小企业记账报税

小企业纳税申报流程小企业纳税申报流程一、报增值税流程:一般纳税人每月15号(如果15号是节假日，可顺延一天)之前用税友申报软件申报增值税;小规模每季度终了15日前去国税服务大厅申报纳税，填增值税申报表;申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。

一般纳税人增值税申报原本可选择手工窗口申报和用税友软件申报两种情况，深圳龙华国税目前已经不接收手工申报表了，必须用税友软件进行申报。

二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。

具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。

2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。

个人独资企业不是企业所得税的`纳税人而是交个人所得税。

股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。

三、税号是指税务登记证号码。

它是由技术监督局的三证合一的统一诚信代码形成的，新成立公司，执照上会有这个号码，在领执照的同时会有一份纳税人纳倍须知，上面罗列的纳税人识别号信纳税编码，这个是登录国地税网上办事的初始密码，进去后可更改密码。

四、有关地税申报：1.个人所得税2.流转税附加税3.印花税4.经营过程中发生的其他税种个人所得税申报为每月15前，附加税是在有增值税，消费税发生的月份依次进行申报，印花税是在有发生的当月进行申报。

小企业纳税申报的对象1、各项收入均应当纳税的纳税人;2、全部或部份产品、项目或者税种享受减税、免税照顾的纳税人;3、当期营业额未达起征点或没有营业收入的纳税人;4、实行定期定额纳税的纳税人;5、应当向国家税务机关缴纳企业所得税以及其他税种的纳税人。

皮包公司小规模企业记账
小规模公司的做账流程：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

小规模纳税人报税：
小规模纳税人可按月申报，也可按季度申报。

按月申报每个月申报增值税、附加税、印花税、个人所得税;季度申报企业所得税。

按季申报：每个季度申报增值税、城建税、附加税、印花税、企业所得税等，按月申报个人所得税。

“小规模企业”是一个通俗的说法，当然要用小企业会计准则好，但部分小企业不能用，必须使用《企业会计准则》。

当小企业的规模扩大超过小企业标准时也必须转用《企业会计准则》。

如果一个小企业觉得发展快，也可以不用，直接用《企业会计准则》。

小企业会计准则会计科目指的是小企业会计准则中确认和计量的规定制定的会计科目，涵盖了各类小企业的交易和事项。

小企业在
不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本企业的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。

小规模纳税人如何报税小规模纳税人如何报税导读：小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

就跟随店铺一起去了解下吧，想了解更多相关信息请持续关注我们店铺!一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。

如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。

没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。

就是收入为零，应纳税额也为零。

做凭证时税金直接计提小规模纳税人识别号填税务登记证号货物或应税劳务名称填主营项目销售额填不含税收入金额征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。

应补退税额=本期实际应纳税额必填小规模纳税人怎样申报?1、增值税，一般按月申报。

工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。

需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的.报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税。

按季度申报，年底汇算清缴。

所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。

如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。

地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报。

小企业会计做账基本操作流程1.开账开账是会计人员准备做账的第一步，需要准备好以下材料：-公司的银行对账单-公司的收据和发票-公司的财务报表-公司的员工工资单和社保缴费记录等2.记账记账是会计人员根据公司的财务和业务交易情况，将相关信息记录在账簿中的过程。

具体包括以下几个方面：-核对公司的银行对账单和财务报表，确保数据的准确性-根据收据和发票的内容，将各项支出和收入分类进行记账-记录员工工资、社保缴费等支出项目-更新账簿中各项数据的余额3.审核审核是会计人员核对账簿和财务报表的一项重要工作，旨在确保账目的准确性和完整性。

具体步骤包括：-核对各个账户的余额，确保与银行对账单一致-检查账簿中各项记账是否正确，是否有漏记或错记的情况-核对员工工资、社保缴费等账目是否按规定进行核算-与其他财务报表进行对比，确保数据的一致性4.报税报税是指会计人员根据国家税收政策和法规，将公司的财务数据进行报送的过程。

具体步骤如下：-根据国家税收政策，确定公司需要缴纳的各项税费，并计算应缴金额-填写税务申报表，包括增值税、企业所得税等相关表格-根据要求，提交相关的财务数据和报表给税务部门进行审核5.备份备份是指会计人员将公司的财务数据进行备份，以保证数据的安全和可靠性。

备份可以分为以下几种形式：-纸质备份：将账簿和财务报表打印出来，并妥善保存在公司的文件柜中-电子备份：将账簿和财务报表的电子版本保存在计算机或云盘中，以备日后需要查询或参考总结：小企业会计做账的基本操作流程包括开账、记账、审核、报税和备份。

每个步骤都有其独特的内容和要求，需要会计人员准确、及时地完成。

通过严格按照这个操作流程进行做账，可以确保公司财务数据的准确性和完整性，帮助企业更好地进行财务管理和决策。

⼩企业会计的做账流程是什么样的会计做账是指会计进⾏帐务处理的过程,⼀般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

⼩企业会计做账简易操作流程包括凭证、汇总、明细账、总账、各种报表等。

下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、⼩企业会计做账⼤致环节1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科⽬汇总表5、根据科⽬汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模⼩，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计⼈员每发⽣⼀笔业务就要登记⼊明细分类账中。

⽽总账中的数额是直接将科⽬汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，⼗天，⼗五天，或是⼀个⽉编制⼀次科⽬汇总表。

如果业务相当⼤。

也可以⼀天⼀编的。

⼆、⼩企业会计做账具体内容1、每个⽉所要做的第⼀件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时⼀定要有财务(经理)有签字权的⼈签字后你在做)，然后⽉末或定期编制科⽬汇总表登记总账(之所以⽉末登记就是因为要通过科⽬汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发⽣⼀笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、⽉末还要注意提取折旧，待摊费⽤的摊销等，若是新的企业开办费在第⼀个⽉全部转⼊费⽤.计提折旧的分录是借管理费⽤或是制造费⽤贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使⽤年限计算出来的。

⽉末还要提取税⾦及附加，实际是地税这⼀块。

就是提取税⾦及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、⽉末编制完科⽬汇总表之后，编制两个分录。

第⼀个分录：将损益类科⽬的总发⽣额转⼊本年利润，借主营业务收⼊(投资收益，其他业务收⼊等)贷本年利润。

第⼆个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税⾦及附加，其他业务成本等)。

转⼊后如果差额在借⽅则为亏损不需要交所得税，如果在贷⽅则说明盈利需交所得税，计算⽅法，所得税=贷⽅差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税⾦——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损⼀定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算⽅法，采⽤应付税款法时，所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是相等的，采⽤纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是不相等的)。

小规模纳税人报税流程
小规模纳税人是指年度销售额不超过100万元的纳税人。

对于小规模纳税人来说，报税是一项必不可少的工作。

下面，我们将为大家介绍小规模纳税人的报税流程。

首先，小规模纳税人需要在每月的15日前申报上个月的销售额和应纳税额。

这一步是报税流程中非常重要的一环，因为它直接关系到纳税人应缴纳的税款数额。

在申报销售额和应纳税额时，小规模纳税人需要准确填写相关表格，并将其提交至税务机关。

其次，小规模纳税人需要在每月的20日前缴纳上个月的税款。

在缴纳税款时，纳税人可以选择线上或线下缴税，具体操作方式可以咨询当地税务机关。

值得注意的是，如果小规模纳税人在规定时间内未缴纳税款，将面临相应的罚款和滞纳金。

最后，小规模纳税人需要在每年的1月31日前进行年度汇算。

年度汇算是对纳税人全年的销售额和应纳税额进行核算，以确定是否有退税或补税的情况。

在进行年度汇算时，纳税人需要提交相关的财务报表和税务申报表，确保数据的准确性和完整性。

总的来说，小规模纳税人的报税流程包括月度申报、月度缴税和年度汇算三个主要环节。

在执行报税流程时，纳税人需要严格遵守税务法规，确保申报数据的准确性和及时性。

同时，纳税人还可以根据实际情况选择合适的纳税优惠政策，以减少税负，提高经营效益。

希望以上内容能够帮助小规模纳税人更好地了解报税流程，做好税务申报工作。

祝大家生意兴隆，财源广进！。

小企业会计准则计提企业所得税分录好嘞，今天我们聊聊小企业在会计上如何计提企业所得税。

这事儿听起来有点复杂，但别担心，我会尽量把它说得简单易懂。

就像咱们平常聊天那样轻松，大家听着肯定不会觉得闷。

咱们得知道，企业所得税是小企业的一项大开支，真的是让不少老板抓狂。

每年到报税的时候，那真是紧张得像在参加高考，生怕哪儿搞错了。

不过，咱们只要懂得一些基本的会计准则，算账的时候就不会像无头苍蝇一样乱撞了。

你想啊，要是能把这税务问题搞明白，心里就能轻松不少，整天也能安心做生意。

什么是计提呢？其实就是提前准备的钱，听起来挺简单吧。

想象一下，你准备出去旅游，提前把机票和酒店的钱存起来，这不就是计提吗？小企业的会计也是一样，得提前把预计要交的企业所得税留出来。

这可不是说你想留就留，得按规矩来，不能随意哈。

好了，具体怎么做呢？我们一般要先计算出企业的应纳税所得额。

这一步就像是在做一道数学题，得认真对待。

这里面涉及到收入、成本、费用的核算，哎，这时候可不能马虎，哪怕是一个小数点错误，最后都能让你交很多不必要的税。

想想看，跟自己的钱过不去，心里得多难受啊！计算出来应纳税所得额之后，咱们就得用税率来算出企业所得税的金额。

这一步很简单，像乘法那样。

比如，你的应纳税所得额是10万块，税率是25%，那么你就把这两者相乘，哗啦一下得出结果，结果是2.5万块。

啊哈，这可是一笔不小的数目。

想象一下，你辛辛苦苦赚的钱，最后得给国家交2.5万，心里那叫一个酸爽。

不过这也是为国家的发展贡献力量嘛，心里稍微安慰一下。

然后，咱们得记账。

会计分录就像是日记，记录着你每天的“收支情况”。

这里的分录一般是“借：所得税费用2.5万，贷：应交税费——应交所得税2.5万”。

听起来像是外星语言，其实就是把你的支出和负债做个记账。

别忘了，做账的时候心态要放松，不然一紧张就容易出错。

说到这，真是应了那句老话：“心急吃不了热豆腐”。

到了交税的日子，咱们得根据之前记的分录把钱交出去。

小规模抄税报税流程小规模纳税人是指年度销售额不超过30万元的纳税人，对于这类纳税人而言，抄税报税是一项重要的工作。

以下是小规模抄税报税的流程：1. 登录税务局网站。

首先，纳税人需要登录所在地税务局的网站，选择“小规模纳税人”相关的链接，进入抄税报税页面。

2. 填写基本信息。

在抄税报税页面，纳税人需要填写自己的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、联系电话等。

确保填写的信息准确无误。

3. 输入销售额。

接下来，纳税人需要输入本年度的销售额。

根据销售额的不同，可能需要缴纳不同的税额，因此确保销售额的准确性至关重要。

4. 计算应纳税额。

根据税务局规定的税率，纳税人需要计算出本年度的应纳税额。

可以使用税务局提供的税务计算工具，确保计算的准确性。

5. 选择缴税方式。

在计算出应纳税额后，纳税人需要选择合适的缴税方式，可以选择网上银行缴税、现场缴税等方式进行缴纳。

6. 填写申报表。

根据税务局的要求，纳税人需要填写相应的申报表，将计算出的应纳税额和选择的缴税方式填写在表格中。

7. 提交申报表。

填写完申报表后，纳税人需要将表格提交给税务局，可以选择电子提交或者邮寄提交的方式，确保申报表的及时送达。

8. 缴纳税款。

根据选择的缴税方式，纳税人需要及时缴纳应纳税额，确保在税务局规定的时间内完成缴税工作。

9. 获取税务凭证。

完成缴税后，纳税人可以在税务局网站上下载税务凭证，作为纳税的凭证，同时也可以在税务局窗口领取纸质的税务凭证。

10. 定期复核。

纳税人需要定期复核自己的纳税情况，确保每一笔纳税都经过了正确的报税流程，避免出现漏报、错报等情况。

小规模抄税报税流程就是这样简单而重要，希望纳税人能够按照以上流程，认真完成每一次的抄税报税工作，遵纪守法，确保纳税工作的顺利进行。

小规模纳税人每季度报税流程
一、准备报税资料
1.收集销售发票
（1）整理本季度销售发票
（2）核对销售发票的准确性
2.汇总进项发票
（1）梳理本季度进项发票
（2）确认进项发票的完整性
二、填写纳税申报表
1.打开税务软件
（1）下载最新版纳税软件
（2）登录纳税软件账号
2.填写销售额信息
（1）输入本季度销售总额
（2）区分应税销售额和免税销售额
3.填写进项税额
（1）输入本季度进项税额
（2）区分可抵扣和不可抵扣进项税额
三、核对申报表信息
1.检查数据准确性
（1）逐项核对销售额和进项税额（2）确认填写无误
2.提交申报表
（1）确认申报表信息无误
（2）点击提交按钮
四、缴纳税款
1.查看应缴税款
（1）查看纳税软件计算的应缴税款（2）确认税款金额无误
2.选择缴纳方式
（1）选择线上支付或线下缴款（2）完成税款缴纳流程
五、完成报税
1.确认缴纳成功
（1）确认税款缴纳成功
（2）获取缴纳税款凭证
2.存档申报表
（1）打印或保存申报表（2）存档备查。

代理记账报税收费标准代理记账指的是会计师事务所等中介机构以小企业为服务对象所进行的包含代办纳税、报账、记账以及算账等业务。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的代理记账报税收费标准。

代理记账报税收费标准一、内资企业代理记账收费标准：1、服务性企业：300元—500元/月2、商品流通企业：A、小规模企业 300元—500元/月B、一般纳税人企业 400元—800元/月3、生产性企业：A、小规模企业 360元—560元/月B、一般纳税人企业 500元—900元/月4、建筑、装饰性企业：260元—560元/月5、外资： 1500元-2000元/月二、外资企业代理记账收费标准：核定征收的企业——500元/月起查账征收的企业——500元/月起增值税发票的企业——600元/月起代理记账推行的措施1.继续宣传代理记账的重要意义和作用。

新修订的《会计法》目前正处于推广宣传阶段，我们应当借《会计法》宣传的东风，大力宣传代理记账的积极意义和重要作用，进一步突出代理记账的法律地位，增强人们，特别是一些规模较小的经济组织及个体工商户对代理记账的认识，努力开创代理记账新局面。

2.采取针对性措施，积极推动代理记账的实施。

关于代理记账的推动及实施，我们认为除了有关部门单位大力宣传以外，应当由税务部门牵头推动其实施。

一是税务部门同规模较小的单位组织，特别是一些规模较小的经营组织和个体工商户联系紧密，推广工作力度大;二是税务部门本身有这方面的经验，一方面，税务部门在建制建账上有着丰富的经验，另一方面，前几年税务部门曾进行过组织、督促小型经济组织及个体工商户建制建账工作，只是由于种种原因没有坚持下来;再有就是现有的税务师事务所可以马上开展这项业务。

当然，代理记账仅仅靠税务部门一家是不够的，其他符合法律要求的中介组织和机构，也应当积极开展这方面的业务，为代理记账创造必要的条件。

3.尽快明确在代理记账过程中受托人的法律地位问题。

我们认为，代理记账本身只是一项单纯的账务处理工作，受托代理记账人员既非委托人内部会计人员，也不是财务会计报告的审计人员，因此，受托代理人不应当同时履行会计监督职能或审计职能。