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中小企业财务风险分析及对策研究中小企业是国民经济中重要的一环，具有灵活性高、反应快、市场占有率大等优势。
然而，中小企业在运营过程中面临诸多风险，其中包括财务风险。
财务风险可以导致企业出现资金短缺、债务违约、业绩下滑等问题，甚至导致企业的破产。
一、中小企业财务风险分析中小企业的财务风险主要来源于以下几个方面：1.资金链断裂：中小企业虽然市场占有率大，但其经济规模相对较小，资金来源有限，经常会出现资金链断裂的情况。
尤其是在金融危机、政策调整等情况下，更容易出现资金链断裂的现象。
2.经营风险：中小企业的经营风险也非常大，因为来自各方面的挑战和竞争。
其中包括市场竞争的压力、政策环境的变化、技术变革、管理不善等原因，都会影响企业的经营状况，进而影响其财务状况。
3.盲目扩张：很多中小企业在发展过程中可能会出现盲目扩张的情况，因为希望借着发展的势头获得更多的市场份额和利润。
然而，盲目扩张常常会带来资金短缺、库存积压等问题，给企业带来风险。
4.债务违约：如果企业没有良好的财务管理体系和计划，很容易出现债务违约的情况。
中小企业的债务主要来源于银行、借款、账款等，如果没有足够的现金流，就会面临债务违约的风险。
二、中小企业财务风险对策为了有效地应对中小企业面临的财务风险，需要科学地制定财务管理方案和对策，提高中小企业的财务管理能力。
以下是一些应对财务风险的具体对策：1.建立完善的财务管理制度和内部控制系统。
中小企业需要完善的财务制度和内部控制措施，明确财务职责和权限，加强对经济活动的监管和管理。
同时，还需要建立准确的财务核算和报表制度，及时了解企业经济运营状况。
2.有效利用外部融资。
中小企业在缺乏资金的情况下可以考虑通过外部融资来满足企业资金需求。
需要选择合适的外部融资渠道和方式，避免出现债务违约等问题。
3.控制经营风险。
中小企业需要审慎制定经营计划和发展策略，了解市场需求和行业环境，进行有效的市场调研、产品研发和市场营销，控制经营风险。
题目: 金融危机下中小企业融资的风险和防范对策院系名称：专业班级：学生姓名：学号：指导教师：教师职称：摘要中小企业在国民经济中的作用是不可否认的。
无论是从中国的情况来看还是从国外的情况来看，中小企业在国民经济中的作用是不可否定的。
比如，据2003年的数据，我国的中小企业占到99%，解决了75%的就业，贡献了70%的新增工业产值，55%以上的国民生产总值，60%的出口额，却仅占银行贷款问题的32%。
因此，历年来，我们一直在为中小企业融资困难寻找不同的途径。
但实际上，中小企业融资困难最主要的是应该从市场融资法则及中小企业的特性来理解，否则中小企业融资困难的问题或是无解可求，或导致更多的问题。
笔者通过对金融危机下中小企业融资的调查，以调查数据为基础，对中小企业融资的特征、中小企业融资的结构、中小企业融资的现状以及中小企业融资的风险等主要问题进行分析，中小企业融资主要问题是：信用缺失、产权模糊、金融体制不完善、自身经营的风险以及管理方面的缺失。
在调查的基础上对中小企业融资的前景进行了预测，针对性地提出了金融危机下小企业融资问题的解决方法，深刻认识融资对中小企业的重要性，高度重视中小企业的融资风险，认真分析中小企业的融资能力，并根据中小企业交易成本高、信息不对称的特点，科学规划，努力解决中小企业融资难、贷款难的问题。
关键词：金融危机，中小企业，融资风险Title The preventive measures of SME financing riskunder the financial crisisAbstract:The role of SMEs in the national economy is undeniable. Whether from China or from the circumstances of the situation abroad, the role of SMEs in the national economy can not be denied. According to 2003 data, China's SMEs accounted for 99%, 75% resolved employment contributed 70% of the new industrial output, 55% more than the gross national product, 60% of the exports, but only 32% of bank loans. Thus, over the years, we have been difficult to find financing for SMEs in different ways. But, in fact, should be the main financing difficulty financing from the market rules and to understand the nature of SMEs, the SME financing problem or otherwise without Xie supply, or lead to more problems.Through the investigation of financing on SMEs under the financial crisis, analyzed the Characteristics of the financing for SMEs, financing structure, the status of financing, as well as the risks of financing SMEs. We find the main problem is that: management deficiencies, Lack of credit, property rights fuzzied, imperfect of the financial institutions and the risk of their own operational.Prospect for the SMEs under the investigation, put forward the solution of financing for SMC by the financial crisis, profound understanding on the importance of financing for SMEs，attach great importance to the financing on the risk of SMCs and careful analysis the financing capacity of SMCs. According to the characteristics of high transaction costs and the information asymmetries for SMEs, Scientific planning and efforts to resolve the financing difficulties of SMEs.Keyword :financial crisis, minor enterprise,financing risk目次1 引言 (1)1.1 选题背景 (1)1.2 研究的目的和意义 (1)1.3 文献综述 (1)1.4 研究的内容和方法 (3)2企业融资的基本理论 (4)2.1 企业融资的概念和特征 (4)2.2 企业融资的结构 (4)2.3 中小企业融资风险的经济学分析 (5)3中国中小企业融资结构现状分析 (6)3.1 总体数据 (6)3.2 典型调查 (6)3.3 中国中小企业融资状况 (7)4 中小企业融资过程中的主要风险 (8)4.1 国家相应政策的变化 (8)4.2 市场风险 (8)4.3 中小企业自身经营的风险 (8)4.4 企业管理缺失带来的风险 (9)4.5 诚信风险问题 (10)5 中小企业融资风险的防范措施 (10)5.1 企业要自我加强 (10)5.2 对不同的风险采取相应的措施 (11)6 对中小企业融资的建议和展望 (11)6.1 采取多种融资方式 (11)6.2 我国中小企业融资前景 (15)结论 (17)致谢 (18)参考文献 (19)1 引言1.1 选题背景近年来，随着以多种所有制形式为特征的中小企业数量的不断增多及规模的逐步扩大，中小企业在国民经济和社会发展中发挥着越来越重要的作用。
Management经管空间0802012年3月 金融危机下加强中小企业财务与风险管理的对策建议平顶山工业职业技术学院经管系 顾惠芳摘 要：中小企业的财务管理存在各种各样的问题，在金融危机冲击下，中小企业的财务风险加剧，这就要求中小企业加强财务风险管理。
本文阐述了企业财务风险的特征及类型，分析了我国中小企业财务风险的形成原因和现阶段我国中小企业财务现状，最后系统地提出了加强我国中小企业财务风险管理的对策与建议。
关键词：中小企业 财务风险 管理 金融危机中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)03(c)-080-02企业财务风险是指财务活动的实际结果与预期相偏离的一种可能，从数学上来讲它是一种统计学里面的概率问题，从经济学的角度来讲，它是一种微观的经济风险。
市场经济体制的完善以及经济全球一体化的发展趋势促进了大批的中小企业的产生与发展，它们逐渐发展壮大成为国内经济发展的主要动力，同时更是在国内社会及经济中有着举足轻重的地位。
美国次贷危机引发的全球金融危机，使世界经济发展面临着严峻挑战，也对中国经济和企业发展造成了相当大的影响。
企业只要经营就会产生财务风险，此次美国金融危机就是通过影响财务风险的起因加大了企业的财务风险。
中小企业自身存在的财务管理制度不健全、规模小、技术力量薄弱等问题都会在市场经济的环境中凸显出来，因此在金融危机的背景下更应该认识到企业财务风险的重要性，加强中小企业财务与风险管理，保障中小企业的市场竞争力。
1 企业财务风险特点1.1 企业财务风险特征企业财务风险主要包括客观性、复杂性、损益性和不确定性的特征。
首先，企业财务风险的客观性是指它并不是随着企业管理者的主观意志而出现的，它的存在是无法避免的、是客观存在的，企业只可以通过控制手段将财务风险发生的概率降低，但是并不能从根本上消除财务风险。
企业财务风险会随着企业的投资活动 、筹资活动及生产经营活动而出现。
其次，企业财务风险的复杂性是指财务风险的原因有很多来源，包括经营者内部的因素、市场外部环境的因素、不可预测的因素、能够预测的因素、间接因素、直接因素等等，这些因素一起制约着企业的财务风险，因此其复杂性也给企业财务风险的控制带来了较大的难度。
再次，企业财务风险的损益性是指企业的收益往往与风险成正相关的数学关系。
风险和收益总是同时存在的，所以企业要得到好的收益就必须要面对一定的风险，收益越大，企业所面临的风险也就越大；收益越小，企业所面临的风险也就相对较小。
企业承担风险的能力与企业的综合实力相关，同时也与企业财务风险的防范控制相关联。
最后，企业财务风险的不确定性是指企业财务风险发生的时间、类型、影响大小以及产生的原因都不是固定不变的，而是具有随机性，是不确定的。
1.2 企业财务风险类型企业财务风险类型的划分有多个标准，本研究按照常用的划分方法：筹资风险、投资风险与分配风险。
(1)筹资风险。
筹资风险是指由于筹资活动而造成的到期不能偿付本息和收益不确定性的风险，主要包括：应收账款变现风险、存货变现风险、汇率风险及利率风险。
它的关键在于是否可以及时偿还资金本息。
(2)投资风险。
投资风险是指因为中小企业投资发展速度不适宜而形成的影响企业盈利水平和偿债能力的财务风险，主要包括：投资机会风险、投资过程风险以及投资环境变化引起的风险。
(3)收益分配风险。
收益分配风险是指因为收益分配而形成的影响企业的后续经营和管理的财务风险。
收益分配包括留存收益和分配股息两方面，两者既相互联系又相互制约，因此需要协调两者关系，进而加强财务风险的管理。
2 中小企业财务风险形成原因企业财务风险的复杂性决定了中小企业财务风险的形成原因有很多因素，本文主要从中小企业内外部因素两个方面进行分析研究：2.1 内部因素很多中小企业财务管理者缺乏风险意识，他们关于财务风险的客观性认识不足，普遍认为管理好企业的资金就可以防止企业的财务风险，这种思想是错误的，对于中小企业而言甚至是致命的，因为中小企业本身财力不够雄厚，一旦出现财务风险，就难以起死回生。
所以，财务风险意识薄弱是造成中小企业的财务风险首要因素之一。
企业的资本结构是指企业资金中负债资金和权益资金的比例关系。
中小企业的资本结构大多存在不合理的情况，这就导致企业往往需要负担沉重的负债，直接影响了中小企业资金的流动性。
企业资金的流动性是企业正常运作的根本，一旦企业资金的流动性出现了问题，就会直接导致企业财务危机。
因此，我国中小企业资产结构的不合理(主要是负债资产占据较大比重)的问题是其财务风险的重要影响因素之一。
中小企业内部财务关系随着企业财务活动的多元化而呈现复杂化的发展趋势。
企业的财务活动包括资金来源、资金结构、资金用途、收益分配等等众多的企业经济活动，随着中小企业的发展壮大，大部分中小企业的财务管理工作越来越复杂化了。
其次，中小企业内部财务管理混乱，在企业资金使用、管理及分配的财务活动中，企业管理者、财务管理者及各个部门管理者都存在管理混乱、权责不明的问题，严重影响了中小企业资金的使用效率以及资金投资的安全性。
2.2 外部因素企业的财务管理环境主要是指能够对企业财务活动造成影响的外部条件的总和，主要包括市场环境、法律环境、经济环境、资Management经管空间 2012年3月081源环境以及社会文化环境等因素，它们都对企业的财务管理起着深远的影响作用。
财务管理环境复杂多变会给中小企业的财务管理带来巨大的挑战，这就要求中小企业财务管理者要能够洞悉外部环境的变化，时刻对企业财务管理工作进行适当的调整，以适应该种变化，从而降低企业的财务风险。
3 中小企业财务风险现状当前，我国中小企业在金融危机下的体现的财务风险现状包括下述几个方面：首先是筹资渠道受限制引发财务风险。
民间借贷、自身资本积累以及商业信用获取资金是当前国内企业资金筹措的主要方式；发行债券、股票以及向银行借贷是当前国内企业资金筹措的主要手段。
对于中小企业而言，由于其商业信用不可能和国有企业或者大型的民营企业相比，所以其发行的债券难以找到大规模的投资者，也就是说靠发行债券是不能成为中小企业资金筹集的方式；另外，大部分中小企业根本无法满足股票上市的要求，所以靠发行股票也是不能成为中小企业资金筹集的方式。
因此，中小企业筹集资金的主要措施就是依靠银行借贷了，可是中小企业既缺乏可以抵押的不动产，同时经营风险较大，这就导致中小企业难以从银行获取贷款。
综上述知，中小企业的筹资渠道严重遭到限制，基本上只能通过自身原始积累来实现，这是当前中小企业财务风险的首要现状。
其次是筹资风险不受重视。
筹资风险往往会演变成为企业的财务风险。
中小企业由于上述的筹集资金的各种困难导致它们在选择其他的一些资金筹集方式的时候出现筹资方式不合理、、资产负债率较高、资本结构不合理和融资额度不当等问题，这样过高的筹资风险在顺利的经济环境下一般也不是大的问题，可是一旦中小企业遇到经营上面的难题，就会引起连串的财务问题，所以是很大的财务风险隐患。
最后是投资风险逐渐变大。
中小企业的投资风险是指在他们投资某个项目以后，所投资遭到损失、不可以达到预期经济效益的风险。
中小企业的投资上面的风险会对企业带来较大的损失，严重的时候会危及到中小企业的发展及生存。
当前，中小企业在投资方面主要存在下面几个问题：(1)企业内、外部投资效率较低，回报小；(2)企业的产业结构不合理，极易造成资源配置的损失；(3)企业的利润分配不合理、不规范，造成利润不当；(4)企业的可行性预测不规范，通常忽视了长期的效益最大化，仅仅只是考虑了年度的最大化收益。
4 中小企业财务风险管理对策及建议结合上述有关我国中小企业财务风险存在的现状问题，本文认为主要从下述几个方面进行风险管理，可以适当降低中小企业财务风险。
4.1 建立完善的企业内部控制制度中小企业的财务风险并不是仅仅只有财务部门相关系，它也受到企业整体的组织架构以及企业内部控制制度相关联，所以需要建立完善的企业内部控制制度。
首先，需要重点对企业内部条件(包括资金、技术、物资、设备、经营管理等)和企业外部环境(包括市场条件、市场环境、经济环境及金融政策等)进行系统深入的调研，采用科学的分析方法，形成合理的分析调研报告，这对于指导中小企业资金投资具有重要的意义。
然后，需要根据调研分析报告完善企业的组织架构，根据需要划分好各个职能岗位，并且切实落实各个职能部门的关键控制方法。
4.2 建立科学的财务决策机制中小企业的流动资金有限，因此建立科学的财务决策机制，保证企业发展投资的正确性，进而降低投资的风险性是具有重大意义的。
构建科学合理的决策程序问题和决策机制是中小企业构建科学的财务决策体制的核心。
这就要求中小企业积极组建由管理者、技术人员、财务管理人员、经济学专家、行业发展专家以及企业代表职工组成的决策机构，并且要明确每一个人员的具体职责，只有这样才能做出正确的决断，保证投资的稳健性。
另外，决策机构的组成人员还应该充分了解和掌握市场行业动态，提高财务风险意识。
4.3 提高财务人员的素质中小企业财务风险直接与财务人员的素质相关联。
财务人员的聘用要任人唯贤。
正所谓疑人勿用用人勿疑，所以为了达到企业财务管理的最佳效果，企业管理者要敢于将企业财务职能权利下放，以防止出现由于中小企业大部分的管理者都身兼财务管理的工作而过多的出现主观判断超过专业判断的情况。
中小企业还应该加强企业财会人员的培训，除了专业技能培训以外，更应该较强他们对于财务风险的判断能力。
4.4 建立长期财务预警系统从长远的发展来看，中小企业有必要建立长期财务预警系统，以保证企业的良好盈利能力。
企业长期财务预警系统主要是针对企业负债、盈利而制定的系统，可以时刻提醒中小企业要加强财务风险管理，正确做好每一个投资计划，最大限度地降低企业财务风险。
5 结语中小企业在国内的经济中占据着重要的地位与作用，但是其自身的特点决定了其在经营过程中的财务风险，尤其是在金融危机下体现的更为明显。
财务风险除了给企业带来直接经济损失以外，严重的时候甚至会影响到中小企业的生存，因此，中小企业要积极地加强财务与风险管理，以此保证中小企业的长远发展及竞争力。
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