会计学毕业论文-现代企业制度下内部控制制度存在问题及研究对策【完整版】

企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是指在企业管理过程中，为保障企业资产安全、财务信息准确可靠、合法合规运营等方面而实施的一系列规章制度、程序和控制措施。

目前，随着市场的竞争日趋激烈，企业内部控制问题也面临越来越多的挑战。

本文将探讨企业会计内部控制存在的问题及对策。

问题一：内部控制制度不合理企业内部控制的核心是制度，理性的制度可以使企业的管理更加稳健、有效。

然而，许多企业在制定内部控制制度时缺乏完善的法律制约和规范建设，缺乏明确、详尽、切实可行的制度标准，导致内部控制制度不够完善。

对策：建立和完善企业内部控制制度，确保制度体系覆盖企业经营活动的全过程。

制度包括财务制度、资产管理制度、采购审批制度、预算管理制度等。

此外，必要时，可以引入第三方机构进行制度审核和优化，并及时修订制度，确保控制目标不断落实和完善。

一些企业虽然建立了完善的内部控制制度，但对制度的执行可能存在不到位的情况。

这是因为许多企业在内部控制制度的建立过程中缺乏相关人员的参与，制度实施后，部分员工可能出于个人利益等其他因素，对制度执行不够规范。

加强内部控制制度的知晓和落实，重视员工的内部控制意识和能力的培养，严格执行制度，并制定相应的激励和约束机制。

同时，通过培训、沟通、考核等多种方式，加强员工对内部控制规定的认识和理解，督促员工严格执行内部控制制度，在掌握内部控制技能的同时提升员工综合素质。

问题三：外部环境影响企业内部控制制度的运行，受到外部环境的影响。

如果外部环境变化快速优势，企业内部控制制度难以及时调整，内部控制目标可能受到影响。

定期进行内部控制的风险评估，对制度进行调整和优化，以适应变化的外部环境和内部经营需求。

并且，在业务交流、政策咨询等方面与专业人员进行沟通，及时额外增加内部控制措施。

结论：企业内部控制是企业可持续发展的重要保障。

因此，企业应该建立完善的内部控制制度，强化内部控制的执行力度，并针对外部环境及时进行调整。

企业会计内部控制存在的问题及对策分析随着市场经济的不断发展，企业会计内部控制已经成为企业管理中不可忽视的重要环节。

良好的内部控制能够有效地提高企业的运营效率、降低风险、增强内部管理，保障企业的财务安全，为企业的发展提供有力的支持。

当前我国企业会计内部控制在实践中仍然存在着一些问题，导致了许多企业在管理和运营中遇到诸多挑战。

本文将对企业会计内部控制存在的问题进行分析，并对应的对策进行探讨。

1. 控制意识不强一些企业在管理者和员工中普遍存在着控制意识不强的现象。

在这种情况下，员工对于内部控制的重要性和必要性认识不足，容易导致内部控制制度的执行不到位。

管理者也往往对于内部控制的监督和落实不够重视，导致内部控制制度无法有效发挥作用。

2. 缺乏专业人才企业在内部控制方面普遍面临着人才短缺的问题。

许多企业缺乏专业的内部控制人才，导致内部控制制度设计和实施的局限性较大，无法满足企业发展和管理的需要。

缺乏专业人才也容易导致内部控制制度出现漏洞和不完善的情况。

3. 内部控制制度落后一些企业的内部控制制度相对滞后，无法适应当前经济形势和企业管理的需要。

在信息化和数字化的浪潮下，传统的内部控制制度面临着新的挑战和变革，但一些企业并没有及时更新和改进自身的内部控制制度。

这导致企业在面对新的风险和挑战时无法有效地应对，增加了企业的经营风险。

4. 内部控制失真一些企业内部控制失真的问题也较为突出。

在一些企业中，内部控制制度可能被管理者或员工恶意利用，导致内部控制产生失真。

内部控制制度可能被用来掩盖实际经营风险，或者利用内部控制漏洞进行违法违规操作。

这样的情况严重损害了企业的财务安全和信誉，对企业的生存和发展造成了严重影响。

二、对策分析针对控制意识不强的问题，企业需要加强对内部控制意识的培养和宣传。

管理层应该明确内部控制在企业管理中的重要性和必要性，引导员工树立良好的内部控制理念。

可以通过开展内部控制知识培训、建立奖惩机制等方式，激发员工对内部控制的关注和重视，促进内部控制制度的有效实施。

企业会计内部控制存在的问题及策略在企业的日常运营中，会计内部控制是非常重要的一环。

它能够保障企业资产的安全，确保财务信息的准确性，以及预防和发现财务失误和欺诈行为。

由于各种原因，企业内部控制往往存在许多问题，这些问题可能会导致企业财务风险的增加和经营管理的混乱。

本文将就企业会计内部控制存在的问题进行探讨，并提出一些改进策略。

一、存在的问题1. 控制措施不足在一些企业中，会计内部控制措施可能不够完善，无法有效地防范各类风险。

企业可能没有建立健全的财务监督体系，导致财务风险无法被及时识别和解决。

企业内部人员可能存在对内部控制措施的漠视和忽视，导致控制措施执行不力，难以发挥应有的作用。

2. 缺乏有效的审计一些企业在内部控制方面可能缺乏对业务和流程的全面审计。

这会导致财务数据的不准确和不完整，也容易造成内部控制漏洞，给企业财务风险带来隐患。

对于一些重要的财务数据和信息，企业可能没有建立完备的审计制度，导致财务信息的真实性和完整性无法得到保障。

3. 人为因素由于人为因素，企业的内部控制可能会出现问题。

企业内部人员可能存在贪污腐败的行为，导致财务数据的篡改和失实。

由于缺乏专业素养或责任心不强，一些企业内部人员可能在执行内部控制措施时出现失误，进而导致企业面临财务风险。

4. 技术手段不足在现代社会，信息技术已经成为企业管理的重要手段，在会计内部控制方面也不例外。

一些企业可能还停留在传统的手工操作和管理模式，缺乏先进的信息化手段和技术支持。

这会导致财务数据的处理和管理效率低下，也会增加内部控制漏洞的风险。

5. 内部控制缺乏有效监督在某些企业中，管理层对内部控制缺乏有效的监督和管理。

导致财务管理团队可能出现过度自由或不受约束的状态，容易让一些财务问题滋生和扩大。

二、改进策略1. 加强财务内部控制企业需要加强对财务内部控制的管理和监督，建立完善的财务监督体系。

这包括要设立财务审计部门，加强对企业财务运作的全面监督，确保财务信息的真实和完整。

企业会计内部控制的问题及改进对策研究【摘要】企业会计内部控制是保障企业财务信息真实性和合规性的重要手段。

在实际操作中存在着一些问题，如制度不完善、执行不到位等。

本文针对企业会计内部控制存在的问题及改进对策进行了研究。

首先分析了问题的原因，提出了改进对策建议，包括完善内部控制制度、强化内部监督和加强员工培训。

其次探讨了加强内部控制的重要性和内部控制实施中的挑战，同时总结了实施中常见的问题。

结合研究成果提出了内部控制的改进对策，并展望了未来的研究方向。

通过本文的研究，可以为企业建立健全的内部控制机制提供参考，提升企业财务管理水平和风险控制能力。

【关键词】企业会计、内部控制、问题、改进、对策、重要性、挑战、实施、常见问题、研究背景、目的和意义、未来展望。

1. 引言1.1 研究背景企业会计内部控制是确保企业财务信息准确、可靠和及时的重要手段。

随着企业规模的扩大和经营范围的增加，企业内部控制面临着越来越多的挑战和问题。

这些问题可能包括：管理层对内部控制的重要性的认识不足、组织结构不合理、内部控制制度不健全、内部人员的不当行为等。

这些问题可能导致企业面临着财务造假、资金盗用、违规操作等风险。

对企业会计内部控制存在的问题进行研究并提出改进对策是非常必要的。

只有通过不断完善内部控制制度，加强内部控制的重要性，并规范内部控制的实施，才能有效地保障企业财务信息的准确性和可靠性，维护企业的正常经营秩序，提升企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将深入探讨企业会计内部控制存在的问题，并提出相应的改进对策，以期为企业的内部控制工作提供一定的参考和帮助。

1.2 目的和意义企业会计内部控制是企业管理中非常重要的一个环节。

其目的在于保护企业的资产安全、保证财务报表的真实可靠、提升企业的经营效率，同时也可以帮助企业规避潜在的风险和遵守相关法律法规。

内部控制的改进对策研究，旨在帮助企业识别和解决现存的问题，提高内部控制的效率和有效性，从而提升企业整体管理水平。

企业会计内部控制的问题及解决策略研究企业会计内部控制是为了保证企业会计信息的真实、准确、完整和可靠，以及保护企业资源不被浪费、滥用和侵占的一种制度和方法。

然而，在企业会计内部控制实践中，仍存在着一些问题，本文结合实际情况，分析了企业会计内部控制的问题，并提出相应的解决策略。

一、会计内部控制存在的问题1.会计制度不健全目前，一些企业的会计制度还不够完善，制度中存在的漏洞，影响了企业会计信息的真实性、准确性和完整性。

2.内部监管不严格企业内部的审核、监督、管理等方面的监管不够严格，导致管理者和员工可能会利用漏洞，造假操作会计账务，以达到个人利益最大化的目的。

3.会计工作不及时反馈会计工作的执行人员存在不及时反馈数据等问题。

因此，管理层不能及时掌握企业的经营情况，导致经营决策不能及时做出。

4.员工培训不足员工缺乏一定的会计和财务知识，无法正确地执行会计制度，不能正确处理会计数据，更大的可能是会存在数据错误和造假的情况。

5.信息系统保护不力现今，大数据、云计算等技术的进一步推广使用，各类信息技术安全问题也获取越来越多的关注。

如果企业的信息系统保护不力，可能会导致数据泄漏、安全隐患等情况。

企业应制定完善的会计制度，加强制度的执行力度。

此外，还应该加强对相关的法律法规和财务会计准则的学习，使企业的制度变得更为完善、合规。

2.建立内部监督机制设立严格的内部审核和监督机制，强化对会计数据的检查和审核，在会计核算和账务报表方面很好地发现问题和漏洞，针对性的加以解决。

同时，还应定期为员工进行培训，增强其会计和财务领域的知识水平。

3.加强信息技术管理实施信息技术安全管理制度，对企业的信息技术安全进行全面保护，包括做好企业内部局域网和互联网之间的网络隔离、加强数据存储安全、完善安全访问控制等方面的落实。

4.建立会计内部控制制度的意识企业的整体意识都应该重视会计内部控制制度，使其成为企业发展的一个重要支柱。

此外，企业还应加强内部沟通和交流，形成一个共识，统一意见，让会计内部控制成为企业维稳的一项实质工作。

企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。

因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。

一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。

一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。

为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。

这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。

单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。

单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。

从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。

二是有利于规范会计工作秩序。

会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。

论现代企业内控制度的问题和对策摘要随着市场经济的深入发展，现代企业面临着日益复杂的市场环境和竞争压力。

内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高经营效率、促进合规经营具有重要意义。

然而，当前许多企业在内控制度方面存在诸多问题，影响了企业的持续健康发展。

本文旨在分析现代企业内控制度存在的主要问题，并提出相应的解决对策。

一、现代企业内控制度存在的主要问题1.1 内部控制环境不完善企业内部控制环境直接影响其内部控制的效果。

当前，部分企业存在组织结构不合理、风险管理意识薄弱、内审没有有效发挥作用、忽视企业文化等问题。

例如，董事会成员与管理层高度重叠，导致内部控制权责不清；风险管理机制缺失，使企业难以应对重大风险；内审部门独立性不足，难以发挥监督作用；企业文化缺失，无法形成有效的内部控制氛围。

1.2 内部控制制度不健全许多企业对内部控制制度的认识浅薄，制度本身存在缺失或不完善的问题。

具体表现为：制度设计不科学、不合理，缺乏连贯性和系统性；制度执行力度不够，存在暗箱操作、责任不清等现象；会计信息失真，影响了企业的经营决策和发展。

1.3 监督机制不全内部审计是企业内部控制监督的主要来源，但部分企业内部审计部门隶属于财务部门，导致职权混淆，无法有效发挥监督作用。

此外，企业缺乏对内部控制制度的持续监督和评审机制，使得内部控制制度在执行过程中容易流于形式。

1.4 内部控制意识薄弱部分企业管理层对内部控制的重要性认识不足，未能将其纳入企业战略管理的重要组成部分。

员工对内部控制的认知也存在偏差，缺乏自觉遵守内部控制制度的意识。

二、解决对策2.1 完善内部控制环境企业应优化组织结构，明确董事会、监事会和管理层的职责和权限，确保内部控制权责清晰。

加强风险管理意识，建立健全风险预警、分析和防范机制。

提升内部审计部门的独立性，确保其能够有效发挥监督作用。

同时，重视企业文化建设，形成积极向上的内部控制氛围。

2.2 建立健全内部控制制度企业应制定科学、合理、连贯的内部控制制度，确保制度覆盖企业所有业务和事项。

黑龙江大学剑桥学院毕业论文任务书企业内部控制存在的问题及对策研究摘要随着我国社会主义市场经济的建立和完善，企业面临的经济环境愈来愈复杂，特别是加入WTO后，企业生存压力越来越大。

如何提高企业的竞争能力，成为理论界、企业家们普遍关心的话题，企业内部控制制度的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能力的重要内容。

但是我国一些公司内部管理松弛、控制弱化，会计造假行为严重，财务报告严重失真。

迫切要求我国的公司要健全内部控制，提高公司的内部控制的效率和效果。

内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。

我们知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。

从目前我国公司管理的现状来看，对于内部控制的建设应当采取循序渐进的方法，并加强内部会计控制建设。

基于此，论文在总结内部控制理论的基础上，通过对我国企业内部控制的现状及存在问题的分析，提出建立完整、科学的内控体系及监督、反馈体系，实行内部控制自我评估，保证内部控制建设不断完善发展。

同时结合某上市公司业务流程的实际案例具体说明其内部控制中发现的问题做出评价并提出改善建议。

对于健全的内部会计控制体系，完善公司治理和信息披露制度具有重要的理论价值；对于保证会计信息的质量，实现企业内部经营管理目标具有重要的现实意义。

关键词：内部控制；现状；措施；案例目录摘要 (Ⅰ)Abstract (Ⅱ)1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2论文研究的目的和意义 (1)1.3 国内外研究现状 (2)1.3.1国外研究现状 (2)1.3.2国内研究现状 (2)1.4研究方法与研究思路 (3)2 企业内部控制概述 (4)2.1内部控制定义与特征 (4)2.2 内部控制的内容 (4)2.2.1 控制环境 (4)2.2.2 风险评估 (5)2.2.3 控制活动 (5)2.2.4 信息与沟通 (5)2.2.5 监督 (6)2.3 内部控制的目标 (6)2.4 内部控制的设计原则 (7)2.4.1 完整性 (7)2.4.2 合理性 (7)2.4.3 有效性 (7)2.5 内部控制的意义 (8)3 企业内部控制现状及成因分析3.1 企业内部控制现状 (10)3.1.1 内部控制环境不理想 (10)3.1.2 内部控制风险意识差 (10)。

内部控制存在的问题及对策论文内部控制存在的问题及对策随着企业发展，内部管理与内部控制变得愈发重要，更加需要科学的体系来规范和管理企业内部的各种运营活动。

而对于企业的内部控制，存在很多问题，例如制度不够完善，缺少有效监督等等，那么这些问题给企业带来了哪些危害？如何与之有效的对策呢？一、内部控制存在的问题1.制度不够完善制度是企业内部控制的关键，如果制度不完善、不合理、不具可操作性，那么内部控制的实施将会存在很多问题。

例如某些企业在制度的制定上，只顾及到规定某些事项不能做，却没有规定应该做什么，导致员工对制度不理解，也不能执行。

制度的不完善会直接影响到企业内控的实施，并且很容易造成企业财务管理风险和企业形象受损。

2.缺少有效监督企业的控制管理需要有良好的监督措施，例如内部审计、监督检查等，而如果这些检查措施不到位、不全面，那么就会存在漏洞，导致企业的内部控制无法有效的发挥作用，从而影响企业的经营和管理。

3.人为因素的干扰企业内部控制的实施需要得到员工的配合，但在实践中，有些员工不服从规定、麻痹大意、沉迷于某种不正当利益等，从而影响了企业的内部控制。

这种不良现象，容易导致财务风险和损失的产生，对企业的经济和财务状况造成负面影响。

二、对策1.完善制度体系建立健全的制度体系是内部控制的关键。

企业应该定期评估制度的实施效果，及时修订，完善无效的制度，确保执行。

同时，企业应该加强对员工的教育和培训，提高员工理解、遵守和执行制度的意识和能力。

2.加强内控监督建立完善的内部审计体系和监督制度，加强对企业各方面的监督检查。

内部审计主要有会计师事务所及内部审计部门的参与，有效地预防和控制各种风险。

同时，内部控制监督推荐采用专门聘请第三方机构来开展监督。

3.强化员工意识企业应该以制度为核心，通过教育、培训等方式，增强员工内控的意识和重要性认识。

同时，企业应该采取措施，如聘用行为专员、内部制度审查员、仲裁员等来强制执行规定，切实改变一些干扰企业内部控制的不良行为。

摘要会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部管理制度。

现代企业普遍存在的问题有：产权关系不明晰、没有形成内部控制制度整体统一框架、企业风险意识不强、内部控制执行不力、内部控制机制不健全，控制乏力、缺乏有效监督控权机制和多级控制系统、缺乏科学的评价和激励机制等七方面。

如何解决这些内控不足的问题直接关系到一个企业的命运和发展。

要妥善合理解决企业内部控制制度存在的问题需通过以下途径：完善控制环境、加强公司治理结构、加强会计责权控制及内部分工、内部审计、信息沟通，完善信息沟通渠道、加强企业的风险管理及内部考核机制。

通过以上有效的解决途径同时建立一个涵盖范围广泛、功能完善、反应灵敏、协调有效的内部控制整体框架，就可以解决企业内部控制制度存在的普遍问题。

对防范企业内部可能出现的各种舞弊现象也具有不可缺少的作用。

最终的目的是使企业能够发展、壮大，提高企业的市场竞争力和顽强的生命力。

关键词：企业内部控制内部控制制度会计责权控制目录第一章绪论 (1)1.1 背景及意义 (1)1.2 研究现状 (1)1.3 论文思路及框架 (2)第二章内部控制制度的相关理论 (5)2.1 内部控制制度的概念及内容 (5)2.2 内部控制制度的重要性 (5)2.3 内部控制制度的作用 (5)第三章企业内部控制制度现状及存在的问题 (7)3.1 企业内部控制制度现状 (7)3.2 企业内部控制制度存在的问题 (7)3.3 企业内部控制制度现状的原因分析 (9)3.3.1 产权关系不明晰，所有者缺位 (9)3.3.2 没有形成内部控制制度整体统一框架 (10)3.3.3 企业风险意识不强 (10)3.3.4 内部控制执行不力 (10)3.3.5 内部控制机制不健全，控制乏力 (10)3.3.6 缺乏有效监督控权机制和多级控制系统 (11)3.3.7 企业缺乏科学的评价和激励机制 (11)第四章完善企业内部控制制度的途径 (13)4.1 完善公司治理结构 (13)4.2 完善控制环境 (14)4.3 加强会计责权控制及内部分工 (15)4.4 加强内部审计 (16)4.5 加强信息沟通，完善信息沟通渠道 (17)4.6 加强企业的风险管理 (17)4.7 加强企业内部考核机制 (18)第五章结论 (21)5.1 结论 (21)5.2 不足之处 (21)致谢 (23)参考文献 (25)第一章绪论第一章绪论1.1背景和意义随着社会生产力的发展和科学技术的进步，企业的组织形式由业主制、合伙制演变成公司制时，企业规模变得越来越大、经营运作的复杂程度愈来愈高、管理的专业化程度日渐增强。