全面风险管理理论与实务讲解

全面风险管理体系建设实务操作讲解全面风险管理体系建设是企业有效管理和控制风险的关键手段之一。

通过建立和完善全面风险管理体系，企业能够更好地识别、评估和应对各类风险，提高企业的抗风险能力，保障企业的持续发展。

一、风险管理政策与目标确定：1.明确企业风险管理的核心理念和价值观，制定风险管理政策和目标。

2.将风险管理纳入企业整体战略规划，并制定长期和短期的风险管理计划。

二、组织结构与风险管理职责：1.明确风险管理部门或委员会的组织结构，设立风险管理的组织纲要和标准程序。

2.明确各级管理人员的风险管理职责，落实部门负责人的风险管理职责。

三、风险识别与分类：1.建立一个完整的风险分类体系，包括市场风险、信用风险、运营风险等。

2.通过定期的风险调研和内外部风险信息的收集，识别和划分企业所面临的风险。

四、风险评估与测量：1.建立风险评估模型，对各类风险进行定性和定量分析。

2.采用适当的风险指标和风险度量方法，对风险进行测量和评估，制定风险阈值。

五、风险监控与控制：1.建立有效的风险监控机制，包括管理信息系统、风险报告和预警机制等。

2.设立风险控制策略和措施，根据风险评估结果及时采取相应的控制措施。

六、风险应对与处理：1.制定风险应对策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险承担等。

2.建立风险处理流程，明确风险处理责任人和风险应对方案，及时应对和处理风险事件。

七、风险溢出与学习：1.建立风险溢出机制，及时总结和分享风险管理的实践经验。

2.开展风险管理培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。

八、风险管理回顾与改进：1.定期对风险管理体系进行回顾和评估，发现问题并进行改进。

2.与内外部风险管理机构进行交流和共享，不断完善和提升风险管理水平。

通过以上的实务操作讲解，企业可以建立一个全面的风险管理体系，确保企业能够更加有效地识别、评估和应对各类风险，降低风险对企业的不利影响，提高企业的持续竞争力和可持续发展能力。

全面风险管理理论与实践引言企业在经济活动中面临着各种危险和风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、环境风险等等。

为了降低这些风险对企业造成的损失和影响，全面风险管理（ERM）出现了。

全面风险管理指的是在企业经营过程中，从战略层面到操作层面，全面地识别、评估和应对各种类型的风险的过程。

下面详细探讨全面风险管理的理论与实践。

全面风险管理的理论定义和框架全面风险管理是对风险因素进行全面和系统的管理，使企业能够应对多种可能出现的风险，提高全面竞争实力。

其基本框架包括风险检测、风险评估、风险控制和风险监控四个元素。

风险检测是指对企业可能面临的各种风险进行搜集和筛选，明确各项风险具体特征和级别；风险评估是指根据风险的发生概率、影响程度等多层面因素，对风险进行量化评估；风险控制是指通过建立和审核企业的风险管理策略、流程和制度，指望规避风险，降低对企业的影响；风险监控是指通过各种手段对企业风险的实际状况进行跟踪和监督。

线上风险和线下风险管理全面风险管理的范围涉及企业整个经营活动，包括线上和线下风险。

线上风险通常是指企业在互联网等数字经济领域中面临的各种风险，例如网络安全、知识产权侵权、交易风险等。

线下风险则涉及各种实体的物质风险和财务风险，例如工业事故、盗窃、信用风险等。

企业应针对不同类型的风险，采用不同的管理方法。

企业对风险的态度企业对风险的态度往往具有重大影响。

有些企业对风险持保守态度，他们会采用一系列措施防范风险，以确保企业更加稳定；有些企业则持乐观态度，他们认为风险是必须面对的挑战，会冒一定风险以寻求更大利益。

然而，无论企业持何种态度，都需要全面地识别和评估自身可能面临的风险，从而积极地应对。

全面风险管理的实践风险管理策略的制定在企业中实施全面风险管理，需要制定相应的风险管理策略。

制定风险管理策略时，需要同全天候的监督和风险管理机制相结合，明确各项风险的防范措施、责任方和周期，使风险管理策略成为具有操作性的行动计划。

全面风险管理的目标和相关主要内容在改革开放之后，人们的生活质量发生了很大变化，但更大变化的却是人们的社会环境和经济环境变得更加复杂，由此企业也就面临着更加多样的竞争环境，这就迫使企业的管理者必须应对更加复杂和快速的变化。

在这种情况下，企业内外部的风险时刻显现，因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业也越来越多，这就要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制，既保证企业可以稳定的发展，又可以对风险事件做出快速反应，且不使做出的决策偏离企业的战略正途。

全面风险管理的目标现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。

全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。

由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。

换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。

同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。

全面风险管理的主要内容全面风险管理体系由风险战略、风险管理职能、综合内控、风险理财及风险管理信息系统五个模块组成。

风险战略是指导企业风险管理活动的指导方针和行动纲领，是针对企业面临的主要风险设计的一整套风险处理方案。

风险管理组织职能是风险管理的具体实施者，通过合理的组织结构设计和职能安排，可以有效管理和控制企业风险。

全面风险管理理论与实践一．Coso理论一. 全面风险管理1. 定义全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

全面风险管理是一个从企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。

它可以简单用“348”的框架来描述。

即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。

全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。

2.目标现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。

全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。

由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。

换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。

同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。

YF-ED-J2923可按资料类型定义编号全面风险管理理论与实践实用版Management Of Personal, Equipment And Product Safety In Daily Work, So The Labor Process Can Be Carried Out Under Material Conditions And Work Order That Meet Safety Requirements.（示范文稿）二零XX年XX月XX日全面风险管理理论与实践实用版提示：该安全管理文档适合使用于日常工作中人身安全、设备和产品安全，以及交通运输安全等方面的管理，使劳动过程在符合安全要求的物质条件和工作秩序下进行，防止伤亡事故、设备事故及各种灾害的发生。

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一．Coso理论一. 全面风险管理1. 定义全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

全面风险管理是一个从企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。

它可以简单用“348”的框架来描述。

即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。

全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。

2.目标现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。

40　200915企业全面风险管理的理论与实践梳理　乞建勋1,张丽英1,2,刘严1,3,杨尚东1,3(11华北电力大学　工商管理学院,北京　102206;21国家电网公司,北京　100031;31国网北京经济技术研究院,北京　100761)[摘　要]本文对国内外企业风险管理理论研究和企业实践进行梳理,归纳主流理论框架和实践经验,为企业加强风险管理体系建设提供参考。

[关键词]全面风险管理;理论框架;实践经验[中图分类号]F272 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2009)18-0040-021　引　言企业全面风险管理是经济全球化背景下国际大型企业面对日益复杂的外部环境所做出的现实选择。

美国世通公司与安然公司丑闻事件、日本住友巨亏事件、英国巴林银行倒闭、中国中航油新加坡公司巨亏事件相继发生后,美国、中国、英国、澳大利亚、日本等国家日益重视企业的全面风险控制。

COS O 企业风险管理整合框架、萨班斯法案的颁布实施以及中国《中央企业全面风险管理指引》的出台,表明各国政府、监管机构对企业的风险控制能力与防范体系提出了更高的要求。

越来越多的国际大公司重视和加强全面风险管理。

据普华永道2004年对世界上1400个大中型公司的CEO 进行的调查结果看,接近四分之三的企业已经建成或部分建成全面风险管理体系,实施全面风险管理已经成为国际企业风险管理的发展趋势。

中航油巨亏事件发生后,我国中央企业的风险管理问题日益得到各方重视。

国资委研究出台了《中央企业全面风险管理指引》,并拟将风险管理纳入中央企业负责人业绩考核指标。

2　企业全面风险管理主流理论框架国际上主流的风险管理理论框架包括美国COS O 的《企业风险管理—整合框架》,我国国资委《中央企业全面风险管理指引》,澳大利亚—新西兰的澳新标准等。

211　COS O 企业风险管理框架COS O 是美国反虚假财务报告委员会管理组织,它于2004年9月发布《企业风险管理—整合框架》,是目前美国上市公司风险管理的参照性标准。

全面风险管理理论与实践一．Coso 理论一 . 全面风险管理 1. 定义全面风险管理是指公司环绕整体经营目标，经过在公司管理的各个环节和经营过程中履行风险管理的基本流程，培养优秀的风险管理文化，成立健全全面风险管理系统，包含风险管理策略、风险管理举措、风险管理的组织职能系统、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的整体目标供给合理保证的过程和方法。

全面风险管理是一个从公司战略目标拟订，到目标实现的风险管理过程。

它能够简单用“348 ”的框架来描绘。

即三个维度：公司目标、全面风险管理因素、公司的各个层级；公司目标包含四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理因素有八个：内部环境、目标设定、事件辨别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。

全面风险管理的八个因素为公司的四个目标服务；公司的各个层面要坚持相同的四个目标；每个层面都一定从八个因素进行风险管理。

2.目标现在世界上最初进的系统化风险防备体制是在公司成立全面风险管理系统，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最正确实务。

全面风险管理是这样一个过程：它与公司的董事会、经理层和其余员工密切有关，在战略拟订中获取应用，贯串于整个公司，用来辨别影响公司目标实现的潜伏事件，在公司风险偏好的指导下管理风险，为公司目标的实现供给合理的保证。

因而可知，公司成立全面风险管理系统的整体目标就是为公司实现其经营目标供给合理的保证，也就是为了保证公司经营目标的实现，将公司的风险控制在由公司战略决定的范围以内。

换句话说就是全面风险管理能够帮助全部的公司，不论其大小或目标是什么，来全面系统地辨别、权衡、排序并办理所面对可致使其偏离公司目标的风险。

同时，公司成立全面风险管理系统还能够保证公司遵守有关法律法例，保证公司内外面特别是公司与股东之间实现真实、靠谱的信息交流，保障公司经营管理的有效性，提升经营效率，保护公司不至于因灾祸性事件或人为失误而遭到重要损失。