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中小企业财务论文15篇中小企业财务管理：现状·问题·对策中小企业财务论文摘要：财务管理中的筹资决策,投资决策,营运资金管理决策等内容是相互联系、相互影响的。
较好的筹资决策和资金管理,就会有较多的投资机会和较低的投资成本;较好的投资决策,才会有供企业发展;较多的盈余供分配,才能调动投资的积极性,创造更多筹资途径和投资机会。
做好财务管理需要把各部分内容紧密联系在一起,统筹安排,合理规划,以实现企业财务管理目标,促进企业发展。
关键词中小企业财务财务论文财务中小企业财务论文:中小企业财务管理：现状·问题·对策【摘要】中小企业财务管理总体水平的提高不仅影响到单个独立中小企业的经济效益,而且也关系到某地区、某行业发展目标的实现以及社会就业、安定等社会效益。
本文根据我国中小企业的现状,分析了目前财务管理存在的问题并提出相应的对策。
【关键词】中小企业; 财务管理; 财务控制随着我国经济迅速发展,民营企业的不断兴起和发展壮大,中小企业已成为社会经济生活中不可缺少的组成部分。
改革开放以来,我国的中小企业已超过1 000万家,占我国企业总数的90%,提供了75%的城镇就业机会,实现工业总产值占全国的60%,实现利税占全国的60%,约占我国出口额的60%。
由此可见,中小企业对经济的发展和社会稳定起着举足轻重的作用。
一、目前我国中小企业财务管理的现状目前,我国中小企业普遍存在以下几种情形:(一)大多数中小企业缺乏系统的财务管理理念中小企业相当一部分属于私营性质,投资者就是经营者,其大部分又不是财务人员出身,而且以业务为主,其决策通常以业务判断为标准,缺乏全局的财务理念,财务管理基础薄弱。
很多中小企业是由家族作坊发展而来,丈夫是经理,妻子是会计、出纳。
尽管企业发展了,但不少企业也不能改变这种恶习。
造成财务核算和管理由非专业人员掌握,核算准确率差,账目较为混乱,财务管理更无从谈起。
(二)大多数中小企业的财务管理缺乏制度很多中小企业由小到大,企业管理跟不上,企业制度建设空白,大部分是靠主要经营者的经验判断,主观性、随意性较大,缺乏科学根据,很容易产生经营风险和财务风险。
中小企业融资问题的探讨[摘要]随着社会主义市场经济的不断发展和改革开发的逐步深入，中小企业在我国国民经济发展、社会稳定和人民生活的改善中占有举足轻重的地位。
但是长期以来融资问题却严重阻碍了中小企业的发展步伐。
本文从中小企业的融资现状和融资难的原因入手，探讨在现今条件下如何采取有效的对策进行中小企业融资。
[关键词]中小企业原因对策一、中小型企业面临的金融现状目前，我国gdp的56％、社会销售额的59％、税收的46％、出口额的62％和就业的75％均是由中小企业创造或提供的。
然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位是极不相称的。
目前中小企业的融资问题主要表现如下：1、中小企业获得的信贷少。
由于证券市场门榄高，创业体制不健全，公司债券发行准入障碍较大，中小企业难以通过资本市场筹集资金。
同时由于我国创业体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，中小企业也难以进行股票融资。
另一方面，中小企业因资信等级低，缺乏抵押资产，融资和监控成本高等原因，难以得到银行资金支持。
据统计，我国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10％左右。
全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4％。
据浙江省统计，全省民间投资中自筹55.9％，银行贷款20.1％，直接融资不到1％。
2、中小企业长期贷款所占比量小。
我国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。
据国际金融公司研究资料，业主资本和内部存收益分别占我国私营企业来源的30％和26％，公司债券和外部股权融资不足1％。
从贷款条件来看，大多数企业贷款利率在5％至8％之间，贷款期限在6至12个月之间，总贷款额不超过500万元。
而且期限过短，贷款额相对较低，贷款成本偏高，不利于中小企业发展回报期长、收益高的项目。
因此中小企业往往面临着“借新债还旧债”的尴尬境地。
毕业论文（中小企业融资困境及对策分析）线订装毕业论文（设计）所在系会计系专业会计班级姓名学号论文题目中小企业融资困境及对策分析指导教师2021年4月论文提纲论文题目中小企业融资困境及对策分析提纲（三级标题）：一、引言二、我国中小企业发展现状（一）中小企业在我国经济发展中的作用（二）中小企业获得的成绩（三）中小企业在发展过程中的困境三、我国中小企业融资现状（一）获得信贷支持（二）中小企业融资渠道窄（三）自有资金缺乏四、我国中小企业融资困难的主要原因（一）中小企业内部的原因（二）外部环境的原因五、解决我国中小企业融资难的对策（一）加强中小企业内部管理（内部）（二）政府拓宽中小企业融资渠道（外部）内容摘要（关键词）：中小企业；融资；现状；原因；对策中小企业融资困难及对策分析一、引言中小企业在解决社会就业、发展地方经济和聚拢一些特色优势产业等方面发挥着重要的作用，但融资问题却成为了制约这些中小企业发展的“瓶颈”。
融资活动是企业资金管理中的重要一环，企业融资决策决定着企业的资本结构，而融资决策往往受制于其当时的金融环境。
如今中小企业融资难已成为当前我国理论界和实践领域所共同关注的一个重大问题。
只有抓住问题从理论上正确认识造成中小企业融资问题的原因，才能从根本上解决我国现阶段存在的中小企业融资难这一制约经济持续增长的关键问题。
中小企业由于负债较多，经营业绩恶化，大多数中小企业信用急剧下降，往往形成：“资金缺乏-----业绩恶化-----信用差-----资金缺乏”的恶性循环。
因此我们对中小企业融资问题和对策的研究就显得尤为重要。
��二、我国中小企业发展现状��（一）中小企业在我国经济发展中的作用中小企业即使在当今世界上最发达的市场经济国家,也始终占有重要地位。
以美国为例:在美国企业总数中,小型企业约占98%,所提供的产品和劳务的价值约占美国国民生产总值的45%,小企业的就业人数也占全国就业总数的50%以上。
1997年,美国有2000多万个中小企业,占企业数量的95%,他们创造的增加值占GDP的50%以上,GNP的39%以上,提供的就业机会占新创造就业机会的2/3,技术创新占全部技术创新的50%以上。
中小企业融资问题研究—毕业论文论文摘要：融资难是阻碍中小企业发展的主要障碍之一，该问题引起了各界人士的高度重视，目前为止问题仍未得到根本解决，所以探索中小企业融资难的根源并找到解决问题的对策仍具有重要的现实意义.一、我国中小企业融资现状(一）直接融资渠道狭窄对于直接融资来说，根据我国现行的法律，企业发行股票和债券融资要求达到的条件很高，首先企业发行股票上市必须根据《公司法》和《证券法》的规定和通过规范的公司制改造。
其次我国公司上市必须达到相当大的规模而且发展前景较好.同时，发行商业票据和债券，需要企业有较高的信用评级，在我国证券市场不发达和尚无信用评级的情况下，这种融资方式显然也不具备实际可操作性.（二）间接融资困难我国中小企业的融资渠道狭窄，所需资金大部分来源于自筹，其中属于间接融资资（贷款）比重小.我国银行对中小企业发放的抵押贷款通常选择不动产抵押,显然中小企业从银行获得的抵押贷款十分有限。
另外,按银行贷款惯例，一笔贷款发放需要经过贷款审查、抵押物评估、保险、公证等环节，从申请到发放最快也要十余天.另外，目前担保贷款收费偏高、不合理，也是限制中小企业采用担保贷款方式的主要原因之一。
(三)商业性融资为主目前，除了四大国有商业银行外，一些地方性股份制商业银行就是中小企业最主要的资金来源,这些中小型金融机构体制灵活、管理层级简化,能够较好地为中小企业服务，但从银行自己的收益角度考虑，它们并不可能自发地将中小企业融资放在首位.商业性融资中小企业面临着重重困难。
二、我国中小企业融资困难的成因分析(一)企业管理水平较低由于中小企业管理者水平低，缺乏战略经营思想,企业财务决策带有短期行为的倾向，所提的折旧不能满足设备的维修保养和更新改造的需要，分配利润较多，留用利润较少，造成自我积累不足，无法满足企业资金需要。
同时中小企业大多规模小，经营者采取家族式管理，使得内部控制不力.而企业又缺乏良好的财务管理，会计机构也不健全,造成财务分析能力差，缺乏科学有效的成本费用核算。
中小企业融资问题研究的论文精选浅谈关于中小企业融资问题的研究摘要：融资是指资金从剩余部门流向不足部门的一种现象，代表着购买力从资金总超前储蓄的一方向超前投资的一方进行的转移。
企业融资是中小企业发展的关键，不同阶段，不同类型的中小企业融资特点不同，对融资渠道和条件的要求也不同。
我国中小企业融资的基本方式主要有综合授信、买方贷款、自然人担保贷款等九种。
作者从经济、制度、企业等三个方面分析了中小企业融资困难的原因，并提出了一定的改善措施。
关键词：中小企业融资问题风险贷款租赁一、企业融资的基本概念近年来，企业融资成为一个炙手可热的话题，其中尤以中小企业融资方面的讨论和关注越来越多。
融资是资金融通的简称，它是指资金从剩余部门流向不足部门的一种现象，也是资金总超前储蓄的一方向超前投资的一方进行的转移，代表着购买力的转移。
企业融资，即企业从各种渠道融入资金，实质上是资金优化配置的过程，包括外源融资和内源融资。
企业融资具有一定的风险性。
这里，我们探讨一下企业融资成本与融资风险。
企业融资成本是指企业使用资金的代价，即指企业为获得各种渠道的资金所必须支付的价格，也是企业为资金供给者支付的资金报酬率。
企业的目标是实现企业价值最大化，它等同于企业在具备承受一定风险的能力时，寻求投入成本最小化的融资结构。
融资风险是指企业因借款而增加的风险，是筹资决策带来的风险。
企业融资结构的契约理论。
二、中小企业融资的特点企业融资是中小企业发展的关键，中小企业融资有自己鲜明的特点。
不同阶段，不同类型的中小企业融资特点不同，对融资渠道和条件的要求也不同。
我国中小企业发展周期可以分为：种子阶段，创业阶段，成长阶段，成熟阶段。
在企业的种子阶段，投资者是根据创业者的技术新发明、新设想来提供资金，企业的前景笼罩在风险之中，除非投资者对创业者极度信任，或者对相关的技术非常了解，否则将很少有人冒风险;在企业的创业阶段，其大部分资金主要用于开拓市场，形成一定规模的生产能力，因此这一阶段同时需要固定的资金和流动的资金，并且需要的资金多，往往很难从银行取得相应的贷款，其资金主要来源于政府财政投资、风险投资和担保贷款;在企业的成长阶段，企业已经具备了批量生产的能力，企业的品牌形象也进一步得到了稳固，企业筹集资金的地位由被动变为主动，有了更多的融资自由，可以采用较多的融资组合;在企业的成熟阶段，企业具备一定的生产、销售规模，也具备了一定的融资能力，主要从商业银行筹集大笔信贷资金，也可以通过在证券市场发行股票或债券等形式融资。
浅谈我国中小企业融资难问题【摘要】无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。
中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在促进我国经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了突出作用，已成为国民经济和社会发展中不容忽视的重要组成部分。
中小企业的发展需要资金强有力的支持，但“融资难”一直是我国中小企业发展的巨大障碍。
本文就我国中小企业的融资现状展开讨论，分析了中小企业融资难的原因，又根据现行中小企业的融资方式讨论了如何解决我国中小企业融资难的问题。
【关键词】中小企业；融资方式；融资渠道一、我国中小企业融资现状中小企业融资难一直是世界性难题，但在我国更为突出。
发达国家经过多年的实践，有关中小企业融资的法律法规健全，各种融资渠道发育与互补较好。
我国由于各种复杂的原因，中小企业融资难的情况仍很严重。
（一）我国市场经济的体制建立和发展、金融市场开放及金融工具创新与中小企业的发展来比，仍然显得缓慢；（二）我国社会信用体系尚未建立起来，社会诚信缺失严重，金融市场的利率还未完全放开，直接融资门槛较高，债券市场不是很发达，经济发展过程中的结构性矛盾等问题，都是中小企业融资难的宏观层面上的成因；（三）我国中小企业融资渠道虽然趋向多样化，但各种渠道的畅通使用还有一个过程。
二、我国中小企业融资难的原因中小企业的资金来源大体上可以分为股权性资金和债务性资金，而现今中小企业使用的股权资金来源可分为：自有资本和公众股权等；债务资金来源可分为内源融资和外源融资，外源融资包括：私人借贷、商业信贷、金融机构短期信贷、金融机构长期贷款等。
随着我国中小企业不断发展壮大，其融资需求日益增大，与此相适应，我国中小企业融资方式逐渐呈现多样化趋势。
由于和发达国家存在金融体制上的差异，中国中小企业融资渠道结构比较单一。
从股权融资看，在发达国家占据比较重要地位的天使资金、公众资金等，在中国基本上不存在；再就债务融资而言，我国中小企业融资渠道所能得到的信贷资金种类也非常单一。
中小企业融资难的论文中小企业融资问题论文试论中小企业融资难摘要：中小企业融资困难已成为一个世界性的问题。
在中国，由于体制上、观念上的诸多原因，使得中小企业融资困难尤为突出;然而，中小企业对中国经济发展所做出的贡献是有目共睹的，因此中小企业融资问题也越来越受到国家及金融监管机构的重视。
关键词：中小企业;融资困难;原因;对策一、我国中小企业融资难的主要表现(一)中小企业融资途径十分匮乏。
初始时期，中小企业所需创业和发展资金基本上都是自给型的，不仅创业资金基本上是靠本人、亲属或者朋友出资，而且发展资金也大都靠企业自身积累，从而限制了中小企业规模的扩大。
目前，从外部融资来看，银行贷款仍是我国中小企业融资的主要渠道，而中小企业从证券市场上进行直接融资非常困难。
根据有关规定，企业发行债券的条件是：股份有限公司的净资产不低于3，000万元，有限责任公司的净资产不低于6，000万元。
对绝大多数微小型企业来说，融资门槛太高。
此外，中小企业要到海外直接上市融资，所需融资成本更大，根据我国目前中小企业的实际情况，更是难以操作。
(二)大多数中小企业难以从银行获得贷款，企业的“性价比”过高。
我们这里所说的“性价比”是指：如果把中小企业自身对经济的贡献看作是某种商品的性能，而把获得贷款的能力看作是它的价格，那么我们用一般所说的商品的性价比，即Q/P这个数学比率来衡量中小企业的话，中小企业便成为非常优质的“商品”。
但银行“亲大远小”倾向突出，大多数中小企业规模小，信用等级达到AA级以上的企业很少，商业银行为了资金安全往往集中力量抓大客户而不愿向中小企业放贷。
在信贷管理体制和监督机制上，国有商业银行对贷款审批权限是像严格的分级管理，审批环节过多，手续比较复杂，与中小企业本身特点不符。
(三)中小企业融资成本过高。
中小企业主要自筹资金和部分民间融资以及少量银行贷款维持企业正常运作。
民间融资主要包括民间借贷、集资、互助会和农村合作基金会。
中国中小企业融资问题对策研究摘要:中小企业是推动我国国民经济发展的生力军之一,但中小企业的规模偏小,面临着做强做大的问题,这其中融资难一直是困扰的中小企业发展的主要障碍之一。
本文旨在通过分析导致中小企业融资难的内部外部原因,有针对性地提出解决融资难问题的对策,帮助中小企业做大做强。
关键词:外部融资信用等级风险资金1 中国中小企业融资现状分析从中小企业发展的生命周期看,不同阶段所需资金有不同的特点,因此需要从不同渠道筹措不同形式的资金。
1.1 创办阶段——需要产权(自有)资金即股金,一般来自个人投资者和风险资金,也需从商业银行以举债方式筹措少量资金。
1.2 投入经营阶段——主要从商业银行及其他渠道获得流动资金贷款。
有时仍需要从个人投资者、风险资金和中小企业投资公司等方面增加产权资金。
1.3 增长发展阶段——外部融资为主体,主要从商业银行及各种中小企业投资公司、社区开发公司获得债务资金,也会从风险资金等多方面增加产权资金。
1.4 开始成熟阶段——主要以大公司参股、雇员认股、股票公开上市等方式以及从投资公司、商业银行筹集发展改造所需产权资金。
从统计数据来看(见下表),我国中小企业获得外部资金的渠道仍呈单一化趋势。
目前中小企业主要依靠银行贷款,与初创时期相比变化大小,都占到中小企业获取外部资金渠道的70%以上。
这也侧面说明,国内中小企业融资财务体系尚不完善,一方面,为中小企业提供资金的渠道较少,另一方面,国内尚无完善的中小企业信用评价体系,使得中小企业很难获得资金。
2 中小企业融资难的原因分析2.1 中小企业融资难的外部原因2.1.1 银行等金融机构信贷政策的影响我国目前的经济、金融政策,主要还是依据所有制类型、规格大小和行业特征而制定的,因此,大部分社会资源都通过政府的“有形之手”流向了大企业。
目前我国还未形成完整的支持中小企业发展的金融政策体系,致使中小企业的融资和贷款受到了束缚和影响。
2.1.2 缺乏专门为中小企业服务的非国有中小商业银行金融市场有效性表现在两个方面:一是解决创业者融资渠道的效率问题;二是融资成本公司的可接受性。
中小企业融资问题和对策(8篇)-中小企业论文-经济论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：中小企业融资难问题与对策摘要：自改革开放以来，中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，在发展的同时也面临诸多问题。
其中，融资困难是中小企业发展最为重要的阻碍。
文章分析中小企业融资的现状以及存在的问题，并对此提出相应的对策。
关键词：中小企业；融资；问题；对策目前，我国中小企业得到了迅猛发展，其数量多、分布面广、经营灵活、形式多样。
国家数据显示，根据新的中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，中国中小企业占全国企业总数的99.7%。
中小企业创造了60%的国内生产总值、59%的税收和60%的进出口，提供了全国80%的城镇就业岗位，每年解决1000多万新增就业。
在国际金融危机爆发后，中小企业的融资状况更加的不容乐观。
1针对中小企业融资难问题的原因分析1.1中小企业融资难的外部原因（1）国家对中小企业融资的政策扶持力度不足。
相对于美国、日本等一些发达国家而言，我国对于中小企业的法律体系建设还很不健全。
在中小企业的发展过程中，缺少完备的法律法规的支持和保护。
虽然曾颁布实施了《中小企业促进法》等相关法律法规，但是缺乏相关的专项权威管理机构，从而使有关的国家政策得不到有效的施展。
另外，有关法律法规在政策上偏向大中型企业，歧视中小企业，减弱了中小企业的外源性融资能力，使得中小企业的融资难度得不到控制，甚至是反增不减。
（2）金融机构体系存在缺陷。
国有商业银行是我国现存的信贷融资体系主体。
中小企业的外部融资主要来源于银行贷款，而银行对与中小企业的定位偏差和歧视是企业融资难的主要原因。
现阶段，金融机构对于中小企业的专项融资服务不健全，业务规模小，对于中小企业融资的准入门槛高。
（3）信用担保体系不完善。
现如今，我国形成了“一体两翼三层”的担保体系，以政策性担保机构为一体，商业性和互助性担保机构为两翼，城市、省、国家三级担保机构为三层。
关于中小企业筹资问题的研究
摘要：针对中小企业筹资问题，本文从系统分析现有环境下我国中小企业筹资路径选择，结合相关数据进行实证研究，深入探究中小企业筹资难的根源性因素，并提出有针对性的解决中小企业融资难问题的建议。
关键词：经济金融；中小企业；融资对策；
中图分类号：c29 文献标识码：a 文章编号：
前言
近年来，我国中小企业取得快速发展，中小企业在促进经济增长、增加财政收入、扩大就业改善民生、推进技术创新、调整经济结构、活跃市场、通过提供个性化服务提高消费质量以及制度创新等方面的作用愈来愈突出。
但在中小企业为我国经济发展做出巨大贡献的同时，近年来由于原材料上涨、劳动力成本加大、银行紧缩信贷等因素，中小企业发展面临诸多困难，其中资金短缺已成为制约中小企业发展的主要瓶颈。
在此，我们从现有状况下中小企业融资路径选择入手，结合实际探究中小企业融资难的成因，寻求进一步推动中小企业融资难问题解决的措施建议。
一、中小企业融资现状
（一）中小企业外源融资倾向于银行信贷，非正规金融发挥重大作用。
目前，获得银行贷款和民间借贷成为大多数中小企业外源融资的主要路径选择，据统计，我国中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到50%以上，且借贷期限普遍
较短，数额较小，主要用于解决临时性流动资金需求，而企业发展壮大所需的项目开发和扩大再生产等中长期贷款资金很难获得。
同时，中小企业信贷活动“两极分化”越来越明显，连续经营6-10年及其以上的中小企业最容易得到银行信贷的支持，而经营年限低于5年的中小企业较难获得银行信贷支持。
各金融机构纷纷加大对产品有销路、资信质量高的优质中小企业的授信额度，而一些不十分好的中小企业，由于银行方面缺乏识别能力，往往受到冷落；而且银行为控制风险，贷款对象已从中小企业法人转向该企业的主要股东，并且以其家庭财产作抵押进行贷款，自然人贷款成为中小企业贷款的新方式。
（二）绝大多数中小企业仍徘徊在股权债券融资门外。
在外源融资中，中小企业还可以选择债券融资和股权融资。
股权融资主要指公开发行股票进行融资，根据现行股票发行规定和监管要求，绝大多数中小企业无法达到其标准和条件；而债券融资包括发行公司债、企业债券、可转换债和中短期融资债券等融资方式。
相对于实行审批制的发行债券，实行备案制的发行短期融资券较容易一些，已经有极少数的中小企业尝试发行短期融资券进行融资，但无论从发行企业数量还是发行总融资额度上来说，远不能满足需要。
二、中小企业融资困境成因
（一）一般原因
（1）中小企业在经营管理规模和市场影响力等方面处于相对弱势，对市场和宏观经济环境波动更为敏感，抗风险能力弱。
另外，
多数中小企业所处行业并不是垄断行业，而是竞争性很强的行业，在经济下行周期时，流动性紧缩首先反映在生产供应链条末端的中小企业。
相比大企业，中小企业对利率变化导致的成本上升更为敏感，也没有更多的融资渠道可以替代。
（2）资产信用不足，目前，全国中小企业的资产负债率在70%
左右，实物资产少且一般流动性差，负债能力极为有限；
（3）类型多，资金需求一次性量小、频率高，银行内部信贷管理审批流程无法迅速满足其要求，且小企业融资成本高；
（4）信息透明度极低，进而与金融机构之间的信息不对称问题非常严重。
由于中小企业生存时间短、经营不稳定，而且管理不规范，很多仍在实行家族式管理，财务信息并不客观和透明，商业银行难以掌握足够的信息来判断其信贷风险，而且贷款发放后监控也十分困难。
显然，这几个特点直接决定了中小企业融资是一种极为特殊的金融活动，进而中小企业融资难也就构成了一个世界性的经济现象。
（二）特殊原因
（1）由于中国的国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略，在贷款管理权限上收的同时撤并了大量原有机构，客观上导致了对分布在县域的中小企业信贷服务的大量收缩。
由于资金来源以及自身经营能力有限，加之市场定位不清，中国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重点在于与国有商业银行竞争，争夺城市的大企业，客观上减少了
对中小企业的融资；；
（2）在目前的政策下，即使银行的中小企业贷款利率有相当幅度的上浮权利（过去是30%，现在是70%），但这种上浮在相当程度上还无法弥补其风险，只能通过设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补这种风险。
显然，这些措施导致了额外的交易成本，且对中小企业而言带有较大的歧视性；
（3）我国银行运作的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为烦琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高。
同时银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对金融服务的特殊需求；（4）票据市场、应收账款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场近年来有所发展，但规模仍然无法满足需求；
（5）社会信用担保体系发展不健全，由于中小企业信用担保机构发展时间仍然偏短，数量有限，难以满足中小企业的融资担保需求，信用担保总体规模偏小，实力较弱，信用担保的放大效应不能完全体现。
三、推进解决中小企业融资难问题的措施建议
（一）营造公平的中小企业融资环境。
世界银行报告表明，给中小企业创造公平的融资环境比简单地提供信贷补贴更为重要。
一方面中小企业要加强融资管理，完善健全法人治理结构，建立产权明晰、权责分明、管理科学的运行机制，规范财务管理，提供并及时
披露全面、准确的财务经营信息，树立诚实守信的企业形象；另一方面要提高信用信息共享水平、加强征信建设、降低中小企业进出门槛和产权转让费用，缓解信息不对称现象，以有助于中小企业公平地获得银行资金。
（二）提供多元化的融资渠道，按中小企业生命周期的不同阶段及其行业性质有针对性地满足中小企业的融资需求。
（三）推动主要为中小企业服务的中小金融机构的发展。
中小金融机构以中小企业特别是小企业为贷款发放主要对象，比较具有代表性的有农村合作金融机构和城市信用社。
小企业贷款（含企业票据直接贴现）占城市信用社和农村合作金融机构发放企业贷款的比重分别为46.9%和33.3%。
从企业客户群体看，目前中小型金融机构一半以上的企业客户为小企业。
（四）进一步完善中小企业法律制度，特别是完善《担保法》。
从法律上明确动产抵押范围，扩大贷款质押和担保面，有利于金融机构发展库存产品、应收账款抵押贷款，扩大金融机构对中小企业贷款服务的范围。
成立政府性再担保机构以及由企业、财政和金融机构三方出资和市场化运作的中小企业融资担保机构，充分利用财税等相关政策给予中小企业融资担保机构运营支持，促进中小企业担保机构的健康发展。
（五）规范民间借贷等非正规金融。
央行和银监会已联合发布了《小额贷款公司试点指导意见》，允许自然人、企业法人和其他社会组织投资设立小额贷款公司，央行又推出了《放贷人条例》，给
民间借贷以合法地位，民间借贷的阳光化正好适应了民间资金充裕和企业资金需求旺盛的现实，弥补了中小企业融资的短板。
因为信息不对称是中小企业融资难的重要原因，而民间借贷的关系型融资和人格化交易，借助于长期、稳定、深入的关系，可以减少借贷双方的信息不对称，还可以利用财务报表以外的信息。
此外，从法律上承认民间借贷的合法地位，并将其纳入金融监管体系，有助于民间借贷的规范和良性发展。
四、结语
我们完全有理由相信，随着政策上的调整和中小企业自身的完善，我国中小企业的筹资问题会得到逐步解决，使它们在未来发挥更重要的作用，推动国民经济快速、稳定的发展。
