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第一章国际结算导论复习思考题一、填空题1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之间，为了清算债权、债务关系而发生的（）。
2．现代国际结算的主要工具是( )。
3．记账贸易结算，也称为( ) 。
它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
4．推定交货原理的实质就是 ( ) ，以货物单据代表货物所有权，常称为以单代物。
5．国际结算一般使用可兑换货币进行结算，但不是所有的可兑换货币均可用于国际支付和国际结算。
国际贸易及经济活动集中使用的货币称为（）货币，主要指美元、欧元和日元等。
6．非现金结算是指使用各种( ),通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
7．支付系统是由提供（）的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统。
8．全额实时结算是对每一笔支付业务的发生额立即单独全部进行交割，是（）进行结算。
9．为保证国际结算的顺利进行，不同国家的银行之间通常建立（）关系以便于国际业务的顺利进行。
10．两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了（）关系。
二、单选1．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的（）收付业务。
A、信用证B、支票C、货币D、汇票2．下列哪项不属于国际结算得范围：（）A 、有形贸易类B、物物交换类C、无形贸易类D、金融交易类3．结算工具包括货币现金、（）以及电报、邮寄支付凭证等。
A 、票据B、黄金C、信用卡D、代金券4．现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了（）等非现金结算方式。
A、黄金B、铸币C、商业汇票D、股票5．一般而言经营银团贷款业务的是（）。
A、银团银行B、办事处C、代理银行D、联营银行6．在对海外银行的选择上，银行最先选择（）协助办理国际结算业务。
A、账户行B、办事处C、代理行D、联行7．下列属于国际银行间非营利性组织的是（）。
中国银行国际结算业务基本规定颁布日期：1997-03-06 执行日期：1997-03-06 时效性：现行有效效力级别：部门规章第一章总则国际结算业务是我行的基础业务，现依照国家金融管理有关法令、外汇管理条例和其他外汇管理规定及有关国际惯例与准则，本着便利客户、规范我行业务掌握与操作、维护我行信誉、分清银行与客户各自责任义务的精神，特此制定《中国银行国际结算业务基本规定》。
第一节受理业务的基本原则一、客户资格审查（一）委托我行办理国际贸易结算业务的客户应具有进出口贸易经营权，在首次受理业务委托之前，我行应就此对客户进行资格审查。
资格审查通过核验客户提交的批准其经营进出口业务的批文、工商营业执照等文件的方式进行。
（二）委托我行办理其他国际结算业务的客户，我行应根据业务性质核实客户身份。
（三）委托我行办理进口结算业务的单位应是外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”中的进口单位，或持外汇局签发的“进口付汇备案表”的进口单位。
二、客户须向我行提出书面委托（一）委托我行办理各项业务，客户一般应提交书面委托或申请。
委托或申请书应委托事项清楚，指示明确，同时应根据不同的业务确定我行与客户各自的权责范围，使其成为客户与我行委托与被委托关系的正式契约。
（二）各类业务委托书或申请书，原则上应使用我行规定格式，并视业务具体情况由客户或其授权人签署，凡委托事项不清楚或指示不明确不能执行者，应洽客户澄清或修改。
三、客户须向我行提供授权人签样及印模授权书（一）所有对公客户（包括已在我行开立基本账户的现有客户）均应向我行提供与许可证、营业执照相符的中、英文单位全称，提供授权人签样及印模授权书，提供各类业务授权人员的签样、企业公章、财务章、业务章印模，并具体说明各签样及印章的业务授权范围。
该授权书必须由法人代表签署并加盖企业公章；企业公章、法人代表必须与进出口业务批文、工商营业执照中的有关内容相符。
企业改组、法人代表变更时应具函向我行重新办理授权或对原授权书进行更改、补充。
国际贸易结算本章思考题参考答案1、如何理解国际贸易结算的概念？国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。
国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。
它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。
2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。
但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。
非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。
与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。
现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。
记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。
记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。
3、国际贸易结算有什么特点？1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。
4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。
国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。
5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？贸易术语必须在理论上订立两个临界点。
第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。
第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。
《国际结算》第二阶段导学重点国际结算第二阶段学习包括以下三个章节：第五章：国际贸易结算中的单据第六章：国际汇款第七章：托收这一阶段的具体学习重点如下：第五章国际贸易结算中的单据一、导学大纲1. 商业单据：种类、作用及内容（重点）2. 官方单据：种类、作用（重点）3. 国际货物运输单据：种类、内容（重点）4. 国际货物运输保险单据：种类、内容（重点）5. 无纸贸易概介二、导学重点、难点讲解1. 商业单据（1）商业发票含义：商业单据系指描述国际货物买卖的合同标的及相关事项的单据，通常由出口商根据合约的规定出具。
内容：首文、本文和结文，其中首文包含发票的名称、编号、出具日期及地点，出具人，抬头人，合同或定单号码，货物的装运状况等；本文有唛头、货物描述、货物数量、包装状况、贸易术语、单价与总额等。
作用：①反映了合同标的的基本状况，详尽地描述了货物的名称、数量、规格、单价、总值、包装及运输状况，是反映出口商履约情况的主要书面证明；②商业发票是全套单据的中心，是出口商必须提交的单据，其他单据的内容须与发票保持一致；③商业发票通常具有重要的价值及法律意义；④商业发票是进、出口商进行会计核算的原始凭证之一。
（2）形式发票形式发票是出口商应进口商的要求，开出的列有货物名称、规格、单价等的一种非正式发票，主要供进口商用于订货参考、申领进口许可证和办理其他进口手续。
（3）包装单包装单由出口商出具，其详细列明了货物的包装状况，如货物的品质、规格、外观、重量；包装方式、包装材料等。
包装单是商业发票的补充说明，其便于进口地海关、商检机构及进口商检验、核对货物。
（4）重量单重量单或由出口商出具，或由出口地的商检机构出具，其详细描述了以重量表示的货物的毛重、皮重及净重，所列重量须与货物的实际重量相符。
（5）其他商业单据①受益人声明。
受益人声明是出口商按信用证要求出具的说明其已履行了某项义务的文件，如已装船通知、已寄样本样品声明等。
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
中国银行国际结算业务操作规程第一章汇款业务第一节汇出国外汇款汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。
一、电汇业务操作方法电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。
（一）业务受理及审核要点受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。
1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。
2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。
向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。
3、审核汇款申请书。
汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。
在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。
汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。
除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。
4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。
如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。
5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。
6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。
正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。
