SAP全面预算管理解决方案教程

sap进阶系列(32)：第一篇：财务总览之全面预算管理(1)业务计划和模拟（BPS）又称为全面预算管理，是上一章中我们介绍的“公司总部战略管理（SEM）”的一个主要模块。

我们在此单独介绍，如图1。

和SEM 的其他模块一样，全面预算管理也是架构在业务信息仓库之上的，这使得它可以方便地收集SAP 系统之外的数据。

也可以灵活地进行数据结构建模。

同时，如图2，这种结构还使得预算管理可以使用BW中大量的报表和数据。

如图3 所示，全面预算管理和运营层面的计划工具不同，它不是分模块来组织预算的，它按照功能分成五大块内容－计划结构建模，计划功能，计划接口（人机接口），计划应用（模板）和计划流程协调。

我们下面将分别加以介绍。

图2 BW报表支持预算图3 全面预算管理的功能一览2.13.1 计划结构建模计划结构建模包含两个层次，一个是在BPS 中对计划的层次进行定义。

为什么要对计划的层次定义呢？因为一个企业中可以做计划的角度很多－公司，事业部，部门，成本中心，利润中心，产品，销售片区，客户，分销渠道等等可谓应有尽有。

预算部门在组织整个预算体系和流程的时候，一定要理清整个计划的思路，各个层面做什么计划，计划数据的相关性等等。

图4预算层次图4 是系统中计划操作的一个集中平台，在它的左上部分就是整个计划层次的定义。

当然除了计划层次之外，计划是做在科目之上还是在别的指标之上，以及都有哪些指标，也是建模的一部分。

计划结构建模的另一个层次就是数据仓库的建模。

我们在集成篇关于NetWeaver 的介绍中会介绍业务信息仓库（SAP 的数据仓库产品）。

数据仓库采用的是星型的逻辑视图。

存放数据的星型结构称为信息立方体（InfoCube）。

信息立方体是可以自由定义的。

配合BPS 的建模定义信息立方体和其他数据仓库对象的过程，就是第二个层次的计划结构建模。

sap进阶系列(33)：第一篇：财务总览之全面预算管理(2)2.13.2 计划功能企业在做预算的时候需要各种工具和做各种计算。

面对风谲云诡、日益多变的市场环境，来自企业运营管理方式的创新，企业内部降低成本与提高工作效率的要求，实现财务工作的转型升级摆在所有企业财务工作者面前的一个共同课题。

这既是机遇也是挑战，选择一款适用的财务软件、制定一项科学的方案，可以使工作事半功倍，基于SAP-BPC软件我们来了解一下它在财务工作的全面预算领域有没有一些实用的解决方案。

1、SAP-BPC的相关概念SAP BPC（Business Planning and Consolidation）是SAP目前主推的全面预算与合并软件,也是SAP EPM（企业绩效管理）的核心组件，可以为企业的战略决策支持提供最有力的保障。

2、全面预算管理的相关介绍全面预算分三个阶段：事前预算，事中控制，事后分析。

支持多上多下，推荐采用典型的两下一上或两下两上的预算编制流程,在会计年度内按月度或季度采用滚动预测的编制方法，对预算在实际实施过程中的监控与修正：集团总部下达经营目标预算;各级利润中心根据经营目标编制本级的全面预算;各级预算向上汇总、平衡后形成全面预算草案;经过质询会的讨论，调整后形成年度预算定案;经过审批的个别预算调整更新各级的预算定案。

企业需要建立统一的预算编制与控制平台，固化预算管理体系、编制流程及编制模型，搭建全面、全员、全过程的全面预算管理平台，实现预算申报、审议、发布、分解、控制、反馈分析闭环预算管理。

实现预算与业务的有效衔接与互动。

杜绝过于粗放型的预算，细化预算编制，提高预算管理的科学性和可预见性。

支持多种预算值管理，包括总预算、年度预算、月预算、可以按照不同预算控制需求，实现在不同预算值上的实际控制。

预算数据可以以多种方式录入系统：手工输入、EXCEL导入，并可轻松实现以前年度实际发生数复制、现存预算复制修改进入企业级信息系统中。

系统支持设立多套预算，保存在不同预算版本中。

利用不同的版本实现分析未来的多种可能，通过对不同情况的模拟，支持决策。

sap进阶系列（35）：第一篇：财务总览之全面预算管理（4）2.13.3 计划应用（模板）上文的计划结构建模和计划功能都是非常非常灵活的工具。

企业可以应用这些工具来构筑自己的计划体系。

但是企业往往要求SAP 在提供工具的同时，能够将行业和管理经验以模板的形式体现在系统中。

计划应用就是这样的模板。

如图14 所示，这是SAP 全面预算管理提供的一个模板。

在这个模板中，从销售计划，人力资源计划，成本中心计划，投资计划，到财务报表计划（3 张表）等等，系统中有完整的建模和计划功能的分配。

图15 显示的就是销售计划模板的计划层次和预算输入格式。

同时这些计划相互之间的关系也已经合理地定义出来了。

比如成本中心计划数字一部分取自于人力资源计划，另一部分取自于IT 成本计划，这两部分都与间接费用有关。

成本中心计划在集成财务报表中更新损益表，同时更新利润计划。

销售计划和成本中心计划生成利润计划。

利润计划更新损益表计划。

损益表，资产负债表和现金流量表都在集成财务报表里，相互影响。

投资计划会影响资产负债表的计划等等。

企业大可不必完全遵照模板，但是可以把模板作为参考和设计自己的预算体系的出发点。

图14 计划应用模板图15 计划模板－销售计划2.13.4 预算界面全面预算管理涉及整个企业各个部门的预算编制。

因此预算的人机界面显得尤为重要。

如图16 所示，在SAP－BPS 中提供了各种预算界面工具。

比如Web 界面，我们可以用Web 界面构造器方便地定义Web 界面的预算表，公布到网上让相关的人员填制预算。

Web 界面还包含问卷调研技术，你可以设计一份问卷，其中可以有ABCD 选项，也可以有手工输入的具体数字。

系统可以直接对这些信息进行处理。

再比如Excel 界面，既可以将Excel 直接嵌入到SAP 的前端SAPGUI 中，也可以直接用Excel 作为登录SAP 的前端工具。

当然通过SAP 的前端SAPGUI 直接编制预算也是一种选择，特别对于SAP 经常用户来说。

全面预算管理--SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构 (2)1.2SAP BPC产品主要功能 (4)1.3SAP BPC全面预算管理详细功能介绍 (7)1.3.1预算编制 (7)1.3.1.1预算编制—建模阶段 (7)1.4.1.2预算编制—业务计划模板 (9)1.4.1.3预算编制—从上至下的目标设定及分配 (10)1.4.1.4预算编制—从下至上的预算流程 (11)1.4.1.5预算编制—流程向导 (13)1.4.1.6预算过程的沟通与审批 (13)1.4.1.7预算编制—预算业务规则设定及管理 (14)1.4.1.8预算编制—内部交易抵消 (15)1.4.1.9预算编制--与MS OFFICE套件完全集成 (15)1.4.1.10预算编制--严格的权限设置 (16)1.4.1.11预算编制--其它 (16)1.4.2预算控制 (17)1.4.3预算分析 (18)1.4.3预算调整 (19)全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。

可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定→预算编制→预算控制→反馈/分析→预算调整→绩效评估。

因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。

SAP进阶12-财务总览之全面预算管理全面预算管理是一个重要的管理活动。

它将有助于组织建立良好的管理控制，以确保未来财务状况的稳定。

SAPERP软件是一套完整的财务管理系统，可以支持全面的预算管理，以获得优质的财务报告，提高财务管理水平。

SAP的预算管理概念包括以下主要方面：
1、制定预算：制定预算是预算管理的第一步。

SAPERP软件允许组织制定预算，并在此基础上实施财务报表的数据收集和分析。

2、监督预算执行：监督预算执行的重点是确保预算分配及时、准确地执行。

SAPERP软件要求所有的预算变动都必须由预算部门进行审核和认可，以确保按预算执行的准确性。

3、执行预算：SAPERP软件可以帮助组织更有效地实施预算，它可以了解未来支出情况，从而更好地控制财务状况。

4、审计预算：SAPERP软件可以帮助审计预算，如果预算执行存在任何问题，就可以及早发现并排除，从而减少财务损失。

以上是全面预算管理工作的主要方面，而SAPERP软件可以提供更多的功能来支持这一过程。

它可以提供完整的财务报告，根据报告中的分析结果，可以帮助决策者决定如何合理安排预算，以实现财务目标。

此外，SAPERP软件还提供了多。

sap进阶系列(32)：第一篇：财务总览之全面预算管理(1)业务计划和模拟（BPS）又称为全面预算管理，是上一章中我们介绍的“公司总部战略管理（SEM）”的一个主要模块。

我们在此单独介绍，如图1。

和SEM 的其他模块一样，全面预算管理也是架构在业务信息仓库之上的，这使得它可以方便地收集SAP 系统之外的数据。

也可以灵活地进行数据结构建模。

同时，如图2，这种结构还使得预算管理可以使用BW中大量的报表和数据。

如图3 所示，全面预算管理和运营层面的计划工具不同，它不是分模块来组织预算的，它按照功能分成五大块内容－计划结构建模，计划功能，计划接口（人机接口），计划应用（模板）和计划流程协调。

我们下面将分别加以介绍。

图2 BW报表支持预算图3 全面预算管理的功能一览2.13.1 计划结构建模计划结构建模包含两个层次，一个是在BPS 中对计划的层次进行定义。

为什么要对计划的层次定义呢？因为一个企业中可以做计划的角度很多－公司，事业部，部门，成本中心，利润中心，产品，销售片区，客户，分销渠道等等可谓应有尽有。

预算部门在组织整个预算体系和流程的时候，一定要理清整个计划的思路，各个层面做什么计划，计划数据的相关性等等。

图4预算层次图4 是系统中计划操作的一个集中平台，在它的左上部分就是整个计划层次的定义。

当然除了计划层次之外，计划是做在科目之上还是在别的指标之上，以及都有哪些指标，也是建模的一部分。

计划结构建模的另一个层次就是数据仓库的建模。

我们在集成篇关于NetWeaver 的介绍中会介绍业务信息仓库（SAP 的数据仓库产品）。

数据仓库采用的是星型的逻辑视图。

存放数据的星型结构称为信息立方体（InfoCube）。

信息立方体是可以自由定义的。

配合BPS 的建模定义信息立方体和其他数据仓库对象的过程，就是第二个层次的计划结构建模。

SAP全面预算管理解决方案教程第一部分：预算制定1.设置预算结构：在SAP系统中，首先需要设置预算结构，包括预算组织、预算控制范围和预算期间等。

预算组织定义了企业的组织结构，例如利润中心、成本中心等，预算控制范围定义了预算的监控范围，而预算期间则定义了预算的时间段。

2.预算计划：在预算计划中，可以设置各个预算项的预算数值，例如销售预算、采购预算等。

可以根据历史数据、市场趋势等因素进行预测，并将其转换为具体的预算数值。

3.预算分配：根据预算计划，可以将预算数值分配给各个组织单位，例如将销售预算分配给不同的销售部门。

预算分配可以根据不同的分配规则进行，例如按比例分配、按指定值分配等。

第二部分：预算执行1.预算执行监控：SAP全面预算管理解决方案能够实时监控预算执行情况，包括预算的使用情况、预算执行进度等。

可以根据设定的预算控制范围和预算期间，对实际数据与预算数据进行比较，并提醒经理人员进行预算调整。

2.预算授权和限制：根据企业的需求，可以对不同的组织单位、不同的用户进行预算授权和限制。

例如，可以设定一些销售部门的最大预算额度，以控制预算的使用情况。

3.预算监控报表：SAP全面预算管理解决方案提供了丰富的报表功能，可以根据企业的需求生成各种预算监控报表，例如预算执行情况报表、预算趋势分析报表等。

这些报表可以帮助经理人员更好地了解和分析预算执行情况。

第三部分：预算调整和审批1.预算调整：如果实际数据与预算数据存在差异，需要对预算进行调整。

SAP全面预算管理解决方案提供了预算调整功能，可以根据实际情况对预算数值进行调整，并自动更新预算数据。

2.预算审批：在进行预算调整时，需要进行预算审批。

SAP全面预算管理解决方案可以根据设定的审批流程，对预算调整进行审批，以确保预算调整的合理性和准确性。

3.预算控制：在预算调整和审批之后，SAP全面预算管理解决方案可以根据设定的预算控制规则，对预算执行进行控制。

例如，可以限制预算的使用额度，防止超出预算。

应用SAPFM模块实施全面预算管理的困境及对策摘要：实施全面预算管理可以加强内部控制，优化资源分配，对企业的稳健发展具有十分深远的意义。

为充分发挥全面预算的管理优势，近年来，集团型企业开始广泛地推行预算管理信息化建设。

借助信息化技术，全面预算在管理效率和管理精确度上均有显著提升，为企业实现战略目标提供了重要支持。

然而对于大多数企业而言，全面预算信息化建设仍处在不断探索的阶段，从预算编制、预算执行到预算考核的各个环节仍存在诸多有待完善之处。

本文就SAPFM模块在集团型企业信息化建设中的应用情况及困境做简单阐述，希望可以为即将或者正在推行全面预算信息化建设的财务人员提供参考。

关键词：全面预算；困境；对策；SAPFM模块；信息化建设预算管理是企业管理中不可忽视的重要环节。

将全面预算的理念融于信息化系统，实现管理的规范化、程序化和精确化是企业财务转型的目标之一。

全面预算的管理过程渗透到企业生产运营的各个领域、层级和环节，通过整合业务、资金、信息和人员，能够将经营中遇到的问题融合在一个系统中进行综合分析。

在复杂多变的实际工作中，应用信息化系统可以更有效地实现全面预算的管理目标。

信息化系统拥有强大的运算能力，能够完成更大量级的数据运算，节省时间成本；也能够减少人工执行导致的偏差，提升工作准确度。

但是，由于信息化系统的有效运行会受到复杂的内外部因素影响，也导致在具体实施的过程中面临诸多困难。

随着信息技术的价值逐渐被认可，企业信息化无疑是今后持续发展方向之一。

考虑到应用信息系统可能耗用大量的人力、物力、资金和时间成本，企业应当结合自身的实际情况做出合理预判，谨慎决策。

一、应用SAPFM模块进行全面预算的概述应用SAP系统的FM（FundsManagement）模块实施全面预算主要指通过基金中心和承诺项目来实现对物料、资产、费用等项目的预算管理。

承诺项目代表资金的收入和支出，可以看作是全面预算的项目指标，与会计科目之间按照某种规则进行对应。

简介SAP BPC（Business Planning and Consolidation）是一款由SAP开发的全面预算及合并解决方案。

它提供了一套强大的工具和功能，帮助企业进行预算编制、计划分析、合并报表等工作。

本文将介绍SAP BPC的基本特点、主要功能以及在企业预算管理和合并报告方面的应用。

功能特点预算编制与分析SAP BPC提供了一套灵活且高度可配置的预算编制工具，可以帮助企业快速制定和调整预算计划。

它支持多维度的分析，比如部门、项目、地区等，通过可视化的界面轻松进行数据录入和分析。

此外，它还支持预算版本管理、预算审批流程、预算变动追踪等功能，保证预算管理的严格性和可控性。

数据集成与共享SAP BPC能够与企业现有的财务系统和数据仓库进行无缝集成，实现数据的共享和更新。

通过与SAP ERP、SAP S/4HANA等系统的连接，可以实现预算数据的自动传输和同步，避免了数据重复录入和不一致的问题。

同时，SAP BPC也支持多人协作，不同用户可以在同一个预算模型中进行数据录入和修改，实现团队的协同工作。

预算监控与控制SAP BPC提供了强大的预算监控和控制功能，帮助企业实现预算的实时监控和分析。

它可以根据设定的预算指标，自动生成实际与预算的比较报告，并通过图表和图形展示，直观地反映预算执行的情况。

同时，它还支持预算偏差分析、预警和提醒功能，及时发现并处理预算超支或偏差的情况。

合并报表与财务分析除了预算管理外，SAP BPC还提供了强大的合并报表和财务分析功能。

它可以根据设定好的合并规则和方法，自动进行财务数据的合并和汇总，生成统一的财务报表。

同时，它还支持多种财务分析方法，比如利润分析、成本分析、现金流量分析等，帮助企业深入了解财务状况，进行决策和规划。

应用案例预算管理以某制造企业为例，该企业使用SAP BPC进行预算管理。

首先，企业设定了各个部门的预算指标和计划，在SAP BPC中创建了相应的预算模型。