全面风险管理实务

全面风险管理体系建设实务操作讲解全面风险管理体系建设是企业有效管理和控制风险的关键手段之一。

通过建立和完善全面风险管理体系，企业能够更好地识别、评估和应对各类风险，提高企业的抗风险能力，保障企业的持续发展。

一、风险管理政策与目标确定：1.明确企业风险管理的核心理念和价值观，制定风险管理政策和目标。

2.将风险管理纳入企业整体战略规划，并制定长期和短期的风险管理计划。

二、组织结构与风险管理职责：1.明确风险管理部门或委员会的组织结构，设立风险管理的组织纲要和标准程序。

2.明确各级管理人员的风险管理职责，落实部门负责人的风险管理职责。

三、风险识别与分类：1.建立一个完整的风险分类体系，包括市场风险、信用风险、运营风险等。

2.通过定期的风险调研和内外部风险信息的收集，识别和划分企业所面临的风险。

四、风险评估与测量：1.建立风险评估模型，对各类风险进行定性和定量分析。

2.采用适当的风险指标和风险度量方法，对风险进行测量和评估，制定风险阈值。

五、风险监控与控制：1.建立有效的风险监控机制，包括管理信息系统、风险报告和预警机制等。

2.设立风险控制策略和措施，根据风险评估结果及时采取相应的控制措施。

六、风险应对与处理：1.制定风险应对策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险承担等。

2.建立风险处理流程，明确风险处理责任人和风险应对方案，及时应对和处理风险事件。

七、风险溢出与学习：1.建立风险溢出机制，及时总结和分享风险管理的实践经验。

2.开展风险管理培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。

八、风险管理回顾与改进：1.定期对风险管理体系进行回顾和评估，发现问题并进行改进。

2.与内外部风险管理机构进行交流和共享，不断完善和提升风险管理水平。

通过以上的实务操作讲解，企业可以建立一个全面的风险管理体系，确保企业能够更加有效地识别、评估和应对各类风险，降低风险对企业的不利影响，提高企业的持续竞争力和可持续发展能力。

欠 发 达 地 区 ， 中小 企 业 整 体 发展 态 势
电子银行 客户签约资料 真实完整性、 客户 电子 交易密码安 全保障、 操作风险
业 务 网银 安 全 产 品 保 管 与发 放 、 代 客 业 务 办理 规 范 性 、客 户 法 律 风 险
交易错 误 处理 、重 要 客 户 网上 大额 交 易控 制 、业 务参 数 声 誉 风 险
不 同机 构实 际风 险状 况进行分析 ，结
合整体 战略按照风 险优先排序 明确审
计 重 点 ，针 对 性 展 开 审 计 测 试 。
３ 、实施审计测试 。审计测试是依 据 风险评 估对 剩余 风 险的基 本判 断 ， 针对潜在 风险事项进行 的详细查证 与
会计营运 库存现金 限额 及其调拨 管理 、现金尾箱清理 、重要 空白 操作风 险
维 护 、 自助 设 备 设 施 分人 保 管 、 自助 设 备 长短 款 处 理 …
较弱 ，信用风 险相 对较大 ，业务控制 严， 准入 门槛高 ， 业务流程 长， 业务规
资金 业 务 资金 头 寸 管理 的 授权 、审批 执 行 、资金 调 拨 业 务 岗位 制 市场风险
衡 、资金 往 来 集 中 对 账 及 其 处 理 、 交 易机 构 、 交 易金 额 汇率风险
风 险 导 同 计
■田 商 银 业行
业务单元 主要控制环节 及经营管 理 活 动 潜在风险
务单元评估 。业务单元评估站 在银行 整体层面 ，对 业务总体运 营风险进行 基本 判断 ， 是制订审计计划 的参考 。 实 务领 域 务 客户 准入控 制、客户 资料真 实完整性 审核 、客户信 用评 资产风险
经济 审计 以及年度 内部控制 审计评价 项 目外 ，还包括对 不 同业务 门类的专

风险管理的实务操作风险管理是每个组织都应该重视和实施的管理活动之一。

它旨在识别、评估和控制组织面临的各种风险，以保护组织的财务、声誉和利益。

以下是风险管理的一些实际操作：1. 风险识别和评估：组织应利用各种方法和工具来识别和评估可能对其运营产生负面影响的风险。

这可以通过定期的风险评估和审核来完成，包括对内部和外部环境进行全面分析，以识别可能的威胁和机会。

2. 风险控制和减轻：一旦风险被识别和评估，组织需要采取措施来控制和减轻这些风险的影响。

这可能包括制定和实施相应的策略、政策和程序，以减少风险的概率和影响。

例如，组织可以采取技术控制、训练和教育、合规性检查等措施来降低风险。

3. 风险监测和报告：组织应建立一套有效的监测和报告机制，以及及时发现并处理潜在的风险。

这可以包括建立风险监测指标和警报系统，以确保及时获取关键信息并采取适当的行动。

此外，组织还应建立报告机制，以便员工能够匿名地报告可能的风险事件或违规行为。

4. 风险沟通和培训：组织应进行有效的风险沟通和培训，以确保员工和其他利益相关者了解和理解风险管理的重要性。

这可以通过开展定期的培训和教育活动，以及提供相关的信息和指导来实现。

5. 风险回顾和改进：组织应定期回顾其风险管理实践，并根据发现的问题和教训进行改进。

这可以包括定期的回顾会议、自评和外部审计等活动，以确保组织的风险管理措施一直保持有效和适应变化的业务环境。

综上所述，风险管理应作为组织日常运营的一个重要部分，并采取一系列实践操作来识别、评估和控制风险。

只有通过全面、系统和持续的风险管理实践，组织才能更好地应对不断变化的业务环境中存在的各种风险。

风险管理是一个全面的过程，涉及到组织的方方面面。

以下将继续探讨风险管理的相关内容。

6. 风险应对和灾难恢复：除了控制和减轻风险之外，组织还应制定相应的应对和灾难恢复计划。

这些计划应包括预防措施、应急响应策略和业务恢复计划，以减少潜在风险事件的影响，并尽快恢复正常运营。

银行风险管理法规实务案例分享•引言•银行风险管理法规概述•实务案例分享：信贷风险管理目录•实务案例分享：市场风险管理•实务案例分享：操作风险管理•银行风险管理法规实务挑战与对策•总结与展望01引言通过案例分享，使银行从业人员更加认识到风险管理的重要性，增强风险意识。

提高风险意识借鉴经验教训促进法规遵守通过分析案例中的成功经验和失败教训，为银行从业人员提供有益的参考和借鉴。

通过案例分享，强调遵守银行风险管理法规的重要性，促进从业人员自觉遵守相关法规。

030201目的和背景风险管理法规概述典型案例分享经验教训总结风险管理实践探讨分享内容概述01020304简要介绍银行风险管理法规的体系、作用和意义。

选取几个具有代表性的银行风险管理案例，进行深入分析和讲解。

对案例中的成功经验和失败教训进行总结，提炼出对银行从业人员有启示意义的结论。

结合银行实际情况，探讨如何有效运用风险管理法规，提高银行风险管理水平。

02银行风险管理法规概述法规体系及核心法规法规体系我国银行风险管理法规体系主要由法律、行政法规、部门规章、规范性文件等构成，形成多层次的法律体系。

核心法规《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等是银行风险管理领域的核心法规，为银行业稳健运行提供了法律保障。

监管机构和职责监管机构中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）是银行业的主要监管机构，负责监管银行业的合法、稳健运行。

职责银监会的职责包括制定和执行银行业监管政策、审批银行业金融机构的设立、变更和终止等，以及监督和检查银行业金融机构的业务活动和风险状况等。

风险管理法规要求银行建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和报告等环节，以确保银行业务的稳健运行。

业务合规性银行必须遵守法规要求，确保业务活动的合规性，否则可能面临监管处罚和声誉风险。

内部控制银行需要按照法规要求建立内部控制体系，确保银行业务的规范运作和财务报告的准确性。

全面风险管理工作机制、流程与案例全面风险管理项目组2008年5月培训目的知识传递经验交流宣贯风险管理指导意见实操风险管理流程强化风险管理意识理论部分实务部分四川汶川地震风险事件风险梳理风险评估关键风险分析风险管理实施风险管理评估受损的北川县政府大楼12日14时28分04.0秒，在四川汶川县发生M7.8级地震，包括北京、上海、贵州、重庆、湖北、湖南、江西等全国各省市均有震感。

据有关部门统计，截止5月17日14时，汶川地震已造成28881人死亡，伤病198347人，倒塌房屋312.8万间，损坏房屋1560.9万间。

地震风险房屋倒塌风险人员伤亡风险山体滑坡风险交通、通讯中风险动因风险影响解决方案管理策略目录一、全面风险管理工作机制n全面风险管理工作协调小组n分工与工作推进机制n规范的“五步法”工作流程n列入扣分项进行考核n全面风险管理报告二、全面风险管理流程“五步法”三、集团全面风险管理工作案例•以全面风险管理协调小组作为主要的组织形式•确定项目组成员•确定工作模式•明确管理层、中层、执行层的工作内容•明确协调小组的主要工作内容•风险辨识和分析•风险评估，明确需重点解决的关键风险•关键风险分析及诊断•设计典型重大风险管理解决方案或管理改进计划•方案实施•建立结果导向的考核体系•确定考核指标•设计重大风险的监控指标、监控方式、预警标准•落实相应监控报告的模板及相应报告职责、路线和频率要求•按照集团总部要求及时上报集团层面重大风险管理所需信息以及本级风险管理综合报告工作机制1、转型战略2、经营压力3、国资委的要求4、较好的内控基础5、广泛参与、快速响应6、工作阶段性外部压力经营要求全面风险管理协调部门和责任人风险管理工作协调小组责任落实成立指导、协调战略部所有和风险管理相关的职能部门签报指导、协调参加项目国资委培训各部门责任人内控团队文件1、全面风险管理工作协调小组是中国电信推动全面风险管理工作的有特色的组织形式，符合当前内外部环境的要求。

10.复核员复 核记账凭证
3.1M
1 1.1M,1. 2M
结束
通过
5.1M
业务部门 07.产品出库等
银行 04.存款并发出到
账通知单
银行 01.收到款后，发
出到账通知单 到账通知单
过程分析：操作路径
3、进行风险评估
中国三泰单位风险数据库
流程编号 …… CA09财务管 理
…… CA09.02 CA09.02.01
Information communication
风险管理环境 目标设定
• 公司文化 • 战略
• 管理政策 • 运营 • 风险容忍度 • 合规 • 跨功能风险
管理组织
风险识别
• 关键成功
因素 • 威胁因素 • 主要风险
风险评估
• 描述 • 量化 • 整合 • 排序
风险回应 风险控制
• 决策
• 风险处理
• 机会与威胁 • 计划
把握
• 流程
资讯与沟通
• 监控报告
•
Monitor and improving
监控与改进
• 审计：内部和外部
• 检查：专项、CSA
实务分析：国家标准
• 国务院国资委
中央企业全面风险管理指引
第一章 总则
1.收集初始信息
2.进行风险评估
第二章 风险管理初始信息 第三章 风险评估
的过程。
中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。
过程分析：逻辑思路
控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟
通 监督
COSO集成的内部控制框架
COSO体系
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由 美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体 发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制— —整体框架》（简称COSO框架）。

合规风险管理实务据有关部门不彻底统计，1980—2001 年的21 年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207 亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。

从国内银行业情况看，2000 年以来，涉及资金在2000 万元以上的内部欺诈案件达到17 起，涉案金额超60 多亿元。

特殊是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。

一、商业银行内部控制失败典型案例赋予银行业者的警示：山西“7· 28”等系列金融大案。

1、案情简介：2004 年7 月28 日，ΧΧ 山西省份行发现涉嫌诈骗案件。

8 月3 日、8 月5 日、8 月11 日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。

这些案件的作案手法类似，先是犯罪份子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。

因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“7· 28”金融大案。

该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5 家商业银行共17 个分支机构，涉案金额达10 多亿元人民币，估计损失7 亿元。

“7 · 28”金融大案对银行业的金融声誉造成为了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。

2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7· 28”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。

第一，对经营风险的识别与控制措施不足。

防范“资产业务风险”多，关注“负债业务风险”少。

不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。

2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（二）企业全面风险管理体系框架 引用《中央企业全面风险管理指引》
《人身保险公司全面风险管理实施指引》（2010年） 意义：强调经济资本的重要作用、是国内第一部明确要求 应设立首席风险官的监管指引。
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（六）中国商业银行全面风险管理要求 《银行业金融机构全面风险管理指引》（2016年）
（一）COSO全面风险管理框架（1） COSO委员会
◇成立时间：1987。 ◇成立目标：专门研究内部控制问题。 ◇关键文件：《内部控制—综合框架》（1992年）
《全面风险管理—整合框架》（2004年）
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（一）COSO全面风险管理框架（2）
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（二）ISO31000全面风险管理标准（1） 发布时间：2009年。 背景：不同行业独立管理、准则不一。 意义：所描述的通用方法提供了在任何范围和状况下，以 系统、清晰、可靠的方式管理风险的原则和指南。
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金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
2020/9/30
金融市场风险管理 第八章全面风险管理与金融市场风险管理的关系
（七）国内证券公司全面风险管理要求 《证券公司风险控制指标管理办法》（2006年）
进一步明确了证券公司全面风险管理的重要性； 风险管理全覆盖：制度建设、组织架构、人员配备、系统
建设、指标体系、应对机制。 《证券公司全面风险管理规范》（2016年）

1992年9月，美国COSO委员会发布了《企业内部控制——整合框架 》，这份框架此后被纳入政策和法规之中，并被各国数千家企业用来 为实现既定目标所采取的行动加以更好的控制。
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1.1 企业风险管理的产生和发展
1995年由澳大利亚和新西兰联合制订的AS/NZS 4360明确定义了风 险管理的标准程序，这就是我们通常说的澳新ERM标准，这标志着第 一个国家风险管理标准的诞生。
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1.1 企业风险管理的产生和发展
2004年9月，COSO发布《企业风险管理——整合框架》（ Enterprise Risk Management — Integrated Framework），该框 架拓展了内部控制，更加关注于企业全面风险管理这一更为宽泛的领 域，并随之成为世界各国和众多企业广为接受的标准规范。
20世纪70年代中期，作为美国“水门事件”调查结果，立法者和监管 团体开始对内部控制问题给以高度重视。为了制止美国公司向外国政 府官员行贿，美国国会于1977年通过了“国外腐败实务法案（1977 ）”。该法案除了反腐败条款外，还包含了要求公司管理层加强会计 内部控制的条款。该法案成为美国在公司内部控制方面的第一个法案 。
1978年，美国执业会计协会下的柯恩委员会（Cohen Commission ）提出报告，一是建议公司管理层在披露财务报表时，提交一份关于 内控系统的报告；二是建议外部独立审计师对管理者内控报告提出审 计报告。1980年后，内部控制审计的职业标准逐渐成形。而且，这些 标准逐渐得到了监管者和立法者的认可。
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1.1 风险管理的产生和发展
在20世纪30年代，由于受到1929－1933年的世界经济危机的影响， 美国约有40 ％左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年。美国企 业为应对经营上的危机，许多大中型企业都在内部设立了保险管理部 门，负责安排企业的各种保险项目。可见，当时的内部控制和风险管 理主要依赖保险手段。

CERM 标准版培训课程及部分专家与师资1、企业全面风险管理纵论（1 ）风险思维（2）风险与风险管理的基本概念（3 ）企业全面风险管理框架（4）企业风险管理的策略、过程、方法、技术、手段和工具（5）企业风险管理专业人员职业标准（6）企业全面风险管理基础体系建设（7）企业全面风险管理能力建设（8 ）企业全面风险管理实务（9）ERM建设依据的重要国际标准2、风险信息管理（1 ）信息与风险信息的概念（2 ）信息采集、传递、处理、维护（3 ）信息分析与预测（4）风险信息管理框架（5 ）风险信息与决策（6）风险信息在企业风险管理使命中的作用（7 ）风险信息系统及其建设（8）信息安全与IT治理3、企业内部控制（1）内部控制的相关概念（2）内部控制目标（3）内部控制框架（4 ）内部控制五要素（5）内部控制体系的设计、实施与评价（6 ）内部控制相关国际准则（7）内部控制在企业全面风险管理中的作用4、保险与风险管理（1 ）保险的基本概念（2 ）保险定价（3）保险合同的基本原则和内容（4）财产保险的基本内容（5）责任保险的基本内容（6 ）企业开展保协的基本步骤和工作内容（7）保险工具在企业全面风险管理中的作用5、衍生工具与风险管理（1 ）衍生工具的概念（2）衍生工具的主要种类和功能（3 ）远期合约（4）期货、期权、互换合约（5）衍生工具的风险及通用控制方法（6）衍生工具市场的监管高辉清现任国家信息中心专家委员会办公室副主任、国家信息中心发展研究部战略规划研究室主任学术兼职国务院发展研究中心国际经济技术研究所客座研究员。

郭惠民现任国际关系学院副院长，研究生导师；享受国务院特殊津贴专家；中国国际公共关系协会常务理事、副秘书长；国家职业资格工作委员会公关专业委员会副主任；国际公关协会（IPRA）会员。

黄炜中国投资协会常务理事，投资信息专业委员会副会长，亚洲风险与危机管理协会担任副会长，黄河科技大学副校长（教授），国家人力资源管理师，国家职业指导师，中国科学院计算机应用高级工程师。

《企业全面风险管理》课程大纲陈清【课程背景】随着新经济的发展、全球化进程的加快、信息化的不断普及和加深，企业所处的内外部环境发生了翻天覆地的变化，企业面临的风险也越来越多。

如何在常态和动态的风险管理中获得收益？如何把风险控制在可承受范围内，确保企业利益的最大化？这是摆在公司经营管理者面前的首要问题。

尤其是在企业不确定性因素急剧增加、风险强度不断加大的今天，能否有效快速识别风险，如何采取恰当的风险管理策略，来最大限度地降低风险损失，成为衡量一个公司是否有可持续发展提高核心竞争力的重要标准。

【课程目标】✧充分认识建设全面风险管理的重要性和紧迫性✧掌握企业全面风险管理的基本理念和核心问题✧明晰企业全面风险管理的目标和流程✧掌握企业全面风险管理的方法、技术和工具✧制定并实施企业全面风险管理的策略和方案✧培育企业风险管理文化✧通过建立和完善全面风险管理体系，提升管控能力【课程对象】企业中高层管理人员【课程方法】讲授、分组讨论、案例分析、角色扮演【课时】1天【课程大纲】开篇案例：透过案例看风险一、企业风险管理的必要性1、我们生活的世界越来越不确定✧经济波动加剧✧竞争白热化✧要素/产品/信息快速流动✧技术/产品创新✧政治因素干扰✧对财务杠杆的依赖增强2、外部监管的要求✧国资委《中央企业全面风险管理指引》✧财政部等五部委发布《企业内部控制基本规范》及配套指引✧中央企业改革发展目标：做强做优、世界一流，“全面风险管理”是世界一流十三要素之一✧管理提升活动,全面风险管理列为十三个重点专题之一3、实现企业战略目标的需要✧提高企业科学管理水平✧降低企业决策风险✧提高企业经营效率与效果✧保护企业资产安全4、现代企业管理者的素质要求✧智商——识别商业机会，准确判断、决策✧情商——善于沟通与激励，精于整合资源✧险商——善于控制风险，懂得如何冒险二、风险与风险管理1、企业风险及风险管理内涵2、纯粹风险与机会风险✧企业开展风险管理工作，应注重防范和控制风险可能给企业造成损害，也应把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现3、机会风险的二重性✧企业现在的战略目标与所承担的风险是否匹配？✧为了实现企业战略目标，企业所承担的风险是否过大或过小？4、企业面临的主要风险类型✧战略风险✧财务风险✧市场风险✧运营风险✧法律风险5、风险管理在企业管理中的位置6、企业风险管理的目标和意义7、业务发展与风险管理的关系三、国内外风险管理标准介绍1、COSO风险管理整合框架✧第一个维度：目标体系✧第二个维度：管理要素✧第三个维度：主体单元2、国资委《中央企业全面风险管理指引》✧企业全面风险管理概念✧全面风险管理体系✧全面风险管理的控制目标✧全面风险管理文化—树立正确的风险管理理念—增强员工风险管理意识—把风险管理意识转化为员工的自觉行动✧全面风险管理组织体系✧全面风险管理信息系统✧企业全面风险管理的愿景✧企业全面风险管理的本质✧企业全面风险管理流程✧案例分享:某集团全面风险管理实践3、ISO-31000风险管理标准4、国家标准GB/T24353-2009四、企业风险管理操作实务1、风险分类框架✧风险分类有5大类一级风险，60大类二级风险。

第十章风险管理实务内容索引1. 微观政治风险例如，自从20世纪70年代以来，烟草行业在全球遭遇了越来越大的反对，尤以美国最甚。

越来越多的迹象表明，烟草可能被列为毒品，烟草公司可能连续被诉讼。

这是由于美国及其他地区的社会及政治环境的改变造成的。

相反，对于那些希望在伊拉克开展业务的机构，现在的伊拉克就代表了宏观政治风险，这一风险会使这些机构面临资产损失或人员伤亡的威胁。

2. 操作风险实例操作风险与企业的运作有着紧密关联。

考虑企业会面临的与运作有关的问题时，有以下示例：（1）一名售货员将女衬衫的价签弄错了，因此向买了这件商品的顾客少收了钱。

（2）飞行员对飞机距离地面过低的警报置之不理，导致飞机撞上山腰，机上人员无人生还。

（3）在记录客户的电话号码时，业务员一不小心将两个数字的位置颠倒了，所以联系不到客户，没有办法电话跟进。

3. 操作风险计量方法比较典型的操作风险计量方法有：（1）员工方面：空缺职位数量、绝对数量及百分比、有职位空缺的期间、缺席员工的平均人数及最多人数、加班水平等。

（2）运作方面：已利用的容量的百分比、控制界限被突破的实例、系统失效的次数、系统运作结束时未被处理的项目数量、交易量、平均处理时间、最长处理时间、生产力水平、员工流动、每千次处理中发生差错的数量等。

（3）舞弊：舞弊或舞弊未遂实例的数量和价值、破坏安全系统未遂的次数。

（4）风险的自我评估：管理层对企业内的不同层级采用不同的调查问卷，要求每个人完成一系列的综合问题，以对其负责的领域进行自我评估。

4. 财务部控制风险实例如果借贷成本上升0.5%，评估公司的利润如何受到影响；如果本国货币走强，使得该产品比美国竞争对手的产品价格更高，分析预测该产品在美国市场销售量下降的程度；在金融市场对冲以上所确定的利率或外汇风险；审查公司的所有客户，以确定哪些是存在财政困难不可信任的客户；如果行业行为拖延了新厂房的开业，决定购买哪些保险或其他金融产品以减少公司利润的下降；如果目前的基地因火灾或洪水而关闭，与顾问共同设定公司的搬迁计划及购买合适的损失保金。

商业银行信用风险典型案例分析
案例一
某国有大型商业银行在房地产领域的信用风险暴 露，导致大量不良贷款产生。
案例二
某城市商业银行因过度依赖单一客户，导致信用 风险集中爆发，引发严重损失。
案例三
某外资银行在跨境业务中遭遇政治风险和国别风 险，导致贷款无法收回。
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内部评级法
商业银行根据自身实际情况建立评级体系， 对借款人进行评级以确定风险大小。
信用评分法
通过建立数学模型对借款人进行量化评分， 以确定其信用风险。
压力测试法
模拟极端市场环境，评估借款人在不利情况 下的还款能力和风险承受能力。
信用风险评估指标
违约概率
评估借款人在未来一段时间内发生违约的可 能性。
信用风险通常包括违约风险和评级风 险，其中违约风险是指债务人未能按 时偿还债务，评级风险是指债务人评 级下降导致债权人或银行面临损失。
信用风险类型
违约风险
指借款人或债务人因各种原因 未能按时偿还债务，导致债权
人或银行遭受损失的风险。
评级风险
指债务人评级下降导致债权人 或银行面临损失的风险。
交易对手风险
信用风险报告的准确性保障
01
数据质量
报告审核
02
03
培训与教育
确保数据来源可靠、数据质量高， 避免因数据错误导致风险误判。
建立严格的报告审核机制，对报 告内容进行逐级审核，确保报告 的准确性和完整性。
加强员工培训和教育，提高风险 管理意识和技能，确保报告编制 的规范性和专业性。
06
商业银行信用风险管理实践与案 例分析
信贷流程优化
通过简化审批流程、提高自动化程度、加强内部 沟通等方式，提高信贷审批效率和风险控制水平。

企业风险管理及内部控制的实务企业风险管理及内部控制的实务企业风险管理及内部控制是现代企业管理中非常重要的一环。

它涉及到企业的发展战略、经营活动和各项决策，对于企业的稳定发展和长期竞争优势起着至关重要的作用。

首先，企业风险管理是指企业对各种风险进行识别、评估、处理和监控的管理活动。

企业面临的风险包括市场风险、财务风险、法律风险、经营风险等。

企业进行风险管理的目的是为了减少风险对企业造成的损失，并提高企业的竞争力和可持续发展能力。

企业风险管理的实务包括以下几个方面：第一，风险识别和评估。

企业需要通过各种方法和工具，对潜在的风险进行全面的识别和评估。

这包括对市场环境、竞争对手、供应链、金融风险等进行分析，找出可能对企业产生重大影响的风险因素。

第二，风险处理和控制。

企业需要制定相应的措施和政策，对已经识别的风险进行处理和控制。

这包括对风险的选择、规避、传移和承担等方式进行决策，并制定相应的控制措施和流程，将风险控制在可接受的范围内。

第三，风险监控和改进。

企业需要建立风险监控制度，对已经采取的措施和政策进行评估和监控，及时发现和解决存在的问题，并对制度和措施进行持续改进。

通过不断的学习和经验积累，提高企业的风险管理能力和水平。

与企业风险管理密切相关的是企业内部控制。

内部控制是指企业为达到经营目标，保障企业资源的安全和有效运用，提高内部信息的可靠性和及时性，确保企业治理和合规性的一系列措施和机制。

企业内部控制的实务包括以下几个方面：第一，内部控制环境建设。

企业应该建立健全的内控组织架构和职责分工，明确内控的领导责任和管理层的内控意识，为内控的实施和运作提供有力的支持和保障。

第二，风险评估和控制。

企业应该通过内部控制的评估和监测，及时了解存在的风险和问题，并采取相应的控制措施，防止风险的发生和扩大。

这包括对企业的重要环节和关键岗位进行风险评估，制定相应的内部控制制度和流程，加强内部审计和风险管理的监督和检查。

风险管理原则与实务风险管理是指在经营和管理过程中，对存在的风险进行全面的识别、评估、控制和管理的一种管理方法和理念。

风险管理能够帮助企业有效地降低风险发生的概率和程度，从而保护企业的利益和价值。

下面将介绍风险管理的原则与实务。

风险管理的原则：1.风险管理是一种全员参与的管理方法。

风险管理不仅是企业高层决策层的职责，也是全体员工的责任。

全体员工都应该参与到风险管理的过程中，提供意见和建议，共同制定和执行风险管理策略。

2.风险管理是一种持续的过程。

风险管理不是一次性的工作，而是一个持续的过程。

企业应该不断地对风险进行监控和评估，并及时采取措施进行风险控制和管理。

3.风险管理是一种系统化的管理方法。

风险管理应该成为企业管理体系的一部分，与企业其他管理活动相互关联和相互支持。

风险管理需要建立制度化的流程和规范，确保风险管理工作的有效性和可持续性。

4.风险管理是一种综合性的管理方法。

风险管理不仅仅是对风险的预测和评估，还需要对风险的来源、影响和应对措施进行全面的分析和研究。

综合考虑内外部环境的因素，形成全面的风险管理策略。

风险管理的实务：1.风险识别与评估。

企业应该通过市场调研、竞争对手分析、内部业务流程评估等方法，识别潜在的风险因素，并对其进行评估，判断其可能性和影响程度。

2.风险控制与预防。

企业应该采取措施对风险进行控制和预防，以降低风险的发生概率和影响程度。

常见的风险控制措施包括制定合适的操作规范和流程、建立有效的内部控制机制、加强安全管理等。

3.风险转移与分担。

企业可以通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给其他机构或个人。

此外，企业还可以与其他合作伙伴共享风险，通过联合经营、合作开发等方式分担风险。

4.风险监控与应对。

企业应该建立有效的风险监控机制，及时对风险进行跟踪和监测。

一旦风险发生，企业应该制定并执行应对措施，以最大限度地减少损失并恢复正常经营。

5.风险学习与改进。

企业应该不断总结经验，学习风险管理的先进实践，不断改进风险管理工作。

信贷风险
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市场风险是指因市场价格或利率波动而使公司产生经济损失的风险 构成市场风险的三大因素： 因买卖或投资金融产品而产生的风险 因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不能同步浮动而产生的风险 资金流动性风险 常见的市场风险包括： 利率风险 外汇风险 股票与债券市场风险 商品价格风险 期货、期权与衍生工具风险
战略性风险
与战略性伙伴的合作 投资和融资的策略 员工的素质和雇员关系 企业的信息及监控系统
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信贷风险是指贷款人或合同的另一方因不能履行合约而使公司产生经济损失的风险 常见的信贷风险包括： 贷款未能回收 应收帐款未能回收 债券跌价 (因信贷评级的减值或债务人未能履行付款义务) 买卖金融市场产品而未能兑现 企业因合资、合作、联盟、外包等经济活动而产生或暴露的信贷风险
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公司治理与风险管理有什么关系？
公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供了对风险由上而下的监控与管理 近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则： 美国：纽约证交所最佳治理守则 英国：Cadbury/Hampel Report、The Combined Code 加拿大：Dey Report OECD Report 这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及管理层的责任
案例六：投资与出售股权权益
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调查发现： 国企A未有就对外投资建立完善的风险管理，投资前既没有清楚考虑其高级管理层缺乏汽车制造业的经验，亦没做好可行性研究的各种分析。 在出售投资权益予该马来西亚公司时，并未充分考虑对方的信誉和偿付能力，亦未有利用买卖协议为可能出现的违约事件提供保障。 在转售投资权益予该三家公司时，并未披露这三家公司均为关联的 “空壳公司”。财务报表亦没有如实反映交易中断的情况。 汽车公司从成立至19X9年的5年间，一直未能调试投产，亦未有竣工验收，最终，该国企以大幅度低于成本的价钱，把该汽车公司出售，造成严重亏损。

全面风险管理体系THE COMPREHENSIVE RISK MANAGEMENG SYSTEM构建符合企业战略的风险管理体系企业在经营中不遇到风险几乎是不可能的。

风险一般是指影响目标实现的不确定性。

美国COSO 组织为企业风险管理（ERM）下的定义是：“企业风险管理是一项流程，由公司董事会、管理层和其它员工实施，适用于策略制定和全公司范围，可识别对公司有影响的潜在事项，在风险承受能力以内管理风险，为实现公司目标提供合理保障。

”继2002年COSO推出内部控制框架后，根据企业风险治理的发展和需求，在此基础上，又建立了企业风险管理模型和框架，并明确了内控作为风险管理的子系统，进一步说明了内部控制的实质是风险管理。

全面风险管理体系提出了企业建立风险管理的整体框架，在此框架下，企业可以根据自身管理的水平和阶段，针对具体风险，灵活地制定风险解决方案。

通过体系框架下的风险策略、风险组织职能、风险信息系统、金融工具以及内控等多种管理手段，提高具体风险的管理效率和效果。

风险管理体系具有不同的层面，需要通过内控的执行来落地和实现。

随着公司治理的需求及企业竞争的加剧，企业需要不断识别、评估和治理风险，才能在复杂多变的经营环境中持续发展。

课程优势▪系统全面：全面解析风险管理体系的作用和价值▪观点独特：首次提出嵌入式风险管理体系▪工具实用：从财务、业务、模型等不同方面提供风险评估工具和方法培训收益▪掌握先进的风险管理理论和实务操作▪明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的风险管理体系▪针对企业风险，进行流程设计和流程优化培训对象▪财务总监及其他相关的高级管理人员▪负责风险管理、内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员▪财务与其他职能部门的经理和管理人员课程大纲第一模块：风险管理体系的框架和作用⏹全面风险管理体系建设的核心框架⏹风险管理框架和内控的关系⏹企业文化和全面风险管理意识的培养⏹企业经营方向和风险管理的关系⏹企业发展阶段和风险管理的关系⏹信息系统是实现嵌入式风险管理体系的基础第二模块：目标确定和风险评估⏹确定风险管理目标⏹风险评估方法和工具⏹根据企业业务循环识别关键风险区域⏹制定风险控制关键领域第三模块：风险对策和流程优化⏹风险对策的主要类型和内容⏹流程再造的内容⏹流程再造的工具⏹从流程再造到流程优化⏹利用信息系统进行流程管控和优化第四模块：建设全面风险管理监督机制⏹内部审计⏹内控自我评价机制风险管理政策和制度——内控手册⏹。