融资租赁业务的典型案例

融资租赁申请书

XXXXXX公司：

本申请人就 项目拟采取融资租赁的方式，现特向贵公司提出融资租赁申请，办理融资租赁相关事宜。

申

请

人

概

况 申请人名称： 注册资本：

法定代表人： 单位地址：

所属行业： 联系人：

联系人电话： 联系人邮箱：

企业性质：国有独资□ 国有控股□ 中外合资□ 外商独资□

民营□ 其他□

申

请

方

案 标的物名称： 标的物价值：

融资金额： 期限：

业务类型：直租□ 回租□ 其他□

还租方式：

第一还款来源：

保证方式：保证□ 保证人：

抵押□ 抵押物：

质押□ 质押物：

其他□

资金用途（售后回租项目填写）：

申请人声明与保证 XXXX有限公司：

我单位声明并保证对在申请和办理上述租赁业务中所提供给贵公司的相关资料的真实性、完整性和公允性负责，并承担由此引起的任何责任与后果。

申请人（签章）

年 月 日

实例 融资租赁十大典型案例及法律依据

一、名为融资租赁合同，实为借款合同纠纷应当如何认定？

案例一：某融资租赁公司与甲公司于2013年1月签订融资租赁合同，租赁期间甲公司用租赁物重复融资抵押给张三，因甲公司未依约还款，张三起诉甲公司偿还借款并执行查封了甲公司包含租赁物在内的财产，融资租赁公司提起执行异议，最终法院将案件认定为借款合同关系而非融资租赁合同关系，判断融资租赁公司不具有所有权，裁定驳回异议，融资租赁公司提起执行异议之诉。

评析：本案属于售后回租案件，租赁物最先由甲公司向其他公司购买，租赁物原始发票价值五百万，融资租赁公司签订合同时，租赁物贬值严重，买卖价款定为一百五十万元，由于本案是售后回租案件，在标的物价值、保证金、租金的约定方面偏离设备发票价值较大，导致被认定为借款合同纠纷。

在执行异议审理过程中，曾围绕标的物的价值和买卖合同价款方面争论良久，融资租赁公司认为这是市场价格，由于设备贬值造成，且是与甲公司平等自由商议确定，并没有违法法律约定，并且买卖合同在先，抵押在后，故应当认定有效，最终法院采纳的是不认定为融资租赁合同。

案例一相关法律法规：

《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问 题的解释》第一条人民法院应当根据合同法第二百三十七条的规定，结合标的物的性质、价值、租金的构成以及当事人的合同权利和义务，对是否构成融资租赁法律关系作出认定。

对名为融资租赁合同，但实际不构成融资租赁法律关系的，人民法院应按照其实际构成的法律关系处理。

第二条承租人将其自有物出卖给出租人,再通过融资租赁合同将租赁物从出租人处租回的，人民法院不应仅以承租人和出卖人系同一人为由认定不构成融资租赁法律关系。

二、融资租赁合同关系中租赁物的维修责任问题。

案例二：某融资租赁公司与甲公司于2011年11月签定融资租赁合同,租赁期间为三年,租金按月支付，2012年6月，甲公司开始违约支付租金，融资租赁公司多次催缴欠款，承租人以租赁物质量出现问题为由要求出租人承担维修费用，否则拒不支付租金，融资租赁公司遂于2012年9月起诉至约定的法院，法院经审理后判决支持了融资租赁公司诉讼请求，甲公司不服判决上诉，二审驳回上诉，维持原判。

融资租赁业务流程

一、业务开拓流程

1. 业务部寻找有融资租赁意向的客户进行洽谈、接触、介绍我司的业务，了解潜在客户的融资需求，并接受客户向我司提出的融资租赁申请；

2. 业务部通知客户按照我司的要求准备融资租赁申请材料，在收到材料后，确认材料是否完备，并对材料进行初步审核，判断其是否符合立项要求；

3. 业务部与符合立项要求的客户进行深入的沟通，要求客户对初步审核中遇到的疑问进行合理的解释，并向客户确认初步的融资租赁方案；

4. 业务部负责人对业务人员提交的融资租赁立项项目进行再次审核，筛选出符合条件的项目申报风控部。

二、立项审核流程

1. 风控部收到业务部提交的项目申报材料，检查项目申报材料是否完备，以及是否符合风控部门审核的标准；

2. 风控部门对申报材料进行书面审核，根据审核结果，通知业务部与客户约定合适的时间，对客户企业进行电话访谈、实地考察等形式的二次审核，并形成书面的审核报告；

3. 风控部门将符合风控审批条件的项目上报项目审批委员会，审批委员会再次审查风控部门的申报材料，将符合条件的项目上报投资风险控制委员会。

三、项目审批委员会审批流程

1. 投资风险委员会收到项目审批委员会提交的租赁项目审核报告、融资租赁方案等材料后，决定是否通过该租赁项目，是否需要另外附加条件；

2. 业务部在收到投资风险委员会的审批意见后，查看结果是否通过；若结果为无附加条件通过，则尽快通知客户，签订《融资租赁方案确认书》以及《保密协议》，之后进入合同签署流程；若结果为附加条件通过，则业务部需要和客户确认附加条件，若客户同意我司提出的附加条件，则执行无附加条件情形下的流程。

四、合同制作及签署流程

1. 业务部收到客户签署的《融资租赁方案确认书》及《保密协议》之后，按照项目资料和租赁方案制作融资租赁所需要的合同；

2. 业务部将制作完成的全套合同交由法律顾问复核合同的各项要素是否完整、有效；

3. 业务部收到法律顾问的合同复核结果后，若合同无瑕疵，则通知客户租赁项目在我司获得通过，并通知签约时间、地点、人员以及所需印鉴材料；

史上最全融资租赁业务案例汇总

⼀、⾦融租赁业务优势案例分析

实例1（优势——享受税收优惠）

A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。租赁期限4年，每

年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。

实例2（优势——保持资⾦的流动性）

B企业拥有某⽣产设备原值6000万元。现企业为增加流动性，将该设备所有权转让给⾦融租赁

公司，再按照原值的6折回租，租赁⾦额3600万元，期限3年。B企业仍然拥有设备的使⽤权，

并获得了3600万元的流动资⾦，在3年内按季归还，每次只需归还300万元本⾦及相应租息，对B企业的未来现⾦流并不造成较⼤压⼒。

⼆、银租合作⾦融租赁项⽬

实例实例3（银租合作——嫁接）

C企业在D银⾏授信额度为8000万元，银⾏已发放项⽬贷款6000万元，流动资⾦贷款2000万

元。企业技改项⽬完⼯投产后流动资⾦不⾜，影响效益。企业将设备9000万元的设备作价5000

万元转让给⾦融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银⾏项⽬贷款5000万元。为⽀持

企业发展，银⾏增加流动资⾦贷款5000万元。⾦融租赁公司向银⾏申请融资租赁贷款4000万

元，D银⾏经审查后予以发放。（逞⼀时之快）

实例4（银租合作——解除地域限制）

⼀直为F银⾏重点⽀持对象的E企业因发展所需在邻省征地办分⼚，购置设备5000万元。因该分

⼚独⽴核算⼜在外省，F银⾏⽆法贷款，即向⾦融租赁公司作介绍，由其对分⼚发放融资租赁款3000万元。⾦融租赁公司再申请贷款2500万元，F银⾏经审查后予以发放。

实例5（银租合作——担保贷款）

G企业在⾦融租赁公司申请办理了某租赁项⽬，⾦融租赁公司就该项⽬向H银⾏申请贷款。G企

业为该笔贷款提供担保。同时根据约定，G企业将每期租⾦回笼⾄租赁公司在H银⾏开⽴的专⽤

账户，专项⽤于还贷，⾦融租赁公司不得挪作它⽤。对G企业来说，为该笔贷款担保并未扩⼤⾃

⾝的风险；对H银⾏来说，抓住了项⽬的现⾦回流，加⼤了保障⼒度。