初级个人理财计算公式

科目：个人理财

题：某人准备买一套商品房，总计50万元。如果首付30%，银行提供20年的按揭贷款，贷款利率为6%。

根据上述资料，回答下列问题。

1. 为购房要向银行贷款（ C ）。

A.50万 B.15万 C.35万 D.53万

2. 贷款额是房子（ A ）的价值。

A.现在 B.未来 C.升值后 D.扣除折旧后

3. 每年要向银行还贷（ A ）元。

A.30514.38 B.31514.38 C.29514.38 D.17500

4. 每月要向银行还贷（ D ）元。

A.1458.33 B.2459.53 C.2626.19 D.2542.86

5. 我国的房贷利率（ BCD ）。

A.是一直不变的 B.基于基准利率 C.考虑了通胀的因素 D.考虑了风险的因素

解：

1.首付30%后，为购房还需向银行贷款：500000×（1-30%）=350000元

2.结合年金现值计算图理解，图中每笔等额的款项都要折算到“现在”的同一个时点，再加总求和即得到普通年金现值。即：PA 该案例中的PA=350000是房子“现在”的价值，而非未来的价值。且从案例提供的有限资料，我们也无法预知房子将来的升值或折旧情况（实际上也是如此）。

3.每年要向银行还贷的金额既是求该年金现值模式里面的A。A=PA/

=350000/11.47=30514.38（元） 11.47通过查询n=20,i=6%的年金现值系数表得到

4.每月要向银行还贷=30514.38/12=2542.86元

5.我国的房贷利率不是一直不变的，且基于央行的基准利率，由于是个人到商业银行办理，故考虑了通胀及风险的因素。

题：2008年，王建国家庭有一个9岁的读小学二年级的女儿和一个6岁的读幼儿园的儿子。王建国自幼家境贫寒，只读过三年小学，现主要经营一家废品收购站。现在他每天主要依靠看电视获取信息，但由于其人比较老实，客户比较稳定，所以生意一直不错。但面临网络信息社会，他深觉手头信息闭塞，扩大经营力不从心。王建国的人生目标有两个：一是希望儿女能接受良好的教育，别像自己一样没文化；二是等60岁退休后生活无忧，能周游世界。目前王建国每年税后收入30万元，而孙爱菊在客运公司售票，每月收入2500元，且单位为其缴纳五险一金。

个人理财常用公式

1.现值和终值的计算

(1)单期中的终值：

FV=C0(1+r)

其中，C0是第0期的现金流，r是利率。

(2)单期中的现值：

PV=C1(1+r)

其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。

(3)多期的终值和现值：

FV=PV×(1+r)t

计算多期中现值的公式为：

PV=FV(1+r)t

其中，(1+r)t是终值复利因子，FV(1+r)t是现值贴现因子。

2.复利期间和有效年利率的计算

(1)复利期间。一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是：

FV=C0×1+rmmt

(2)有效年利率(EAR)。有效年利率的计算公式为：

EAR=1+rmm-1

3.年金的计算

年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。闌惊鹅鹨铉鄧鹃鵡蚀虯贲刿猃輞議驍缀给談徠魎殘饒齲屆泽鄴双黲盐頭鹃閌铉傾輩绲隉耸缉嚙饞优貲濱購谗鶩掃闊臟铋钾统洒螄涇鵪闲緄龌餞鹾廟緊踌換讶賡风绝語鳓岗疊儈栖攝賞职赇钤頒宮頸瓊擔癫綺缍種纓伤偻缏执驊闔攛謫。

年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定

年金为期末年金。叢繚轆县跃疠詿黿閑鱭诎锰張笺饅烛洁缈熒賑遙驃阂羁广须鉗踊賓擼飞蓟紙鯧濃壞树饶诙詢腸鵝顥枭货黨妝齪拟騮艫钦靂简浏厣負拦驯镔誥騅闊論凛剄琼揿嘘錒廚稳页骖帳钫內觴阊妫钊钻緗挡选嬤躦伛谥摄绶馮黩锗龄觏奧氫戧证。

(1)年金现值的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。

(2)期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。

(3)年金终值的公式为：FV=Cr×［(1+r)t-1］。

(4)期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×［（1+r）t-1］(1+r)。

所有计算结果有小数点保留2位小数，整数取整，计算结果取正数。

1. 某人将4000元存入银行，年利率8%，10年后的单利终值为（）元。

2. 5年后收到的3000元，年利率为4%，单利现值为（）元。

3. 假设PV=2300元，i=6%，按年计算，5年后的复利终值应为（）元。

4. 5年后收到的1800元，按年折现，若规定的年利率为9%，这笔资金的复利现值为（）元。

5. 每年年末存入银行等额资金1000元，按年复利，若年利率为10%，则4年后的年金终值应为（）元。

6. 某投资项目从今年起每年年末可获收益2000元，按年利率6%计算，5年收益的总现值为（）元。

7. 张先生购买了一套总价为182万的新房，首付60万，贷款122万，利率为8%，期限为15年。如果采用等额本息还款方式，每月还款额为（）元。

8. 王小姐有活期存款1100元，一年期定期存款21000元，同时还有价值30000元的股票及50000元基金，每月固定支出为4500元，计算流动性比例（）。

9. 李小姐每月税后工资为4892.3元，每月支出1625元，求每月结余比率（）%。

10. 某抵押贷款总额为200000元，期限为30年，年利率为5%，问每月还款额为（）元。

11. 某种股票在第一年年初时的市场价格为25美元，当年支付红利1.80美元，年底时股票价格涨至26美元。下一年度又支付红利2.00美元，年底的市场价格更是攀升至28美元。假定红利的支付都发生在年底，股利不用于再投资，求股票持有期收益率（）%。

12. 某只股票，牛市时会上涨20%，牛市发生的概率是30%，熊市时会下跌10%，熊市发生的概率是20%，正常市会上涨5%，正常市时发生的概率是50%，则该股票的数学期望是（）%。

13. 赵先生购买了一套住房，价值180w，公积金贷款90w，期限30年，年利率5.5%，如果家庭月收入为4w元，等额本息还款法下其住房负担比为（）%。

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《初级会计实务》计算公式速记法

我们教材当中涉及的公式内容很多，如果只是死背公式或是死记公式，那么记一记就混淆了，对于这些公式应该怎么办呢？如果是真正理解了公式的含义，你再看见公式你会觉得公式很容易，如果不理解公式的含义，就去看公式会觉得很难。建议大家在学习中一定要先看例题再来看这种定性的内容。以下是针对初级会计职称考试《初级会计实务》存货的计价方法及材料成本差异率的计算公式列举的巧记法，供广大考生朋友参考：

★存货的计价方法

发出商品有四种计价方法，包括：

1、先进先出

它是根据先购入的商品先领用或发出的假定计价的。用先进先出法计算的期末存货额，比较接近市价。

先进先出法是以先购入的存货先发出这样一种存货实物流转假设为前提，对发出存货进行计价的一种方法。采用这种方法，先购入的存货成本在后购入的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本。

2、个别计价

发出存货的实际成本=各批（次）存货发出数量×该批次存货实际进货单价

3、加权平均

存货的加权平均单位成本=（月初结存货成本+本月购入存货成本）/（月初结存存货数量+本月购入存货数量）

月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货加权平均单位成本

本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本

或=期初存货成本+本期收入存货成本-期末存货成本

4、移动加权平均。 会计职称网校：/kcnet1560/

移动加权平均法下库存商品的成本价格根据每次收入类单据自动加权平均；其计算方法是以各次收入数量和金额与各次收入前的数量和金额为基础，计算出移动加权平均单价。其计算公式如下：

移动加权平均单价＝ （本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额）/（本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量 ）

如果都记公式确实不好理解和掌握，建议从理解的角度来记公式，等你真正理解以后公式都不用记了，做题会觉得很容易。