资金转移定价FTP总结

Widescreen Test Pattern (16:9)Aspect Ratio Test(Should appear circular)4x3Create Date: 2014-04-11Update Date: 2014-04-15Created By: HJQjayson.h @v1.0根据《FTP 资金转移计价方法简介》整理常用资金转移定价方法3资金转移定价方法，即根据产品属性及FTP利率曲线，确定具体业务适用利率的方法；以ORACLE OFSAA套件为例，其提供的资金转移定价方法主要有：☐直接期限法Straight Term☐利率代码差额法Spread from Interest Rate Code☐票面利率加点法Spread from Note Rate☐偿还曲线法Redemption Curve☐移动平均线法Moving Averages☐现金流久期法Cash Flow Duration☐现金流加权期限法Cash Flow Weighted Average Term☐现金流零折扣系数法Cash Flow Zero discount Factors准备资料：某商业银行人民币贷款FTP 利率4☐我们将以人民币贷款业务为例，讨论常用FTP定价方法的应用；☐下表是因之后示例需要而拟的人民币贷款FTP数据，如有雷同，纯属乱搞：生效日期1月3月6月1年2年3年5年01/01/2014 2.1 3.1 4.1 5.1 6.17.19.102/01/2014 2.2 3.2 4.2 5.2 6.27.29.203/01/2014 2.3 3.3 4.3 5.3 6.37.39.303/15/2014 2.4 3.4 4.4 5.4 6.47.49.403/20/2014 2.5 3.5 4.5 5.5 6.57.59.504/01/2014 2.6 3.6 4.6 5.6 6.67.69.604/09/2014 2.7 3.7 4.7 5.7 6.77.79.704/15/2014 2.8 3.8 4.8 5.8 6.87.89.8直接期限（匹配）法Straight Term5☐按照产品的到期期限和重定价期限确定利率期限，根据利率曲线直接确定价格；☐例,一笔人民币贷款的起息日为03/08/2014，到期日为03/08/2015，合同期限为1年，合同期间不进行重定价，客户年利率为6.5%，付息频率为3个月，计息方式为实际/365。

常用FTP资金转移定价方法案例在实际的生活和工作中，FTP（File Transfer Protocol）资金转移定价方法是金融领域中极为常见的一种定价模型。

该定价方法主要通过考虑市场需求、成本、竞争和风险等因素，确定资金转移的价格。

以下是几个常见的FTP资金转移定价方法案例。

1.成本加成定价方法成本加成定价方法是一种常见的FTP资金转移定价方法。

它基于法律、合规费用、技术投入、风险和预期利润等成本因素，为资金转移服务定价。

例如，金融机构在通过FTP方式向企业客户提供资金转移服务时，可以根据转移金额、转移频率、系统性风险等多个因素，计算出需要的法律、技术和风险管理成本，并在此基础上添加一定利润加成，得出最终的资金转移定价。

2.市场需求定价方法市场需求定价方法是另一种常用的FTP资金转移定价方法。

该方法主要通过市场调研和竞争分析，了解市场上类似资金转移服务的需求和价格水平，以便为自己的资金转移服务定价。

例如，金融机构可以通过市场调查了解到类似服务的市场需求很高且价格较高，那么它可以在定价时参考市场价格水平，合理定价以满足市场需求。

3.成本效益定价方法成本效益定价方法是一种将成本与效益相对比的FTP资金转移定价方法。

该方法主要通过分析资金转移服务所带来的效益、降低的风险和增加的收益，来合理确定转移价格。

例如，金融机构提供资金转移服务可以带来较大的效益和降低风险，那么它可以在定价时考虑到这些因素，相对提高价格，以保证自身的利益和资金转移效益。

4.竞争定价方法竞争定价方法是一种以竞争对手的价格水平为基础的FTP资金转移定价方法。

该方法主要通过了解竞争对手的资金转移定价水平，来决定自身的定价。

例如，银行提供资金转移服务，要在市场上和其他银行竞争，那么它可以通过调研竞争对手的资金转移定价水平，来决定自己的定价策略，以保持竞争优势。

综上所述，FTP资金转移定价方法在实际应用中可以采用多种策略，如成本加成定价、市场需求定价、成本效益定价和竞争定价等。

《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言在银行业务运营中，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）是银行进行资金调度和成本收益管理的重要工具。

包商银行作为一家重要的金融机构，为了优化资源配置，提升整体效益，进行内部资金转移定价的研究和实施变得尤为重要。

本文将对包商银行内部资金转移定价进行研究，分析其影响因素，提出改进建议。

二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调度时所采用的定价机制。

该定价机制反映了银行内部各业务部门之间的资金成本、风险及收益分配关系。

合理的内部资金转移定价有助于银行实现资源优化配置，提高整体效益。

三、包商银行内部资金转移定价的影响因素1. 金融市场环境：金融市场利率、汇率等变化会影响银行的资金成本和风险，从而影响内部资金转移定价。

2. 银行经营策略：银行的经营策略、业务发展重点等会影响内部资金分配和定价策略。

3. 风险评估：不同业务部门的信用风险、市场风险等需通过内部资金转移定价进行合理分配和补偿。

4. 信息技术水平：信息技术在内部资金转移定价中的应用程度，如数据处理、风险评估等，也会影响定价的准确性和效率。

四、包商银行内部资金转移定价现状分析包商银行在内部资金转移定价方面已取得一定成果，但仍存在一些问题。

首先，定价机制不够灵活，难以适应市场变化和银行经营策略调整。

其次，风险评估体系有待完善，导致定价不能充分反映各业务部门的风险差异。

此外，信息技术应用水平较低，影响了定价的准确性和效率。

五、改进建议1. 建立灵活的定价机制：根据市场变化和银行经营策略调整，适时调整内部资金转移定价机制，以更好地适应外部环境。

2. 完善风险评估体系：通过建立完善的风险评估体系，对各业务部门的风险进行准确评估，使定价能充分反映风险差异。

3. 提高信息技术应用水平：加大信息技术投入，提高数据处理、风险评估等方面的技术水平，提高内部资金转移定价的准确性和效率。

资金转移定价(Fund transfer pricing,FTP),是指在银行内部,对资金使用部门收取利息的同时,向资金提供部门支付利息所形成的定价机制。

即资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格(白雪峰,2009)。

资金转移定价(FTP)是银行管理会计体系中的重要环节,它是银行进行产品、客户以及部门维度盈利性分析的基础。

关于FTP的原理描述多有文章涉及,本文不再重复。

虽然FTP的理论框架较为简单,但在实际应用当中还是存在一些较为复杂的问题。

因此,本文基于资金转移定价理论,着重讨论了银行在建立FTP体系时应当注意的四个关键性问题,并进行了举例分析:首先,探讨了应该制定一条还是多条资金转移定价曲线的问题;其次,探讨了应该如何选择恰当的FTP方法;再次,讨论了两种FTP的概念和运用:原始期限FTP和剩余期限FTP;最后,研究了FTP价格的确定——FTP价格应当覆盖的风险有哪些。

二、FTP曲线的制定在FTP体系的构建过程当中,FTP曲线的制定是第一步。

面对种类繁多的金融市场和金融产品,应当选择哪个市场、哪个产品的收益率曲线作为银行自己的FTP曲线是一个十分重要的问题。

从国内目前货币市场的现状而言,就存在有银行间债券回购、银行间同业拆借、交易所债券回购、低风险短期融资券发行与转让等短期资金市场,中长期央行票据、债券发行市场等中长期资金市场以及人民币存贷款市场等。

不同的货币市场由于存在市场分割和市场规模的区分,往往各自具有其相应的市场利率曲线,人民币存贷款市场更是一个受到利率管制的市场,其基准利率曲线具有受到政府管制的特殊性。

吴晓辉(2008)提出:在目前的市场环境中,应当采用二元思路来制定FTP曲线,对于人民币存贷款市场,应当依据央行的存贷款基准利率来制定FTP曲线。

本文认为当银行为不同的市场活动中所产生的资产或负债制定FTP价格时,应当以所在市场的利率曲线为依据,即为银行所涉足的各个市场分别制定FTP曲线。

常用FTP资金转移定价方法FTP资金转移是指通过互联网上的FTP协议进行资金转移的一种方式。

常用的FTP资金转移定价方法包括固定费用定价和按量计费定价。

下文将从这两个方面进行详细介绍。

一、固定费用定价方法固定费用定价方法是指在FTP资金转移服务中，提供商根据服务等级和资金转移量来设定固定的费用。

这种定价方法适用于每个客户都需转移相对稳定且较大量的资金的场景，可以提供稳定的服务质量并帮助客户预算成本。

常见的固定费用定价方法包括以下几种：1.按流量定价：按照客户在一定时间内转移的数据流量大小来收费，即根据客户实际使用的资源数量来计费。

这种方法适合需要频繁进行大量数据传输的客户，可以根据实际使用量灵活调整费用。

2.按时间定价：根据客户使用FTP资金转移服务的时间长度来计费，按照每小时、每天或每月的固定费率收费。

这种方法适合对转移资金的时间需求较长的客户，可以根据使用时间灵活调整费用。

3.套餐定价：提供不同等级的套餐，按照客户选择的套餐和服务等级来收费。

套餐包括不同的功能和服务，客户可以选择适合自己需求的套餐进行定价，可以根据具体需求选择付费方式。

二、按量计费定价方法按量计费定价方法是指根据客户实际使用的资金转移量来计费的一种方法。

这种定价方法相对灵活，客户只需支付实际使用的资源量，更加符合实际需求。

常见的按量计费定价方法包括以下几种：1.按文件大小计费：根据用户转移的文件大小来计费，例如每GB收费一定费用。

这种定价方法适用于批量转移文件的客户，可以根据实际转移的文件大小来计算费用。

2.按次数计费：根据客户实际转移的次数来计费，例如每次转移收取一定费用。

这种定价方法适用于频繁进行小额资金转移的客户，可以根据实际转移次数来计算费用。

3.按用户数计费：根据客户使用FTP资金转移服务的用户数量来计费，例如每个用户收取一定费用。

这种定价方法适用于需要给多个用户提供资金转移服务的客户，可以根据实际用户数来计算费用。

商业银行内部资金转移定价研究内部资金转移定价是指资金在商业银行内部不同部门、不同产品、不同分支机构之间进行转移的价格形成过程(Funds Transfer Pricing,简称FTP),是商业银行内部资金中心与业务经营单位通过按照一定的规则全额有偿转移资金,以达到核算业务成本收益、集中管理利率风险等目的的一种内部经营模式。

经过20世纪70年代至今三十年的发展,内部资金转移定价已经成为现代商业银行不可或缺的管理工具,在利率风险集中管理、绩效考核、资产配置以及支撑外部定价等诸多领域发挥着越来越重要的作用。

近年来,我国商业银行也在纷纷探索建立FTP制度,但是由于自主经营时间不长、利率市场化不彻底,内部资金转移定价机制还很不完善。

对FTP的研究不仅符合我国利率市场化改革的根本要求,同时有助于商业银行在利率转轨时期加强利率风险管理、提升产品定价能力,顺利实现从传统的规模导向向利润导向的转型。

本论文紧紧围绕FTP体系建设的各个环节,结合国外的成熟经验以及我国商业银行的探索实践,在目前人民银行利率管理框架下,尝试建立了一套FTP的建设方法,从FTP模式选择、FTP曲线构建、FTP定价方法以及FTP调整项进行了完整、细致的分析,力图为我国商业银行在当前利率管理框架下建立完善自身的FTP体系提供参考路径。

同时本论文还通过对经济资本管理、外部定价与FTP的关系进行分析,从不同的视角对FTP制度在当前商业银行经营管理机制完善中的重要作用进行了评述分析。

论文共分10个部分：第一章：绪论。

首先阐述了论文的选题背景以及意义,并综述了有关商业银行内部资金转移定价的现有研究文献,然后,在此基础上对论文的研究思路、内容、方法、主要创新点和不足进行了介绍。

第二章：FTP如何转移利率风险。

简要介绍了商业银行FTP流程、与传统差额资金管理模式的差异以及FTP管理体系,利用图表、数据对我国商业银行的利率风险进行了直观展示,在此基础上,对商业银行如何运用FTP转移利率风险,提出了应该遵循的基本原则。

内部资金转移定价（FTP）及其机制原理作者：门悦来源：《中国管理信息化》2017年第22期[摘要]在中国利率市场化进程不断推进的背景下，金融脱媒以及同业竞争的加剧，中国商业银行面临利率风险程度逐渐加深，从而引起一系列诸如风险管理、产品定价和绩效考评等问题。

因此，商业银行必须利用各种精细化管理手段经营利差，提升盈利管理能力和风险管理水平。

FTP作为国际上现代化科学的商业银行内部资金管理模式，是银行公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置的有效工具。

本文将对商业银行内部资金转移定价的定义、背景、功能作用等进行介绍，并从FTP运行结果的角度剖析其机制原理。

[关键词]内部资金转移定价；利差管理；剥离；补贴doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.22.054[中图分类号]F275 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）22-00-021 FTP定义及相关背景1.1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，FTP）即商业银行按照一定规则，在本银行系统内部向资金提供单元确定提供资金的收入价格、向资金使用单元确定使用资金的成本价格的定价机制。

1.2 FTP背景及相关文献综述利率市场化背景下，商业银行要实现可持续盈利，势必面临前所未有的多重压力和巨大挑战。

特别是利率持续下降，迫使银行必须不断提高其绩效管理能力。

在市场利率接连跌至2015年历史新低的形势下，FTP模式在我国部分商业银行内部管理实践中的作用进一步突显。

一般而言，使用FTP模式主要是利用其分析的结果，并将结果数据导入其他管理系统，以辅助分析客群、组织及产品的盈利能力。

事实上，一些西方发达国家商业银行在FTP模式应用方面已有了较长时间的经验积累，管理层可以清晰地掌控机构内部各项金融产品的价值，并据此作出动态决策。

FTP定价模型应用过程中演变出3种主要模式：单一资金池定价模式、多重资金池定价模式和期限匹配定价模式。

内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价FTP是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

基本架构：
国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则：根据FTP定价曲线,按照业务的期限特性、利率类型和支付方式等逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。

对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，可以从中获取FTP利息收入。

内部资金转移定价ftp基本架构的作用：
一是以合理的资金成本或资金收益为基础，逐步构建银行对产品、对客户、对个人的科学评价体系；
二是以资金成本的准确计量为基础，逐步建立和完善银行资源配置机制、产品定价机制以及经风险调整后的绩效评估机制；
三是通过科学的产品FTP定价，剥离经营单位的市场风险，建立由专业化团队集中管理市场风险的经营管理模式；
四是通过FTP推广，逐步推进资金管理体制改革，以及扁平化、事业部方式的全行条线为主的组织架构改革。

部资产转移定价（FTP）目录第1章 FTP的概念及实质 (2)1.1 部资金转移定价的概述 (2)1.2 FTP及其实质 (3)第2章部资金转移价格的定价方法 (5)2.1定价原则 (5)2.2具体定价方法 (5)2.2.1期限定价法 (5)2.2.2指定利率法 (6)2.2.3现金流法 (6)第3章资金中心的性质及其战略定位 (7)3.1资金中心的性质 (7)3.2资金中心的战略定位 (8)第4章推行FTP体系对国商业银行的影响 (9)4.1资金管理模式的变化。

(9)4.2分行净利息收入（NII）核算方式及其在行际间分布格局的变化。

(9)4.3银行经营管理中经济调节手段的变化。

(9)4.4总、分行市场风险管理职能的变化。

(10)4.5银行管理基础平台的提升。

(10)第5章国商业银行推行FTP体系面临的困难 (11)5.1人民币金融市场不健全所带来的FTP定价基准问题 (11)5.2市场上非理性竞争行为的存在所带来的市场竞争力问题 (11)5.3原有利益格局被打破所带来的分行利益再分配问题 (12)第6章国商业银行推行FTP体系的对策 (13)6.1FTP新理念、新技术的引入所带来的学习和运用问题 (13)6.2人民币市场对冲工具的匮乏所带来的市场风险管理问题 (13)6.3综合评价资金成本、营运成本和风险成本所带来的产品盈利性分析问题 (14)部资产转移定价（FTP）商业银行应用部资金转移价格管理，有助于其将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理。

商业银行依托合理的部资金转移价格形成机制，可以通过反映筹资成本的部资金转移价格约束资产业务的产品定价；可以通过制定倾向性的价格政策，用利益驱动来引领经营部门的业务发展方向；可以通过将流动性风险、利率风险损失纳入部资金转移价格进行核算来进行风险管理；亦可以定量核算不同部门、不同业务条线的收益来进行绩效考核及分配。

而构建适用的部资金转移价格定价机制，准确反映筹资成本，是保障实现上述功能的基础。

内部资金转移定价（FTP）管理一、实行依据：全额资金管理，对所有资金来源和资金运用实行“收支两条线”管理，统一配置、分类计价，对流动性风险和利率风险进行统一管理。

FTP管理：FTP是 Funds Transfer Pricing 的简称，直译“资金转移定价”，它是总公司内部资金中心与分子公司按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式。

内部-》不是公司与客户之间，是总公司与各分子公司之间资金中心—》指虚拟资金计价中心，不是日常看到的实体资金部门一定规则——》指的是根据资金成本，指定价格。

核算资金成本或收益——》FTP价格，对市场部而言是收益，对业务部门而言是成本。

实施FTP目的，是要核算清楚市场部带来了多少收入，业务部占用了多少资金成本。

二、定价原则、方法、范围1、统一公允原则。

为确保FTP发挥基本功能，相同资金属性和期限的产品应适用统一的FTP价格。

2、指定价格法。

由于我公司均为期限固定收益固定的产品，故采用指定价格法定价。

对同一类业务直接指定一个利率作为FTP价格。

这个价格可以是一段时间不变的，也可以是根据一定规则（调整项）发生变化的。

3、FTP定价范围包括主动管理类产品.二、实行目标1、业务端意识到资金成本2、市场部意识到利润贡献，鼓励吸收更低成本资金，成为利润中心。

3、完善公司治理机制，提高核心竞争力。

4、为评价各分支机构的贡献提供统一的价格标准5、强化公司总部的调控力度，提高系统的政策执行力6、提高公司流动性风险和利率风险管理能力7、提高公司资产负债管理水平三、FTP的收入计算市场部收入=（FTP转移价格-获客成本），再乘以公司年化总收入。

业务部收入=（企业融资成本-FTP转移价格），再乘以公司年化总收入。

注：获客成本=年化收益率四、市场部盈利情况测算（一）计算模型FTP定价时，采用指定价格法。

假设FTP价格为固定值。

暂不考虑其他成本支出因素。

1、市场部拉到一笔资金，以FTP价格“卖给”虚拟资金中心，获得FTP转（二）利润测算：假设公司年收入1000万元。

银行人每天都遇到的一个词：FTP“ （1）FTP定价简介：分离利率风险在利率市场化的过程中，负债成本上升，资产收益下降，利率风险逐步加大，FTP应运而生。

FTP全称为资金转移定价。

简单来说，即资金中心给各个分支机构的负债一个虚拟的收购价，给资产一个虚拟的成本价。

而参与FTP定价范围的资产包括绝大部分资产负债表占用资金的科目。

资产、负债、司库的利润公式分别为：资产FTP收益=资产执行价格-资产FTP价格；司库FTP收益=负债FTP收入-资产FTP支出；负债FTP收益=负债FTP价格-负债执行价格。

FTP核心作用是分离利率风险。

应用FTP的过程中分解了利差，锁定了业务利差收入，由资金中心来承担利率风险并统一管理。

（2）FTP价格的构成：基础价格调整价格FTP价格由基础价格调整价格组成，各期限点组成反映不同期限资金价格的曲线。

银行主要采用以市场收益率为基础的曲线，由于存贷款市场与资金市场相互割裂，也有多线并存的情况。

1、基础收益率曲线是在无风险利率的基础上加上银行的信用风险溢价：短期以SHIBOR为基础，长期以不同信用评级下金融债为基础。

2、调整价格则是各个银行根据自身情况调节的结果，比如重定价调整项引导银行在加息或降息预期下业务调整重定结构。

（3）FTP定价方法：由本金与利率属性确定确定一项业务的FTP价格主要与其本金偿还的方式以及利率形态有关。

1、指定利率法即对某些业务直接指定一个利率作为FTP价格。

2、原始期限匹配法即根据业务的明确期限对应的FTP价格进行定价。

主要是针对固定利率业务。

3、重定价期限匹配法即将FTP收益率曲线上，业务重定价期限所对应利率作为FTP价格。

因此主要是针对浮动利率业务。

4、现金流定价法针对每一份现金流进行分别采用原始期限匹配法进行定价，再对每一份FTP定价进行加权平均。

因此主要是针对本金分期偿付的业务。

原标题：林加力/解巍巍/王弓团队【行业专题】读懂银行系列之一：解读内部资金转移定价来源：民小银（ID：reform_finance）民生证券银行研究授权转载一、FTP定价简介：分离利率风险FTP逐步实践的背景是利率市场化。

中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。

在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。

然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。

为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。

二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。

FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。

三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。

不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。

2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。

通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。

3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。

FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。

四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。

资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。

2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。

资金转移定价体系（简称“FTP”）编者按：商业银行事业部制改革是目前我国银行业热议的一个话题，而内部资金转移定价作为其中基础性但又极为重要的问题，在某种程度上甚至决定了事业部制改革的成败。

本刊继上期刊发了招商银行资金交易部吴晓辉总经理的文章后，本期继续刊发他在这一领域的研究成果和工作心得。

资金转移定价体系（简称“FTP”）是近年来中国银行业引进的重要管理工具，在“洋为中用”的新洋务运动中，往往被寄予厚望。

然而，中国目前处于半市场化金融环境里，实行以城市为主体的资金清算及监管体制，而商业银行受此影响，还主要实施以块块为主体的管理模式，其全面风险管理能力还相对落后，这在某种程度上阻碍了FTP的实际应用。

FTP及其实质FTP是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则全额有偿转移资金，以达成公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置等多重目的的管理模式。

在FTP体系管理模式下，总行资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔表内资产负债业务均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。

FTP其实是上存下借资金业务的另一种翻版。

在FTP未引入中国银行业之前，上存下借以及联行往来是大家最熟悉不过的银行内部资金业务，当分支机构有剩余资金时，可以将这些剩余资金存入总行资金中心；当分支机构缺资金时，可以向总行资金中心申请资金，这就是典型的差额管理模式下的上存下借资金业务。

所谓FTP就是将上存下借资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，在全额管理模式下，分支机构将存款逐笔存入总行资金中心，同时又从资金中心逐笔借出资金用于贷款业务。

上存下借的资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，提供了非常重要的功能：首先，这种转变方便绩效考核，有利于条线型事业部管理。

在西方商业银行中，一项重要的管理变革就是，将管理体制以块块为主的事业部制管理模式向以条线为主的事业部制管理模式、再向条块结合的事业部制管理模式转变，这种转变依赖于完善的会计核算体系和利润报告体系，FTP为会计核算体系和利润报告体系的完善提供了技术条件。

银行FTP（内部资金转移定价）学习资料预览说明:预览图片所展示的格式为文档的源格式展示,下载源文件没有水印,内容可编辑和复制银行FTP（内部资金转移定价）学习资料人民币FTP是指：我国的商业银行资金营运中心与业务部门按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或是收益的目的的内部定价。

它对于银行负责就是收益，对于银行资产就是成本，其目的就是核算负责带来的收益，资产带来的成本。

FTP与负责实际利率差就是收入，二与资产实际利率就是成本，所以很大程度，FTP 与市场利率有很大的关系。

人民币FTP市场收益率，就是银行在进行FTP管理过程中，根据市场变化，而获得的收益率。

资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。

目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。

为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。

一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。

因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。

例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。

贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。

于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。

这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。

内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。

它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。

FTP在银行内部起到了至关重要的作用。

首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。

FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。

其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。

通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。

FTP的关键在于确定资金的成本。

资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。

一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。

内部资金成本包括存款成本、资本成本等。

外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。

银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。

FTP的计算通常包括以下几个步骤。

首先，需要确定资金成本。

银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。

其次，需要将成本分配给具体的业务部门。

这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。

最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。

定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。

除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。

比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。

因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。

总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。

它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。

通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。

如何正确看待FTP的四项基本功能内部资金转移定价作为一项重要的管理工具，在现代银行业中得到广泛应用。

最近由于利率市场化改革的推进，中小型银行也纷纷上线内部资金转移定价系统，各软件商也对内部资金转移定价系统大谈特谈，似乎内部资金转移定价系统成了包治百病的灵丹妙药。

那么通过内部资金转移定价具体能实现那些功能呢？在这方面，曹国强先生所编著的《商业银行资金转移定价实务》介绍得很详细，有兴趣的朋友可以去看看一看。

根据曹国强先生的总结，内部资金转移定价系统具有四项基本功能，分别是分离利率风险、引导产品定价、公平绩效考核和优化资源配置。

下面就结合我的实际工作经验来谈一谈这四项基本功能。

分离利率风险。

随着利率市场化改革的推进，利率风险也逐步被大家所重视，分离利率风险也被作为内部资金转移定价系统的一大卖点被广泛提及。

FTP能解决这个问题在于FTP提出了利差锁定的概念，就是当业务发生后，对客价格和FTP价格都是固定的，这样就使得经营单位规避了利率风险。

这种价格的固定是有期限的，对于固定利率业务而言，这个期限就是业务存续期，而对浮动利率而言，这个周期仅仅是重定价周期。

以浮动利率的按揭贷款为例，假定人行没有更改法定存贷款利率，那么在下一年的对客利率是不会发生变化的，但FTP 价格肯定发生了变化，这时经营单位虽然规避了负债的价格波动带来的利率风险，但却要承担FTP价格波动引发的FTP利率风险。

要解决这个问题，只能是在业务存续期都锁定FTP利差，但却对司库的管理工作提出了很大的挑战，而目前国内银行业是很少采用这种做法的。

引导产品定价。

这项功能的重点是“引导”而不是“定价”。

产品定价是一项复杂精密的工作，它包含内部资金转移定价，但内部资金转移定价不是他的全部。

以贷款为例，贷款定价需要内部资金转移定价提供资金成本信息，需要成本分摊提供运营成本信息，需要风险管理系统提供风险成本信息，还有资本成本、税收成本等内容。

内部资金转移定价系统提供了最基础的资金成本信息，所以它可以引导产品定价，但它不是产品定价，而引导产品定价的具体内容就是给出了存贷款价格的上下限，存款定价不能高于内部资金价格，贷款定价不能低于内部资金转移价格。