我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析

吉林化工学院学年论文题目我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析教学院经济管理学院专业金融工程班级金融1403学生姓名林凯学生学号 **********指导教师张映辉2016年 9月 23日我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策分析林凯（吉林化工学院经济管理学院金融1403班）摘要：信用风险是现代商业银行面临的最重要的风险，也是导致银行破产的最常见的原因之一。

在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，商业银行的风险管理水平相对较低，与世界各国大型商业银行相比，我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设和管理方法等各方面都还存在着明显差距。

如何提升我国商业银行的信用风险管理水平，已经成为我国理论界和银行业共同关注致力解决的问题。

本文分析了商业银行信用风险的形成原因，剖析了商业银行信用风险管理中存在的问题，进而针对存在的问题提出了加强商业银行信用风险管理的建议。

关键词：商业银行；信用风险；信用风险管理；对策一、商业银行的信用风险（一）信用风险的定义信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。

信用风险是商业银行存在的主要风险。

商业银行信用风险，一般是指借款人到期不能或不愿履行合同约定承担到期还本付息义务而导致银行遭受损失的可能性，即商业银行的信用风险外在表现为企业的违约险。

（二）信用风险的特征长期以来，信用风险就是商业银行乃至整个金融业最重要的风险形式之一，这不仅是因为信用风险广泛存在商业银行整个经营活动的始终，是整个社会活动风险的集中体现，更是因为信用风险具备其他风险形式所不具备的特征，使其更难于防范和管理，对商业银行的经营活动危害性更大。

因而加强信用风险的管理对于商业银行具有重要的现实意义。

信用风险具有客观性、不确定性、传染性、难以量化评估、可控性等特点。

1.客观性只要存在不确定因素，信用风险就会必然存在，不管采取什么样的管理行为，都不可能从根本上杜绝信用风险的发生。

2.不确定性信用风险准确发生的概率以及发生后导致的具体结果是不确定的。

3.传染性一个或少数信用主体经营困难或破产就可能会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，甚至产生系统性风险。

4.难以量化评估信用风险的量化分析之所以比较困难，主要原因是缺乏大量有效的数据库数据。

5.可控性在正确分析和评估信用风险的基础上，可以采取主动措施，在一定程度上尽可能使损失发生的可能性和损失发生的大小程度降到最低。

二、商业银行信用风险的形成原因造成商业银行信用风险的形成原因比较复杂，既有银行自身的原因，也有外部因素的影响；既有微观经济主体的因素，也有宏观经济方面的因素。

（一）商业银行信用风险的自身生成机制1.商业银行缺乏行之有效的企业管理机制我国商业银行各部门权限不够明确。

商业银行现代化、商业化经营体制尚未真正建立，监督制度极度不完善，并且现实生活中有些银行经营机构面对经营压力和同业竞争，不惜釆取超权限授信、放款、混业经营、高息吸储、拆借等多种违规行为手段隐蔽，极容易造成很大的信用风险。

2.商业银行信贷管理缺乏先进的风险度量工具目前我国多数中小商业银行贷款的发放还停留在在专家制度法阶段，贷款的发放主要凭借个人的主观判断和以往的经验，缺乏先进的风险度量工作，贷款发放随意贷后检查流于形式，缺乏科学的信用风险预警系统，这也加大了信用风险。

3.商业银行制度存在多重委托商业银行实际业务中由于委托人和代理人信息不对称，再加上目标不一致，在每一层委托一代理关系中双方都可能会出现逆向选择和道德风险，这样导致的后果就是容易形成不良贷款最终产生信用风险。

（二）商业银行信用风险的外部生成机制商业银行信用风险的外部生成机制主要来源于企业的高风险运作、政府对银行的过度行政干预、金融监管制度不健全、金融机构监管不到位、以及市场竞争激烈等宏观经济因素方面的原因。

三、我国商业银行信用风险管理存在的问题（一）商业银行在信用评级方面缺乏完善的体系1.我国商业银行缺乏科学的信用评级方法我国商业银行与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。

2.内部评级法尚难以用于信贷决策、贷款定价、经营绩效考核等方面我国商业银行实施内部评级法的技术平台还存在一些问题：企业有效数据缺乏连续性、数据质量不高、内部评级结果未能与违约概率对应、评级标准过粗、人为因素较大、尚未确立根据经济周期变化对债务人、债项进行压力测试的办法。

（二）我国金融体制不健全2015年应城某公司在当地银行贷款7.7亿元，其中在工行应城支行贷款4.15亿元，在当地建行贷款3.55亿元，当地银行认为该企业已达到最大承贷能力，但该企业凭借其公司特殊身份且前几年效益较好的有利条件，在交通银行武汉分行等银行贷款5.68亿元，致使该企业贷款总额达到13.38亿元，占其固定资产16.03亿元的83.47%，远远超过一般企业70%的控制比例。

改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。

经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。

但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。

公司治理结构根本性缺陷是商业银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。

公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。

（三）信用风险管理意识薄弱2014年6月，东胜区公安分局接到各大银行报来的多起信用卡诈骗案。

该案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通辽市科尔沁左翼中旗的老家，以办理电话卡等为名向其同村人员借用身份证多达58张，并使用借来的58张身份证及本人的身份证冒名向鄂尔多斯市与呼和浩特市内的11家银行申请办理了242张银行信用卡，并利用这些信用卡在东胜地区、通辽地区以及辽宁等地区的不法商户套取大量现金，将套取的现金用于对外放高利贷、个人投资及消费，后因无力偿还信用卡银行欠款，造成1200余万元的直接经济损失。

受传统思维方式和原有经营理念的影响，我国商业银行信贷文化缺失，对信用风险管理的理解还停留在制度、方法和技术等较浅的层面上，对信用风险管理理念的认识比较片面，不能充分发挥风险管理文化在公司治理和信用风险管理方面的作用。

商业银行风险意识淡薄，普遍存在重担保，不重视主营业务收入和重贷轻管的现象。

（四）风险补偿机制有待完善风险管理的意义是将风险控制在银行所能接受的范围内,获取最大的利润。

风险补偿机制成为银行承担风险并能维持正常经营的最后保障。

常见的风险补偿机制方式有:提取呆帐准备金、补充资本金等。

我国商业银行并没有建立起完善的风险补偿机制,呆帐准备金提取不足、呆坏帐不能及时得到核销以及资本金补充渠道不畅、资本充足率不达标是我国商业银行普遍存在的问题,使得银行信用过度膨胀,一旦出现呆坏帐,自身化解能力不足,带来了严重的信用风险。

（五）风险识别和管理手段落后2010年，工商银行北京昌平支行原副行长李子军，在3个月内违规放贷近4000万元，给银行造成2300余万元损失，2010年10月被一中院以违法发放贷款罪判处有期徒刑7年。

其任职期间，主管个人汽车消费贷款和个人综合消费贷款两项业务。

我国商业银行缺乏事前风险防范预警机制，国外商业银行事前风险防范和预警机制较为完善，大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。

而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。

四、对我国商业银行信用风险管理的建议（一）健全信用风险管理机制，完善银行信用评级体系建立健全银行内部风险管理机制，成立信用风险管理的专门部门，保证制度体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观分析能力的关键。

建立从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系,并在实践中不断总结和完善信用评级体系，建立行之有效的内部评级管理系统。

同时完善商业银行信用评级体系，提高信用风险管理水平。

基于广泛的信息集所建立起来的信用评级体系代表的是各类外部评级机构所提供的评级体系，具有客观性、公正性和权威性。

提高信用评级体系的客观合理性，加强对信用风险评估与预测的准确性，能够有效提高银行贷款的质量，降低不良资产。

（二）制定明确的风险管理战略商业银行的高级管理层负责银行的经营发展，需要依赖于的经营战略和风险管理战略。

因而为促进银行更好的经营发展，银行董事会应该根据经济环境和市场状况，做出一定时期内清晰的符合自身发展的经营规划和风险管理规划。

做好风险规划首先要进行的就是要确定其所要实现的目标，准确掌握风险可承受范围，制定并把握好相关的依据标准；其次是对资本金方面做好规划以及规划实施过程中的成本做好预算。

（三）建立市场化激励机制传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。

建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的代理问题。

（四）学习先进的风险度量模型，加大信用风险管理工具的研发通过提高风险管理的技术手段是增强信用风险管理能力的重要途径。

目前中国商业银行缺少严谨完善的信用风险度量模型和足够的信用风险管理工具，定性分析始终无法对受评对象作出客观的评价，导致作出的决策不甚完善，这无形中加大了银行系统的风险。

为尽快提高中国商业银行信用风险管理水平，商业银行应根据中国的实际情况，对国外先的风险度量模型进行改进，使之适合中国国情。

另一方面，中国商业银行应该深入研究开发自己的风险度量模型。

同时，积极探索发展风险缓释技术，创新金融衍生工具，建立和发展信用衍生产品市场，从而建立起现代化的完善的风险管理体系。

（五）银监会对商业银行的监管。

银监会应以风险性监管为主，以合规性检查为辅加强对商业银行的风险监管工作改进和提高监管性能，建立科学和规范化的非现场监管体系。

其职能部门采集的报表可以实现数据标准化，建立非现场监控数据库，实现商业银行之间的数据共享；在对采集来的报表进行数据分析的基础上，实现合规性和风险性评级从而规范和加强商业银行的信用风险管理。

五、结语本文通过对信用风险的概念、信用风险的特点、信用风险的形成原因及我国商业银行目前存在的信用风险管理的问题的研究，提出了一些对于商业银行改善信用风险管理的建议。