最新AFP考试《金融理财原理》第十四章知识点归纳汇总

afp考试重点整理
AFP考试设有《金融理财基础一》和《金融理财基础二》两个科目，具体各科目考试重点如下：
《金融理财基础一》考试重点：
1. 金融理财基础：主要考察金融理财概述与CFP认证制度、经济学基础知识、货币时间价值与理财资讯平台的运用、金融理财法律等知识点。

2. 风险管理与保险规划：主要考察风险与风险管理、保险基本原理、人寿保险、年金保险等知识点。

《金融理财基础二》考试重点：
1. 家庭综合理财规划：主要考察家庭财务分析、税务筹划、消费决策、投资组合与资产配置、财富保障与规划等知识点。

2. 企业理财规划：主要考察企业财务分析、投资决策、融资决策、税务筹划、风险管理等方面的知识点。

3. 金融市场与产品：主要考察金融市场概述、投资工具、投资策略与资产配置等方面的知识点。

4. 金融理财产品与服务：主要考察各种金融理财产品的特点、适用范围和风险控制等方面的知识点。

总体来说，AFP考试重点涵盖了金融理财的基本概念、原理和方法，以及各种金融理财工具和产品的运用。

考生在备考过程中需要全面了解和掌握这些知识点，同时注重实际应用和案例分析，以提高自己的分析问题和解决问题的能力。

AFP资格认证考试知识点AFP考试知识介绍之投资连结保险！下面关于投资连结保险的叙述错误的是：（）A．虽然投资连结保险保单承诺现金价值，但其死亡保险金的大小与投资账户的表现直接相关。

B．虽然从长期看投资连结保险可以保持保险金的实际购买力，但是它并不适合保障需求较高的工薪阶层购买。

C．投资连结保险通常设有多个投资账户，投保人的资金可以在不同的账户之间划转。

D．投资连结保险收取的费用包括：初始费用、买入卖出差价、死亡风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费和退保费用。

答案：A解析：投资连结保险具有投资和保障两个账户，兼具投资和保障功能。

A选项：虽然投资连结保险的死亡保险金的大小跟投资账户表现直接相关，但是保单不承诺现金价值，错误。

B选项：投资连结保险从长期看可以保持保险金的实际购买力，但是它一般保费较高，保障成分较低，而工薪阶层保障需求高，收入低，所以不适合购买，正确。

C选项：投资连接保险通常设有多个不同特点的投资账户供投保人选择，如稳健型、成长型，并且资金可以在不同帐户间划转，正确。

D选项关于投资连接保险的费用表述正确。

AFP考试知识介绍之有限合伙企业！下列关于有限合伙企业的表述中，错误的是（）。

A.有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙B.普通合伙人执行合伙事务，有限合伙人不能执行合伙事务C.普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任，对外代表合伙企业D.有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，对外代表合伙企业答案：D解析：有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙。

其中，普通合伙人执行合伙事务，对外代表合伙企业，并对合伙企业债务承担无限连带责任，相当于无限合伙人；而有限合伙人由于仅以出资额为限对合伙企业的债务承担有限责任，仅按照出资比例分享利润，分担亏损，所以不能执行合伙事务，也不能对外代表合伙企业。

AFP考试知识点介绍之企业福利和薪酬！需要了解的知识点包括：员工福利的历史沿革、中国员工福利的历史沿革、企业年金的定义和历史沿革、其他企业养老金计划、企业保健项目、假期福利计划、其他企业福利。

AFP考试要点及方法AFP学习108个小时、CFP学习132个小时，很多同学学到最后掉进“技术陷阱”，会的玩弄公式、研究难题（不一定考）；不会的一头雾水、不知所学（考了不会）。

我总结为“2345学习法”，我们首先要掌握全部课程的学习框架，学会从空中俯看一个城市，这样一个知识点或一道题目的出现就很清楚是来自哪个方面、哪个流程、哪个方法和哪个技术点。

以下供大家参考：2：两个准则，即《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》。

职业道德准则是管理金融理财师精神方面的，有七个基本原则（守法遵规、正直诚信、客观公正、专业胜任、保守秘密、专业精神和恪尽职守），其中正直诚信和客观公正有很多例子容易混淆，要注意。

执业操作准则是管理金融理财师操作流程的，有六个步骤（建立客户关系、收集客户信息了解理财目标、分析评估客户财务状况、制定理财规划方案、执行理财规划方案和监控理财规划方案执行）。

3：三个办法，即金标委的《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师继续教育管理办法》和《金融理财师纪律处分办法》。

其中前一个办法最重要，是纲要性和全局性的，包括4E认证（教育、考试、经验和道德）等很多内容；在一个期间内AFP继续教育是20个小时、CFP是30个小时；对金融理财师的处分种类有非公开的书面警告信、公开警告、暂停认证资格和撤销认证资格。

4：四个原理，即理财规划的四个基本原理，分为目标基准点法、目标现值法、目标顺序法和目标并进法。

其中目标基准点法只针对单个理财目标（如单个教育目标），其他三个方法都是针对多理财目标的（如教育目标、房产目标和养老目标等同时考虑）。

5：五大模块，AFP为“金理财理财原理、投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划”；CFP“投资规划、风险管理与保险规划、税务筹划和遗产规划、员工福利和退休规划、规划案例”。

以上关系为：“两个准则”是管理金融理财师（恭喜你已通过A、C考试）的思想和行为；“三个办法”是规范金融理财师认证、执业、后期教育和纪律约束的，是流程和程序，类似法律中的程序法；“四个原理”是判断客户理财目标能否实现的方法；“五大模块”是学习的具体内容，A侧重金融理财原理，涉及面较宽，而C侧重金融理财案例，每个模块较深，如计算中较A增加税额和增长率，五大模块类似法律中的实体法。

第十四章复习思考题1．税收有哪些特征？税收有哪几种分类？答：税收与其他形式的财政收入相比，具有强制性、无偿性和固定性三项基本特征。

税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守；税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人；税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。

税收以征税对象为标准，我国将税种划分为四类：货物和劳务税、所得税、财产税和其他税收。

货物和劳务税指以货物或劳务的流转额为征税对象的税种，我国现行税制中属于货物和劳务税的税种有：增值税、消费税、营业税、关税和车辆购置税。

所得税指将法人和自然人在一定期间获取的收益所得额作为征税对象的一类税收，纳税人的应税所得可分为经营所得、财产所得、劳动所得、投资所得和其他所得。

我国现行税制中属于所得税的税种有企业所得税、个人所得税和土地增值税等。

财产税指以纳税人拥有或支配的财产为征税对象的税种体系。

这里的财产是指经过人类劳动所创造的物质财富，包括动产和不动产两大类我国现行税制中属于财产税的税种有：房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、资源税、车船税、船舶吨税等。

其他税收指国家为了特定目的或者针对纳税人的特定行为而征收的一类税收。

其特点是税种多，税源分散，政策性强，调解范围明确，税负直接，难以转嫁，稳定性差，属于地方财政收入来源。

我国现行税制中属于其他税收的税种有：印花税、城市维护建设税、烟叶税和固定资产投资方向调节税等。

2．简述个人所得税的征税范围和征税对象。

答：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

afp复习资料AFP（Accredited Financial Planner）是国际上公认的金融规划师资格认证，它涵盖了财务管理、投资、保险、税务、退休规划等领域的知识和技能。

对于想要从事金融规划师工作的人来说，通过AFP考试是必不可少的一步。

本文将以AFP复习资料为主题，探讨如何高效备考AFP考试。

一、了解考试内容和要求在备考AFP考试之前，首先要对考试内容和要求有一个清晰的了解。

AFP考试主要包含五个模块，分别是财务规划、投资规划、保险规划、税务规划和退休规划。

每个模块都有相应的知识点和考试要求，考生需要逐一掌握并进行复习。

此外，还要了解考试的时间安排、考试形式以及通过考试的标准等。

二、制定复习计划制定一个合理的复习计划是备考AFP考试的关键。

根据自己的时间安排和学习能力，合理分配每个模块的复习时间。

可以将复习内容分为基础知识的学习和题目的练习两部分，保持良好的学习节奏。

同时，要注意合理安排休息时间，避免过度疲劳。

三、选择合适的学习资料选择一套合适的学习资料对于备考AFP考试至关重要。

可以选择一些知名的金融类出版物或专业培训机构的教材作为主要学习资料，这些资料通常会涵盖考试的所有内容，并且具有一定的权威性。

此外，还可以参考一些经典的复习指南和辅导书籍，这些资料通常会提供一些备考技巧和重点知识点的总结。

四、灵活运用学习方法在备考AFP考试过程中，要根据自己的学习习惯和情况灵活运用不同的学习方法。

可以通过阅读教材、做题、参加培训班、参与讨论等方式进行学习。

同时，还可以利用互联网资源，搜索一些相关的学习资料和案例分析，扩展自己的知识面。

五、多做模拟题和真题做模拟题和真题是备考AFP考试的重要环节。

可以通过做模拟题来检验自己对知识点的掌握程度，并提前适应考试的时间和形式。

同时，还要多做一些历年真题，了解考试的难度和出题规律，掌握解题技巧。

六、参加培训班和交流活动参加一些专业的培训班和交流活动可以帮助备考AFP考试的效果更好。

1、小王今年5月的税后工作收入为8,000元，生活支出2,800元；当月偿还房贷3,000元，其中利息1,250元；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入1,000元；5月下旬追加1,000元的债券投资。

则小王5月份的储蓄为（）。

A 、3,200元B 、3,450元C 、4,450元D 、5,200元正确答案:C解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄=（工作收入-生活支出）+（理财收入-理财支出），其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。

计算理财支出：理财支出=利息支出+保障型保费支出=1,250+500=1,750元，则5月份的储蓄=（8,000-2,800）+（1,000-1,750）=4,450元。

所以答案选择C2、下列有关三险一金的记账方式的说法中，错误的是（）。

A 、住房公积金个人账户累积额计入自用性资产B 、个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分属于限制支配收入C 、养老保险保费视为储蓄，所累积的资产计入生息资产D 、个人所缴失业保险费属于理财支出正确答案:A解析：住房公积金个人账户累积额作为投资性资产记入，所以A错误。

3、小王参加工作一年，每月的固定负担为5,000元，每月工作收入为9,000元，缴纳各项税保费1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出为600元，置装费500元，另外每月应有储蓄1,000元，此外无其他投资性资产。

下列说法正确的是（）。

（1）小王的工作收入净结余比例为0.6（2）小王的工作收入净结余比例为0.7（3）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,000元（4）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,571元A 、(2)(3)B 、(2)(4)C 、(1)(4)D 、(1)(3)正确答案:B解析：工作收入净结余比例=（工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费）/工作收入=（9,000-1,200-400-600-500）/9,000=0.7；考虑应有储蓄，收支平衡点收入=（固定负担+每月应有储蓄）/工作收入净结余比例=（5,000+1,000）/0.7=8571.43元；所以本题正确选项为B4、根据收付实现制，在以4,000 元现金缴付当年终身寿险保费后，准确记账后的家庭财务报表将反映为（）。

金融理财AFP考试考点大盘点一、AFP考试知识点：金融监管的基本概念1、金融监管的定义：-是一个国家和地区的金融法律制度和金融管理当局依法对金融机构进行监督管理活动的总称。

2、金融监管的主要目标：-是确保金融机构的稳健运作，降低金融机构的个别风险和金融市场的系统性风险，维护金融业的稳定和安全。

3、金融监管的实施：通过有关金融监管的规则、惯例、组织安排和政策等，约束金融机构的行为，降低金融风险，保护债权债务关系，保证金融交易的顺利进行。

4、金融监管的原则：依法监管原则、安全稳健原则、效率监管原则、统一性原则。

5、金融监管的必要性(1)作为资本密集型行业，金融业容易造成自然垄断。

(2)金融产品或者证券产品的信息特性使交易双方之间极有可能出现严重的信息不对称，从而影响金融市场的效率。

(3)由全部金融产品或者证券产品的集合所构成的综合效用具有强烈的外部性，会影响到每一个金融产品或证券产品消费者(即投资者)的利益。

二、AFP考试知识点：金融监管体系一监管机关监管机关：一行一局三会分业监管1、中国人民银行 PBC2、国家外汇管理局 SAFE3、中国银行业监督管理委员会 CBRC4、中国证券监督管理委员会 CSRC5、中国保险监督管理委员会 CIRC三、AFP考试知识点：金融监管法律法规我国金融监管的法律法规体系由以下几个层次组成：■金融法律■金融法规■金融规章■规范性文件1、金融监管法律法规中国人民银行法、商业银行法、银行业监督管理法、证券法、证券投资基金法、票据法、保险法、信托法2、金融监管法律法规一金融法规个人存款账户实名制规定、中华人民共和国外资金融机构管理条例、金融违法行为处罚办法、金融机构撤销条例3、金融监管法律法规一金融规章个人理财业务管理暂行办法、商业银行个人理财业务风险管理指引、个人信用信息基础数据库管理暂行办法4、金融监管法律法规一规范性文件(1)中国人民银行关于完善票据业务制度有关冋题的通知(2)中国人民银行关于加快发展外汇市场有关问题的通知(3)中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知四、AFP考试知识点：金融监管的主要内容从对象上看，主要是对商业银行、非银行金融机构和金融市场的监管。

金融理财师（AFP）资格认证考试...第一篇金融理财原理第一章金融理财概论与CFP认证制度一、金融理财的概述1．金融理财的定义金融理财是指专业理财人士收集客户家庭状况、财务状况和生涯目标等资料，明确客户的理财目标和风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身定制合适的理财方案并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求，使其最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。

金融理财是综合金融服务，是一个动态的过程，针对的是客户的一生。

2．金融理财的目标（1）平衡收支；（2）投资管理；（3）风险管理；（4）退休保障；（5）减轻税负；（6）财产传承。

3．金融理财师需具备的知识、能力和技能（1）金融理财师需要具备跨学科的全面的知识，包括投资、保险、经济学、税收、法律等多学科内容。

知识体系要求兼具国际化和本土化、前瞻性和现实性的特色，此外，金融理财师还需要在工作中进行不断的积累并接受持续教育。

（2）金融理财师需要具备有效沟通能力。

人际沟通能力被认为是影响金融理财师成功的因素中最重要的一项，沟通能力要求金融理财师能及时、准确地将信息传递给客户。

（3）金融理财师需要熟练掌握基本技能。

二、CFP制度1．CFP制度的建立与发展沿革（1）CFP的含义CFP（Certified Financial Planner）即国际金融理财师、注册金融理财师或者注册理财规划师，是由各国或地区金融理财标准委员会向那些经过规定的培训，通过了严格的专业考试，具有所要求的金融理财工作经验，并自愿遵守高标准的道德准则的专业人员发放的水平认证证书。

（2）CFP制度的建立与发展①1970年，国际金融理财协会（IAFP）成立；②1973年，CFP协会（ICFP）成立并开始使用CFP标志；③1985年，国际CFP标准与实践委员会（IBCFP）成立；④1990年，澳大利亚建立了CFP认证制度，CFP开始国际化；⑤1994年，IBCFP更名为金融理财标准委员会（CFP Board）；⑥2004年，非政府、非盈利组织——国际金融理财标准委员会（FPSB）成立，负责美国以外地区CFP商标的授权使用和管理。

中国公民从国外取得的工资薪金缴纳个人所得税费用扣除标准为4800元每月。

个体工商户生产经营所得业主工资不能税前扣除，员工工资可以扣除。

信托合同成立后，信托资产的名义所有权属于受托人。

产品发行人或投资管理人从总资金中扣缴的费用有管理费、托管费、赎回费、证券交易费、开户费。

限定性集合资产管理计划投资于股票等权益类证券资产，不得超过计划资产净值的20%。

从两处或两处以上取得工资的合并计算。

万能寿险的保额调高有限额。

邀约：当事人主动愿意订立合同，要约邀请：希望对方主动向自己提出订立合同，包括招标、广告、寄送价目表等。

遗赠抚养协议效力大于遗嘱继承大于法定继承。

有公正遗嘱的以最后的公正遗嘱为准，没有的以最后所立遗嘱为准。

遗赠扶养协议效力大于公正遗嘱。

应纳税所得额不等于应纳税额个体工商户主自身工资不得税前扣除，所以提高自身工资不影响税负。

项目的净现值为正，表明投资该项目有利可图；项目的贴现率越高，净现值越低；项目的内部报酬率大于必要收益率，表明该项目有利可图；内部报酬率越高，项目承受的筹资成本越高；净现值是否大于零取决于贴现率而不是内部报酬率。

注意：月供和计息期限不一致时，n按月供方式计算，i按年贷款利率计。

选择房贷摊销计算器，如果选择开始期数为10，结束期数为10，则累计偿还本金和累计偿还利息是指第10期偿还的本金和利息，如果开始选择5，结束选择10，则是指第5到第10期偿还的本金和利息。

例：购房净现值为-5，租房净现值为-10，则（-5）-（-10）=5，购房净现值高，购房合算。

信用卡如果未按期还款，记账日和账单日当天都要计息。

抵利型房贷可抵利账户中的资金可以动用。

一般保证人只有在债务人不能履行债务，经审判或者仲裁并对债务人财产依法强制执行后债务人仍不能履行债务时才需要承担保证责任。

连带责任保证债权人可以要求债务人偿还，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

净值报酬率=（投资收入-利息）/自有资金信用评级的目的是评价受评对象按合同约定如期履行债务或其他义务的能力和意愿，而非企业本身的价值或业绩。

afp考试重点整理AFP（Associate Financial Planner）考试是国际AFP协会认证的金融规划师资格考试。

通过AFP考试可以获得国际认可的金融规划师资格证书，成为专业的金融规划师，为个人和家庭提供全方位的金融规划服务。

为了帮助考生更好地备考AFP考试，下面将对AFP考试的重点内容进行整理。

一、投资规划投资规划是金融规划的核心内容之一，也是AFP考试的重点考查内容。

投资规划包括投资目标的确定、资产配置、风险评估、投资组合的构建等。

考生需要掌握投资规划的基本原理和方法，了解不同投资工具的特点和风险收益特征，掌握资产配置的基本原则，能够为客户制定科学合理的投资规划方案。

二、税务规划税务规划是金融规划的重要组成部分，也是AFP考试的重点考查内容。

税务规划包括个人所得税规划、资本利得税规划、遗产税规划等。

考生需要掌握税务规划的基本原则和方法，了解税法法规的基本内容，能够为客户提供合理的税务规划建议，降低客户的税务负担。

三、保险规划保险规划是金融规划的重要组成部分，也是AFP考试的重点考查内容。

保险规划包括风险识别和风险管理两个方面。

考生需要了解各类保险产品的特点和适用范围，能够根据客户的风险诉求，为客户选择合适的保险产品，提供风险保障。

四、退休规划退休规划是金融规划的重要组成部分，也是AFP考试的重点考查内容。

退休规划包括退休目标的设定、退休储蓄的计划、退休收入的规划等。

考生需要了解退休金制度和各种养老金计划的特点，能够为客户提供合理的退休规划建议，帮助客户实现充裕的退休生活。

五、财富传承规划财富传承规划是金融规划的重要组成部分，也是AFP考试的重点考查内容。

财富传承规划包括遗嘱规划、信托规划、赠与规划等。

考生需要了解财富传承的基本原则和方法，了解相关法律法规的要求，能够为客户制定合理的财富传承规划方案，实现财富的有效传承。

综上所述，AFP考试的重点内容主要包括投资规划、税务规划、保险规划、退休规划和财富传承规划等。