识银行员工需要具备良好的反洗钱意识和技能，以有效发现和报告可疑交易。
然而，存在以下难题：- 培训成本和时间：培训大量员工需要耗费大量成本和时间。
- 新型洗钱手段：洗钱手段不断演变，员工需要及时了解并适应。
对策建议三：持续培训与知识共享- 建立定期的员工培训计划，涵盖反洗钱法律法规、洗钱手段和识别技巧等内容。
- 鼓励员工参与行业内的知识共享和交流活动，及时了解和应对新型洗钱手段。
反洗钱工作中存在的问题和建议一、问题分析随着全球经济的发展，犯罪分子日益利用金融体系进行非法活动，洗钱问题变得日益严峻。
各国纷纷加大对反洗钱工作的重视，制定了一系列相关法律法规和政策措施。
然而，在反洗钱工作中依然存在着一些问题。
1. 法律法规不完善：虽然各国都有相应的反洗钱法律法规，但由于犯罪手段、技术手段的不断更新换代，现行的法律法规已无法完全覆盖新型洗钱方式。
例如，虚拟货币等新兴领域的监管相对滞后，给洗钱活动提供了可乘之机。
2. 部门协调不畅：反洗钱工作涉及多个部门和机构，包括公安、银监、证监等各个领域。
但是这些机构之间的信息共享和协调合作仍存在障碍和不足，造成了反洗钱工作体系不完善。
3. 监管薄弱环节：在金融运营过程中，涉及到各个环节，包括开户、交易和结算等。
然而监管薄弱环节的存在给洗钱活动提供了便利。
例如，某些金融机构在备案客户身份信息时审核不严格，或者没有建立有效的风险识别和防范机制。
二、问题解决为解决反洗钱工作中存在的问题，我们提出以下几点建议：1. 完善法律法规：各国应根据洗钱手段的演变和技术进步，加强对于新型洗钱方式的法律法规建设。
同时，跨国合作也是必要的，在联合国等多边组织框架下加强对于跨境洗钱活动的合作和监管。
2. 加强部门协调：各个反洗钱部门和机构需要加强信息共享与协调合作。
建立健全信息交换平台，促进各个部门之间快速、高效的数据共享。
此外，可以通过建立联席会议制度或专门机构来推动相关部门协同行动。
3. 强化监管措施：金融监管机构应加大对重点领域和薄弱环节的监管力度。
加强对金融机构的监管，要求其建立健全的风险识别和防范机制。
同时，通过技术手段的应用，如人工智能、大数据分析等，加强对涉嫌洗钱活动的监测和预警。
4. 提高从业人员素质：金融从业人员是反洗钱工作的第一道防线，他们应接受相关培训，增强对于洗钱活动的认知和识别能力。
金融机构也应加强对从业人员的纪律教育和监督，严禁违规行为。
浅谈证券、期货业中的洗钱犯罪手段和反洗钱对策（加粗字体部分为我觉得有用部分）【关键词】证券市场; 期货市场; 反洗钱;【摘要】随着银行体系对洗钱活动的监管逐渐强化,洗钱者转而将目光放在证券、期货、保险等金融领域,中国人民银行在2007年的反洗钱工作会议上也强调要将这三个市场作为2007年的反洗钱工作重点。
对于利用证券和期货市场洗钱行为的识别与监管,各国的监管部门缺乏相应的实践经验,并且对这些领域的理论研究也相对处于空白状态。
本人通过自己在证券、期货市场十多年的摸索，针对我国目前的市场情况试图对证券和期货市场洗钱者的行为特征进行研究,在此基础上总结其洗钱的模式和手法,从而提出一些建议,以促进反洗钱工作在证券、期货等金融领域的开展。
-----------------------------------------------------------从国际和国内经验来看，在证券、期货业中开展反洗钱工作是十分必要的。
长期以来，银行业金融机构由于能快捷、大量、安全的放置、转移资金，而一直成为洗钱分子的首选。
但随着世界各国以及国际组织对银行业金融机构反洗钱力度的不断加大，以及银行业金融机构反洗钱内控制度的不断完善，洗钱分子通过银行业进行洗钱的难度和成本越来越大，从而把目标逐渐转移到证券、期货业等其他金融领域。
证券、期货业金融机构已经逐渐为反洗钱斗争的主要领域之一。
一、证券、期货业市场中的洗钱手段分析一个典型和完整的洗钱过程包括放置阶段、培植阶段和融合阶段三个阶段，这三个阶段均离不开现代金融体系。
一是放置阶段，即把非法资金投入经济体系，主要是金融机构；二是离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰三是归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。
证券、期货业并不主要以现金作为交易媒介，因此证券、期货业并不像银行业那样适合用来初步存放犯罪活动所得款项，但由于证券、期货市场的国际化、交易品种的多样化和高度流动性，资金的隐蔽性相对较强。
并且，由于证券、期货市场上有多种投资媒介可供选择，且各种投资媒介之间又可以相互转换，这就使得洗钱分子很容易的将不合法款项的投资组合变现，以隐藏其不合法款项的来源，从而将犯罪所得融入正常经济体系。
对于洗钱者来说，证券期货市场是天然的最佳洗钱平台。
因为首先证券期货市场的现金流动量很大，可以进行大量的买进和卖出交易，而且结算能够在短时间内完成。
其二，证券期货经纪人是在一种竞争激烈的环境中进行交易，不可能对客户账户资金的来源表现出过分的关心。
其三，通过股票或期货的买进和卖出，假借交易可以减少洗钱的痕迹。
其四，代理客户进行股票期货交易的经纪人很难保证履行“了解你的顾客”义务。
其五、利用金融衍生产品洗钱有更大的蒸发性(即潜在的收益和损失都非常大)，交易更为复杂，市场更难以把握。
这就使反洗钱监管更难以进行，洗钱更为快速和安全。
国际反洗钱实践经验也表明，存在洗钱风险的证券、期货机构的范围是比较宽泛的，凡是从事自营业务和（或）经纪业务的证券公司、从事商品期货和（或）金融期货交易的期货经纪公司、证券投资基金管理公司都因面临不同程度的洗钱风险应而承担相应的反洗钱义务。
虽然洗钱过程的放置阶段通常不是在证券市场进行，但有些情况下，证券买卖的资金却是透过不法资金来进行交易；特别是证券期货的从业人员或公司收入来源一般以佣金为主，因此可能会刻意忽略相关规定，以免资金或客户流向竞争对手。
从我国目前的情况来看，证券、期货业的洗钱行为主要分为两大类：一是利用证券、期货市场非法牟取利益并进行清洗，二是将其他犯罪所获得的黑钱通过证券期货市场交易方式进行清洗。
其主要手段如下：1．官商勾结发行股票上市圈钱附带洗钱。
比如2005年1月10日，达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。
一叶知秋，达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题。
从洗钱的角度分析这支个股，问题更是触目惊心。
达尔曼于1996年12月上市，发行3000万流通股，发行价7.3元，经过数次送股后总股本从最初的7600万股迅速扩张至2.28亿股。
此后机构经过两次配股，再次圈走5.78亿元。
退市前，达尔曼历史上的最高股价高达94元，成为中国股市著名的高价股，号称“中华珠宝第一股”。
而其董事长许宗林2001年和2002年连续两年以身价6亿元入选《福布斯中国内地百富榜》。
可到了2004年6月末，公司却亏损14.44亿元，每股收益为-5.04元，股东权益为-3.47亿元，每股净资产为-1.21元。
短短时间，达尔曼从一支绩优股突然变为一支百病缠身的退市股，其中的原因令人费解。
后来有关部门核查，发现达尔曼所有的采购、生产、销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的。
每年公司都会制定一些所谓的经营计划，然后组织有关部门和一些核心人员根据计划制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等。
为了做到天衣无缝，相关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳——据测算，达尔曼几年来用以造假的成本达数亿元。
其虚假投资经营项目也数不胜数，如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入8227万元纯属子虚乌有；还有账面显示6000万元的“都江堰钻石加工中心”、5213万元的“西安富士达传感器”、1950万元的“蓝天林木种苗项目及轻型基制”，都属于虚报项目。
为了隐瞒其诈骗事实与非法收入，许宗林建立了大量由他控制的空壳公司和影子公司来与达尔曼进行“业务往来”，这类公司总数达30多个，其法定代表人表面看起来与许宗林没有任何关系，但其实都是许宗林身边的人，许宗林只需要怀揣着这些公司的印鉴，在需要的时候就可以轻松完成他的数字游戏了。
大部分的资金最后都汇集流向深圳。
许宗林通过在深圳的几家公司，以设备采购、投资为由，或者通过地下钱庄等种种手段将数亿元的资金洗往国外。
2、.买卖股票（包括打新股）、基金和期货。
通过开设多个账户买卖交易股票、基金和期货相关品种，保留盈利交割单，销毁亏损的交易记录。
从而把黑钱变为合法收入。
特别是期货市场交易更是容易洗钱而无法抓获。
如一个身份证只能在一个证券公司开一个股票户，但是可以在不同期货公司开期货户。
而期货市场的双向交易、保证金交易和T+0交易等规则，就可以让洗钱人甲在深圳开的期货户做多和在北京开的期货户做空进行对冲交易，一个账户肯定赚钱一个账户肯定亏钱。
通过这样就可以合法的把黑钱变成合法的收入！3.通过内幕交易和市场操纵。
因为在证券期货市场中，所有参与者的合力决定其未来的交易方向。
这是一个面对所有参与者都应该一视同仁的公平市场才能保持市场长期稳定发展。
但是信息的不对称性和参与双方的实力不均衡性又导致内幕交易和市场操纵行为无法杜绝。
于是也给洗钱者留下一个理想的洗钱方式。
如当年的亿安科技从5元起步一口气涨到百元以上的第一个高价股。
其实就是通过“对倒交易”的方式进行利益输送;完成相关洗钱的任务，而且无法查证。
现在许多”:老鼠仓“问题的暴露也证明洗钱方式的多元化。
4、证券期货经纪人的高额提成。
证券期货行业中因为竞争激烈，为进一步争夺客户资源许多公司都给股票期货经纪人高额提成。
特别是为避税，许多证券期货公司甚至把经纪人的提成当日结算当日发放。
鼓励经纪人频繁交易做短线创造佣金，这样就自然而然为洗钱提供一个良好的平台。
通过股票期货市场的反复双向交易，产生的佣金提成自然就成为合法收入。
笔者当年在深圳应聘操盘手时候就遇到这样的问题，问给你一笔大资金无论盈亏一周内能在股票、期货市场周转多少次？产生多少佣金？当时没理解为什么不要求盈利反倒要求频繁周转交易？现在想明白估计是为洗钱。
此外，还有通过股票市场转托管和伪造身份证件以改变交易账户所有权等等洗钱方式。
在目前国家相关法律法规滞后的背景下，通过证券、期货市场洗钱基本上是目前洗钱的主要手段之一。
二、我国证券、期货业机构反洗钱监管之现状近年来，在人民银行的推动下，证券、期货机构反洗钱工作稳步开展，反洗钱组织制度不断健全，反洗钱报告工作逐步完善，反洗钱技术手段不断丰富，宣传培训工作逐步开展。
在肯定成绩的同时，不可否认我国证券、期货业反洗钱工作仍处于起步阶段，面临的形势依然严峻。
虽然证券期货资金三方存管制度的实施，对于防止证券期货公司非法挪用起到很好的制约作用，但在激烈竞争下证券期货公司在合规经营、风险控制等方面的情况令人堪忧，给反冼钱工作带来了困难。
目前证券、期货公司内部管理中影响其反洗钱工作开展的主要问题包括：1.账户管理。
长期以来，证券期货公司的账户管理沉淀了了大量历史遗留问题：一是证券公司专用存款账户体系和客户明细账户体系脱节，存管银行并不掌握客户明细账户，无法通过总分账核对发挥第三方的监控功能；二是客户资金账户与证券账户脱节，大量存在一对多、多对一、多对多的账户，使得洗钱分子可以通过资金与证券的转换，隐蔽的转移客户资金；三是历史遗留了大量不规范账户，清理工作难度很大，直接影响对客户身份识别，不利于洗钱风险的前端控制；是账户的开立和变更欠规范。
证券公司对开户环节不够重视，对账户的修改、注销等缺乏必要的审核。
2.结算管理。
一直以来，证券公司普遍存在着重“交易”，轻“结算”的问题，清算交收体系人为被弱化，结算环节没有发挥应有的监督制约作用。
目前，只有少数证券公司对交易数据和清算数据实行集中清算管理，大部分由于缺少对交易、存取款及证券转移等前台业务运作进行有效控制的平台，成为证券公司内部控制机制最为薄弱的环节，也是证券公司诸多风险频繁发生的关键所在，同时还大大制约了证券公司反冼钱的报告效率，证券公司难以有效识别和发现账户交易的异常行为。
3.核算管理。
目前证券公司客户资金的会计核算分布在交易、法人清算、财务等不同系统，证券公司普遍缺少完整反映客户资金的会计稽核体系，客户资金专用存款账户与客户资金明细账户之间缺少核对、制衡机制，不能对客户交易结算资金进行有效监控。
核算管理的漏洞容易被洗钱分子所利用，并且监管部门难以从报表本身发现可疑交易及涉嫌洗钱线索，一定程度上影响了反洗钱的效果。
4.交易管理。
证券公司的交易系统在客户的账户、资金和证券管理方面相对薄弱，是最容易出现风险的柜台业务操作环节，可以比较方便地利用客户透支、虚增账户、虚存资金、修改清算数据、内转资金、内转证券、数据转入、更换资金账号、账户冲正(红冲蓝补)、冻结与解冻、强制取款、利息积数调整等手段达到挪用目的，尤其是尚未实现集中交易的营业部是容易出现问题，给不法分子通过证券交易掩饰、隐瞒犯罪所得或收益的来源和性质提供可乘之机。
三、就当前条件下对证券、期货业市场洗钱行为的对策建议虽然我国政府十分重视反洗钱工作。
中国已成为国际反洗钱组织---金融行动特别工作组（FATF）正式成员。
2009年，中国人民银行扎实推进反洗钱调查工作。
