推荐-实收资本明细表 精品

编号 1 2 3 4
科目名称 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本） 实收资本（股本）
工作底稿名称 导引表 程序表 明细表 其他程序
索引号 5900 5900-0 5900-1 5900-
2013.08
被审计单位： 项目：实收资本导引表 财务报表截止日/期间： 项目 期初余额 合计 -
索引号： 编制人： 复核人：
5900
页次： 日期： 日期：
期末余额 调整前 审计调整 调整后 -
变动比例
索引号 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1 5900-1
审计说明:
审计结论: 1、经审计，该项目未发现重大异常 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 3、因 原因，该项目余额不能确认
C
1
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ABC
2
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AB
3
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AC
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ACB
5
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2013.08
被审计单位： 项目：实收资本（股本）实质性程序 财务报表截止日/期间： 检查实收资本（股本）增减变动的原因，查阅其是否与董事 会纪要、补充合同、协议及其他有关法律性文件的规定一 致，逐笔追查至原始凭证，检查其会计处理是否正确。注意 有无抽资或变相抽资的情况，如有，应取证核实，作恰当处 理。对首次接受委托的客户，除取得验资报告外，还应检查 并复印记账凭证及进账单： (1) 对于股份有限公司，应检查股票收回的交易活动，检查 的内容包括已发行股票的登记簿、收回的股票、银行对账单 、会计账面记录等； (2)以发放股票股利增资的，检查股东（大）会决议，检查相 关增资手续是否办理，会计处理是否正确； (3) 对于以资本公积、盈余公积和未分配利润转增资本的， 应取得股东（大）会等资料，并审核是否符合国家有关规 定，会计处理是否正确； (4)以权益结算的股份支付行权时增资，取得相关资料，检查 是否符合相关规定，会计处理是否正确； (5)以回购股票以及其他法定程序报经批准减资的，检查股东 （大）会决议以及相关的法律文件，手续是否办理，会计处 理是否正确； (6)中外合作经营企业在合作期间归还投资的，收集与已归还 投资变动有关的公司章程、合同、董事会会议纪要、政府部 门的批准文件等资料，查明其是否合规、合法，并更新永久 性档案，并对已归还投资的发生额逐项审计至原始凭证，检 查应用的折算汇率和会计处理是否符合相关规定。 根据证券登记公司提供的股东名录，检查被审计单位及其 子公司、合营企业与联营企业是否有违反规定的持股情况。 检查认股权证及其有关交易，确定委托人及认股人是否遵 守认股合约或认股权证中的有关规定。 .根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 检查实收资本（股本）是否已按照企业会计准则的规定在 财务报表中作出恰当列报。

长、短期投资 名称 金额
在建工程总额 名称 金额
实收资本总额 投资者名称 金额
待摊费用总额 项目名称 预付账款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 其中:金额较大的有 金额 金额 其他应付款 户名 金额
编制单位公章：
制表：
说明：1、银行存款数应与银行对帐单及存款余额调节表所示余额相同(附银行对帐单复印件)； 2、各科目明细数总和应与资产负债表中有关项目的余额相同； 3、实收资本应与营业执照中注册资本相同； 4、应付账款、其他应付款只需填写期末借方余额的单位
_____年年末资产类及实收资本明细表 _____年年末资产类及实收资本明细表
单位名称:
货币资金总额 现金 银行存款 其中: 其他应收款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 1、其中:金额较大的有 金额 存货总额 名称 原材料 在产品 产成品 库存商品 其中: 应收账款总额 其中:三年以上 二年至三年 一年至二年 其中:金额较大的有 金额 2、其中:股东借款的有 金额 固定资产 总额 其中: 房屋建筑 机器设备 其他 编制日期: 原值 已提折旧 净值