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计算机财务管理第一章PPT课件

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计算机财务管理1

计算机财务管理1

第一章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁P11.1.1从大规模生产到个性化生产P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心P31.1.3从传统流程到流程再造P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争P41.1.6从传统管理转向信息化管理P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现---CFO“管家”职能备受关注P6-81.2.3现实期待—CFO“战略家”与“管家”合论P8-91.3财务建模与决策方法P101.3.1定义问题（一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈）P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据P11-121.3.3建立Excel模型P121.3.4求解模型与决策P121.4建模工具—Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面(主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-18 1.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄P34-352.1.3保存已有的工作薄P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-38 2.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P54 2.5.3调整行高P542.5.4对齐单元输入项P552.5.5编辑数字P552.5.6改变字体P562.5.7改变单元或单元区域的颜色P57 2.5.8改变字体颜色P572.5.9重新命名工作表P58第三章财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表P703.3.1选定对象P713.3.2编辑图表P71-723.3.3在图表中添加文本P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析P75-773.5打印图表P773.5.1添加打印机P773.5.2打印范围的设置P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-80 3.5.4打印预览P803.5.5执行打印P80第四章财务分析模型 4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的P831.评价企业的财务状况P842.评价企鹅也的资产管理水平3.评价企业的获利能力4.评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法P841.比率分析2.趋势分析3.综合分析4.1.3 财务分析的数据源P851.企业数据源2.社会数据源4.1.4 财务分析模型P86 基本功能：1.财务数据的获取与更新2.资产负债表的编制3.利润表的编制4.比率分析模型5.趋势分析模型6.杜邦分析模型7.综合评价分析模型4.2 获取数据的方法P87 4.2.1 从文本文件中获取数据P871.选择文本文件P882.数据返回EXCEL文件P894.2.2 从企业数据库中获取数据P891.从企业数据库获取数据的基本方法P89（1）选择数据源P89（2）数据返回到EXCEL工作表P902.从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析P90（1）在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZP91（2）从会计核算数据源获取数据P91（3）从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据P91（4）将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中P92（5）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作P934.2.3 从公司网站上获取数据P941.简历Web查询并获取数据P942.从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表P97（1）登陆专业网站（2）选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息P98（3）将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRL P991.国外XBRL应用概述2.深交所XBRL应用（1）主要功能：1)业务办理2)信息披露3)其他（2）信息披露流程P100（3）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3.上交所XBRL应用P101（1）信息披露流程（2）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法4.3.1 比率分析模型的关键分析指标P1031.变现能力比率：流动比率、速动比率2.资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。

财务管理第一章总论课件共47页PPT资料

财务管理第一章总论课件共47页PPT资料

9
二、财务关系
企业在组织财务活动过程中，与有
关各方面所发生的经济利益关系。
企业与政府之间
企 业
企业与所有者之间
财 企业与债权债务人之间
务 企业与被投资者之间
关 系
企业与内部各单位之间
企业与职工之间
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10
第二节 财务管理的目标
08.05.2020
11
一、企业目标及对财务管理的基本要 求
08.05.2020
28
四、委托代理冲突与协调
股东与经营者 股东与债权人 为什么会产生冲突？如何协调？
08.05.2020
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四、委托代理冲突与协调
股东与经营者 股东与债权人 为什么会产生冲突？如何协调？08.05.202030第三节 财务管理的环 境
对企业财务活动产生影响的外部条件，
08.05.2020
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一、财务管理的研究对象
企业财务管理就是对企业的资金运动 及其所体现的财务关系的管理。
1、资金的筹集 2、资金的运用 3、资金的分配
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5
财务活动(资金运动）
主要指资金的筹集、投 放、使用、收回及分配 等一系列行为。
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6
财务活动
（1）发行证券得到现金（筹资 活动）
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（1）利润最大化
理 由
1.考核企业效益的基本指标： 2.生存与发展的必要条件： 3.提高社会财富的根本：
优点 合理配置资源，提高经济效益
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18
（1）利润最大化 （缺点）
1、没有考虑资金时间价值（会计计算） 2、没有考虑风险因素 3、不能避免企业短期行为

计算机财务管理教学全套课件

计算机财务管理教学全套课件
第1章 财务建模技术—Excel操作精要
【本章重点】 单元格绝对引用、相对引用、混合引用及跨工作表引用 统计函数、逻辑函数、查找引用函数、数据库函数及财务函数 柱形图、折线图、饼图、XY散点图等常用图表的制作 排序、筛选、分类汇总、数据透视表与报表汇总 单变量求解、模拟运算、规划求解与方案管理 滚动条、微调钮、组合框等窗体工具 工作簿和工作表的保护
天津财经大学 ·商学院会计系
本节 目录
1.3 公式与函数
另外，查找文本值时，函数 MATCH 不区分大小写字母， 如果 match_type 为 0 且 lookup_value 为文本， lookup_value 可以包含通配符“*” 和“?”，其中星号可以 匹配任何字符序列，问号可以匹配单个字符。如果函数 MATCH 查找不成功，则返回错误值 #N/A。
【例1-6】
天津财经大学 ·商学院会计系
本节 目录
1.3 公式与函数
④MATCH(lookup_value,lookup_array,match_type)
MATCH函数用于返回在指定方式下与指定数值匹配的数组
中元素的相应位置。如果 match_type 为 1，查找小于或等于
lookup_value 的最大数值，此时Lookup_array 必须按升序排
1.1.3 计算机财务建模的应循程序 1.需求分析 2.可行性分析 3.资料准备 4.财务建模 5.模型的使用与动态调整
天津财经大学 ·商学院会计系
本节 目录
1.2电子表格软件简介
1.2.1 常用的电子表格软件 1.2.2 电子表格软件的主要功能 1.工作簿管理 2.管理数据 3.数据共享 4.制作图表 5.开发应用系统
的第一行或第一列中查找指定的值，并返回数组最后一行或最

第一章计算机财务管理概述ppt

第一章计算机财务管理概述ppt
第一章计算机财务管理 概述ppt
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2020/12/1
第一章计算机财务管理概述ppt
•三、计算机财务管理模型的建立步 骤
•
•问题
•明确任务和目标
•确定模型的具型求解
•评价 •正确
•支持决策
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第一章计算机财务管理概述ppt
•四、学习本课程应注意的问题 • 1、了解信息系统中的层次结 构
•2、鼠标指针、涵义及鼠标操作 • 实际演示 • 单击、双击、拖动 •3. 熟悉excel窗口 •绘图—网格设置 •工具栏—符号 •字型字号设置 •重命名工作簿 •添加工作簿 •求和工具 •关于函数—插入、输入
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第一章计算机财务管理概述ppt
•工具栏 •名称框 •Excel控制按钮
•主菜单
• 交集区域 A1:E5 B2:D5 空格
• 单元格区域的选择 拖动鼠标、SHIFT CTRL 单击列标 单击行号
•4、窗口分割 冻结窗口
• 窗口分割 将现有窗口分割成2-4个窗口，目的是对照比较
• 冻结窗口 冻结活动单元格之上、之左的单元格
• 取消冻结 取消拆分
•5、在页面设置中设置页标题等
• 文件--〉页面设置--〉页眉页脚--〉自定义页眉（页脚）
•导论 第一章 财务管理软件工具excel基本知识（三）
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•1.艺术字 • 绘图--〉插入艺术字--〉选择艺术字样式--〉确定---〉输入文字---〉确 定
•6、选择性粘贴
• ctrl+c ctrl+v ctrl+x ctrl+z ctrl+s
• 编辑--〉选择性粘贴--〉粘贴各种属性

计算机财务管理之计算机财务管理系统的建立课件

计算机财务管理之计算机财务管理系统的建立课件

的Sl建ide立‹#›
10.4.2 利用启动目录自动打开工作簿
将需要自动打开的工作簿移动或 复制到XLSTART 目录下。
计算机财务管理之计算机财务管理系统
21
Renmin University of China
的Sl建ide立‹#›
Q&A
谢 谢！
计算机财务管理之计算机财务管理系统
22
Renmin University of China
4.2 建立宏程序的方法 P358
计算机财务管理之计算机财务管理系统
6
Renmin University of China
的Sl建ide立‹#›
10.1.2 宏程序结构与宏程序举例
1 顺序结构 1.2 分支结构 2.3 循环结构
3.P360
计算机财务管理之计算机财务管理系统
7
Renmin University of China
计算机财务管理之计算机财务管理系统
11
Renmin University of China
的Sl建ide立‹#›
10.2.1 设计模型界面的主要工具
1 绘图工具
1.2 控件工具
计算机财务管理之计算机财务管理系统
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Renmin University of China
的Sl建ide立‹#›
10.2.2 建立用户界面
的Sl建ide立‹#›
10.1.4 执行宏程序
2.宏按钮执行பைடு நூலகம்程序
计算机财务管理之计算机财务管理系统
10
Renmin University of China
的Sl建ide立‹#›
主要内容
第一节 宏语言概述 第二节 财务管理模型界面的设计方法 第三节 财务管理系统菜单的设计方法 第四节 控制应用系统自动启动的方法

计算机财务管理课件整理

计算机财务管理课件整理

第一章计算机财务管理导论一、学习计算机财务管理的必要性信息时代的需要财务管理发展的需要财务管理现代化和管理科学化的需要教育改革的需要二、信息时代企业经营环境的变化从大规模生产到个性化生产从以产品为中心到以客户为中心从传统流程到流程再造从单个企业竞争到供应链竞争从区域竞争到全球化竞争从传统管理转向信息化管理三、经营环境变化对财务管理的影响1.从账房先生转向战略家2.财务丑闻----CFO管家职能的关注2.1 公司治理理论的关键问题：信息质量2.2 萨班斯法案的关键问题：强化财务信息披露3.期待：CFO战略家和管家的结合CFO －Chief Finance Officer 首席财务官首席财务官是企业财务总监的“增长版”CFO源自美国等一些西方国家的企业，最早出现于二十世纪七十年代。

CFO是地位显赫的公司高级管理者，在公司治理中扮演着重要角色，他们同时进入董事决策层和经理执行层，以股东价值创造为基础，参与公司战略。

CFO一般同时管辖CIO（Chief Information Officer，首席信息官）、主计长（Controller）和司库（T reasurer）等。

CFO的重要职责就是通过资源配置实现企业的战略目标和长期发展，因此，CFO应该是企业战略的管理者，代表出资方实施企业外部资本控制，并向股东和董事会负责。

CFO的职能：见P6。

CEO ---Chief Executive Officer 首席执行官CEO的出现和历史CEO最早起源与美国公司结构治理，近年来，中国一些企业纷纷实行首席执行官制度，出现了中国历史上首批企业首席执行官(CEO)。

企业首席执行官制度的出现是对传统公司治理结构的新挑战。

根本上来说，公司的拥有权和经营权的分离，就是CEO出现的原因。

CEO在我国最早出现在20世纪90年代末的一些网络公司中，在那里，CEO往往是自封的，当时并没有引起人们的注意，也很少有人去研究这一称谓对中国企业到底意味着什么。

计算机财务管理ppt课件


第五节 Excel的函数(function)
函数的基本语法
函数名称（参数1，参数2，……）
参数的类型
数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等 正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名 定义地址名：【插入】-【名称】-【定义】 函数嵌套：最多7层（2003版）。
函数的使用
计算机财务管理实验课程安排表
第18周周二下午上机考试！ 计划第18周周二上午笔试！
参考书目
教材
《计算机财务管理》张瑞君，中国人民大学出版 社，2011
参考书
财务管理学 中国注册会计师考试教材：财务成本管理 《计算机财务管理》边鸿，机械工业出版社，
2005.8 《Excel在财务管理与分析中的应用》韩良智等
Excel的基本特点及用途 Excel的进入和退出 Excel的窗口界面 Excel的工作簿 Excel的函数 Excel的工具
回顾与展望
本章学习目标
掌握Excel的特点 熟悉Excel窗口界面 掌握Excel单元格的基本知识 掌握Excel函数 理解并会用Excel基本工具
著，中国水利水电出版社，2004
第一章 财务管理软件工具Excel基本知识
Excel的基本特点及用途 Excel的进入和退出 Excel的窗口界面 Excel的工作簿 Excel的函数 Excel的工具
学习目的与要求
学完本章，应
掌握Excel的特点 熟悉Excel窗口界面 掌握Excel单元格的基本知识 掌握Excel函数 理解并会用Excel基本工具
注意事项
确保数据清单中每一列都有列标； 设置版式时要注意表头区域和内容区域； 数据透视表不能删除和修改数据。

计算机财务管理第一章PPT课件


改变模型中的某个变量 时，自动计算出与该变量相 关的另一相关结果。
例： 分析销售收入、 销售成本、销售费用变化对 利润的影响?
项目 一、产品销售收入
减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金
二、产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用
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计算机财务管理
1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
投资决策、 筹资决策、经营决策等
决策层
预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等
控制层
采存 应 购货 付
固 定 销 应总工 资 售 收账资 产
计算机财务管理
操作层
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
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计算机财务管理
主要内容
信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估
13
计算机财务管理
1.2.2、从“战略家”转向“管家”
作为“管家”的职能：
及时并正确反映企业经营活动的信息，保证 公司的财务报告信息真实、正确和可靠。
及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用 者的信任和信心。
及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。
每个工作簿通常由多张工作表组成，每个工作表是一个 由若干行和列组成的二维表格。工作表的操作包括工作表 的增加、复制、移动、删除、重命名、工作表保护等
每个工作簿最多可包含255个工作表，每个工作表最 多有：256列*65536行
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计算机财务管理
1.4.4 Excel的工作簿
单元格
单元格是工作表中行与列的交叉点，是电子表格数据处 理的最小单位，单元格的操作包括单元格的数据输入、 数据的快速填充、数据的编辑等。

计算机财务管理01

使用了不正确的参数或运算符
解决方法
确认函数中使用的参数类型正 确。如果是公式结果太大或太 小，就要修改公式，使其结果 在-1×10307和1×10307之间。
确认公式或函数所需的运算符 或参数正确，并且公式引用的 单元格中包含有效的数值。
＃NULL！ 在公式中的两个范围之间插入一个空格 修如果要引用两个不相交的区 以表示交叉点，但这两个范围没有公共 域，使用和运算或者并运算符 单元格。
条件函数——If函数
基本语法
if (logical_test, value_if_true, value_if_false) 功能
判断一个条件是否满足,如果满足则返回一个值 value_if_true,如果不满足则返回另一个值 value_if_false 。 If函数举例
查找函数——Vlookup函数
Excel的用途
创建数据间的逻辑关系 利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析 重组数据间的逻辑关系
Excel的窗口界面
标题栏 菜单条(menu) 工具栏(toolbar) 编辑栏 工作表(sheet) 名字框
公式栏
Excel的菜单
下拉式菜单 菜单项及主要功能：注意问题P19 简捷菜单（快显菜单）：右键引出
基本语法
vlookup (lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)
lookup_value需要在表中搜索的值； table_array搜索区域（不包含上表头）； col_index_num满足条件的单元格在表格区域中的列序号； range_lookup查找时精确匹配还是大致匹配，T或忽略则精 确匹配；F或0则大致匹配。
计算机财务管理
Computerize of Financial Management

计算机财务管理(1)幻灯片PPT


第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计〔二〕
模拟运算表 l定义 将工作表中的一个单元格区域的数据进展
模拟计算，测试使用一个或两个变量对运算结 果的影响。
l步骤 1〕设计模拟运算表构造 2〕在相应的单元格中输入公式 3〕[数据]→[模拟运算表]
第长三步期骤借节款：长双模期变型量借设分款计析筹模〔资型三的双〕设变计量〔分例题析2〕
复利终值函数FV〔rate，nper，pmt，pv， type 〕
年金相关函数
l 年金函数PMT〔〕
PMT〔rate，nper，pv，fv，type〕
功能：根据给定的利率、期限，返回相应现 值或终值的每期付款额。
第二节 现金流量的时间价值及函 数〔二〕
l 年金中的利息函数IPMT〔〕 IPMT〔rate，per，nper，pv，fv，type〕 功能：在分期等额归还条件中返回每期归 还额中包含的利息局部。 l 年金中的本金函数PPMT〔〕 PPMT〔rate，per，nper，pv，fv，type〕 功能：在分期等额归还条件中返回每期归 还额中的本金局部。
➢ Guess——是对利率的猜测数。如果缺省， 默认为10%。
第三节 长期借款筹资双变量分析模
型设计〔一〕
长期借款根本内容
长期借款根本模型的建立
建立步骤： 1
例题
1.建立原始数据区域；
2.绘制长期借款还款分析表；
3.建立表格间的勾稽关系；
4.计算数据并得出结论。
长期借款筹资双变量分析模型的设计方法
损益平衡租金法
寻找能够使租赁和借款购置两种方式无差异 的租金值。如果实际租金小于该平衡租金，那 么应该租赁，反之应该采用借款购置的方式。 〔单变量求解〕
以净现值分析法为根底的比较模型
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计算机财务管理
Purchasing
再造前采购流程
Purchase order
Vendor
Copy of purchase order
Accounts Payable
Receiving
Goods
Receiving document
Invoice
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计算机财务管理
Payment
再造前采购流程
当采购部的采购单、接收部的到货单和供应 商的发票，三张单据验明一致后，财会部门才 予以付款，财会部门要花费大量时间查对采购 单、接收单、发票上共14个数据项是否相符。 如果出现错误，需要在3个部门对账，需要大 量人力、时间。
数学模型的建立是一个从认识和描述问题， 到用数学表达方式代替言语使之量化的过程。 建立数学模型需要大量的基础知识，在一些情 况下，建立数学模型是一项需要用经验来证明 的艺术。
自动生成付款单据。
财会部的人员减少75％，实现了无票化，
提高了准确性。
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计算机财务管理
主要内容
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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计算机财务管理
1.2 经营环境变迁对财务管理的影响
CFO团队职能重心：
一、 观察经济业务
财务人员应该尽全力从各个角度观察经济业务，而不是仅仅从财务角度。
二、 简化复杂性
由于经济问题非常复杂，应该简化问题，使之在建立定量模型的简洁性与 指导决策的科学性之间找到平衡。
三、 找出限制条件
企业在一个充满各种限制条件的环境中经营和发展，在多种运营水平下 找到自由变量从而定义各种限制和约束条件十分重要。只有那些可能影响到 企业运营的限制条件才能涵盖到模型中。
1982年以前： 账房先生 1982——2000年：战略家 2000——2003年：管家 2004——至今： “管家”和“战略家”合 论
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计算机财务管理
1.2.1、从“账房先生”转向“战略家”
作为“战略家”的职能：
将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 将战略转化为切实可行的目标、策略与业
务计划 建立合理管理架构，优化财务流程，构建
信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估
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计算机财务管理
1.2.2、从“战略家”转向“管家”
作为“管家”的职能：
及时并正确反映企业经营活动的信息，保证 公司的财务报告信息真实、正确和可靠。
及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用 者的信任和信心。
及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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计算机财务管理
财务建模
数据库中存放多年的数据如何提取？ 如何按照各方面的需要提供财务状况和经营成果的分析？ 企业的赊销政策如何确定？ 根据企业现有资金是购买还是租赁设备？ 最优经济订货批量为多少？ 如何改变单价/单位变动成本/销量等实现目标利润？ 是否可以投资新产品、新的生产线提升竞争力？ ……
四、 寻找连续反馈
在管理中寻找连续的反馈，使模型的各个部分都能随时修正自己的观点，
保持与问题的贴近
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计算机财务管理
1.3.2 建立定量模型（数学模型）
对于财务管理人员来讲，解决一个财务决策 问题就是将零ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的想法、观点、相互冲突的目 标和限制条件汇集整理为一个更富有逻辑连贯 性的决策模型——数学模型。
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计算机财务管理
1.1 信息时代企业经营环境的变迁
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计算机财务管理
福特汽车公司流程再造案例
福特汽车公司北美财会部原有500多人负责帐 务与付款事项。 改革之初，管理部门准备通过工作合理化和 安装新的计算机系统将人员减少20％ 。 后来，当他们发现日本一家汽车公司（马自 达）财会部门只有5个人核算应付账款时，就 决定采取更大的改革动作。
计算机财务管理
第1章
计算机财务 管理概述
1
计算机财务管理
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前言
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计算机财务管理
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2
本章学习目标
信息时代企业经营环境的变化 经营环境变化对财务管理发展的影响 财务建模与决策方法 Excel的函数 Excel的重要工具
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计算机财务管理
Purchasing
再造后采购流程
Purchase order
Vendor
Purchase order
Data base
Receiving
Goods received
Accounts Payable
Goods
订单号贯穿全程 去除对账
计算机财务管理
Payment
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再造后采购流程
由计算机将采购部、接收部和财会部连 成网络，采购部每发出一张采购单，就将 其送入网络的实时数据库中，无须向财会 部递送采购单复印件。当货物到达接收部 后，由接收人员对照检查货单号和数据库 中的采购号，相符后也送入数据库。最后 由计算机自动检查采购记录和接收记录，
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计算机财务管理
1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
投资决策、 筹资决策、经营决策等
决策层
预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等
控制层
采存 应 购货 付
固 定 销 应总工 资 售 收账资 产
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操作层
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
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主要内容
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财务建模
事实上，财务决策方面的问题远远超过了上 述内容，管理者希望CFO团队从科学管理的视 角出发，将信息技术与定量模型有机结合，提 出科学的决策方法，支持决策。 定量模型的应用和科学决策已经被证明在提 高企业运营能力方面取得了巨大的成功。
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1.3.1 定义问题
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主要内容
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
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1.1 信息时代企业经营环境的变迁
信息技术的广泛应用不仅改变了人们的生活方式、 工作环境，而且对企业的竞争环境产生巨大影响的同 时，对财务、会计理论和实务也产生了强烈的冲击。