《借海关数据鉴别虚假询盘》案例分享

练就火眼金睛——迅速识别离岸转手买卖中的虚假贸易离岸转手买卖（下文称转口贸易），指货物所有权在居民与非居民之间转移，且货物流全程不在境内的贸易方式，居民（中间商）赚取上下游差价。

由于其物流全程不经过中国境内，无海关报关数据做货物贸易真实性的支撑，资金流与货物流分离，加上市面上充斥着海运提单的伪造和买卖，所以长期以来离岸转手买卖的贸易背景真实性一直是监管的难点与重点。

现行外管政策引入了总量核查的管理方式，但有一定的滞后性，无法事先甄别虚假贸易。

尤其是在离岸与在岸市场人民币利率汇率价差较大、存在套利空间时，不法分子常通过伪造跨境人民币购销合同，构造虚假转口贸易进行套利。

尽管2015年汇改后，离在岸人民币价差收拢、利差缩小，套利空间变窄，一定程度上抑制了虚假贸易活动，但此前积攒的资金链环环相扣，不少贸易商为了继续融资，仍借助转口贸易进行套利。

2017年2月《跨境人民币业务操作指引》试行，对银行审核跨境人民币离岸转手买卖业务提出具体要求：一是银行应严格落实“展业三原则”，对转口贸易跨境人民币结算业务做好真实性审核。

二是对同一合同项下转口贸易支出金额超过相应收入金额20%(不含)，以及先支后收项下收支间隔日期超过90天的，银行应严格审核业务单证，并应通过审核客户主体信息、业务办理历史数据等方式加强审查其业务合理性，必要时可暂停为其办理支出业务。

三是银行应采取有效手段，通过国际提单查询机构、船公司网站、仓储公司等核实转口贸易涉及的物权凭证(提单、仓单等)的真实性和一致性。

四是对重点监管名单内的企业，应严格进行业务真实性审核。

在日常结算中，离岸转手买卖作为一种国际贸易结算方式，具有贸易成本更低、可以有效规避贸易壁垒等优势，因此仍有其存在的必然性。

究竟在受理客户离岸转手买卖业务过程中，银行该如何协助客户完成真实贸易背景的离岸转手买卖结算，准确辨识虚假贸易的存在，笔者结合近几年的工作经验做出如下归纳总结。

一、了解你的客户，对客户公司背景进行全方位调查在受理新客户转口贸易业务或老客户新转口贸易业务之前，银行需要对客户的业务进行充分的背景调查。

第1篇一、背景虚假贸易是指在国际贸易中，一些企业或个人利用虚假的贸易合同、虚假的货物、虚假的运输等手段，骗取外汇、逃避税收、套取出口退税、骗取信贷等非法利益的行为。

近年来，随着我国对外开放程度的不断提高，虚假贸易现象也日益严重，给我国的经济和社会带来了极大的危害。

本文将以一个具体的虚假贸易案例为切入点，分析虚假贸易的法律风险。

二、案例简介2017年，我国某市一家外贸公司（以下简称A公司）与国外一家贸易公司（以下简称B公司）签订了一份价值1000万美元的贸易合同。

合同约定，A公司向B公司出口一批货物，B公司支付1000万美元货款。

在合同履行过程中，A公司向我国海关申报出口了价值1000万美元的货物，并成功取得了出口退税。

然而，经过调查发现，A公司出口的货物实际上并不存在，而是通过伪造合同、伪造运输单据等手段进行的虚假贸易。

三、虚假贸易的法律风险分析1. 税收风险虚假贸易会导致国家税收流失。

在本案例中，A公司通过虚假贸易骗取了出口退税，给国家税收带来了损失。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，骗取出口退税的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2. 信贷风险虚假贸易会导致金融机构面临信贷风险。

在本案例中，A公司通过虚假贸易骗取了信贷，给金融机构带来了损失。

根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行应当依法经营，不得发放不符合条件的贷款。

金融机构若未对虚假贸易进行严格审查，将承担相应的法律责任。

3. 国际贸易纠纷风险虚假贸易可能导致国际贸易纠纷。

在本案例中，B公司若发现A公司存在虚假贸易行为，可能会向我国提起诉讼，要求A公司承担相应的法律责任。

根据《中华人民共和国合同法》规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

4. 商誉风险虚假贸易会损害企业的商誉。

在本案例中，A公司通过虚假贸易骗取利益，一旦被曝光，将严重影响其商誉。

海关稽查案例解析、风险应对与关务合规操作在国际贸易中，关务合规操作是非常重要的，而海关稽查案例则是在这个过程中需要警惕的风险之一。

本文将从海关稽查案例的解析、风险应对以及关务合规操作三个方面进行相关参考内容的阐述。

一、海关稽查案例的解析1.案例1：某企业出口一批货物，货物的品名和规格与出口货物报关单上的不一致。

被海关发现后，企业被认为存在和报关单不符的情况。

由此，企业需要进行补税、罚款等处罚。

这个案例的原因在于企业没有严格按照海关报关要求进行操作。

在贸易活动中，企业需要准确填写货物的品名和规格，不能有任何的误差或遗漏。

因此，企业在出口货物前，需要确认并核对所有的报关文件信息，包括货物规格、品名等相关信息。

只有保证信息的准确无误，企业才能避免因为信息错误而遭到处罚。

2.案例2：某进口红酒企业从其供应商处进口部分货物，但被海关认定这些货物所含的酒精度数高于了海关说法。

被海关定性为虚报或者过量还原，导致厂家被要求重新认定货物。

这个案例的教训在于，进口企业在从供应商进口货物前，必须清楚地了解海关的相关规定和标准，以保证货物的真实性。

在进口过程中，要严格把控货物的酒精度数等相关信息，充分了解进口酒精规格，确保货物信息的真实准确。

同时，进口企业也需要妥善保管所有的进口文件，包括税务登记证、进口申请表等报关文件，确保所有的文件信息和实际进口情况相符。

二、风险应对1.对于进出口企业来说，不断加强员工的培训，提高员工的关务专业知识和技能水平，是风险应对的关键。

企业需要对员工进行关务合规培训，使员工清楚了解海关的相关政策规定，遵守各项进出口法律法规，降低企业因为员工的纰漏引发的风险。

2.企业在进出口活动中，首先需要制定一套完备的进出口管理制度，以确保各项操作符合当地法规和海关要求。

同时，企业需要严格按照海关规定进行操作，避免出现与报关文件不符等问题，保证进出口货物的稳定和顺利。

3.在遇到海关稽查时，企业应该积极配合，及时提供相关证明和陈述。

第1篇一、背景随着全球贸易的不断发展，虚假贸易现象也日益突出。

虚假贸易是指通过虚构贸易合同、虚假交易等方式，以达到逃避税收、骗取出口退税、骗取外汇等目的的违法行为。

本文将以一起虚假贸易案例为切入点，分析虚假贸易的法律风险。

二、案例介绍某市一家外贸公司（以下简称“甲公司”）与一家境外公司（以下简称“乙公司”）签订了出口合同，约定甲公司向乙公司出口一批货物，货款为100万美元。

甲公司按照合同约定，将货物运往乙公司指定的港口。

在货物出口后，甲公司向当地税务机关申请出口退税。

税务机关在审核过程中，发现甲公司提供的出口合同、报关单、装箱单等单证存在虚假成分，涉嫌虚假贸易。

经调查，甲公司与乙公司并无真实贸易往来，双方仅是为了骗取出口退税而签订的虚假合同。

三、虚假贸易的法律风险分析1.刑事责任根据《中华人民共和国刑法》第二百零四条的规定，纳税人采取欺骗手段骗取出口退税的，构成骗取出口退税罪。

本案中，甲公司通过虚构贸易合同、虚假交易等手段骗取出口退税，涉嫌构成骗取出口退税罪。

如果甲公司被追究刑事责任，其法定代表人和直接负责的主管人员将被处以拘役或者有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金。

2.行政处罚根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假申报或者不申报，逃避缴纳税款的，由税务机关责令限期缴纳，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

本案中，甲公司因虚假贸易被税务机关查处，将被处以罚款。

3.民事责任虚假贸易行为侵犯了乙公司的合法权益，乙公司可以向法院提起诉讼，要求甲公司承担违约责任。

根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

本案中，甲公司因虚假贸易导致乙公司无法获得合同约定的货物，乙公司有权要求甲公司承担违约责任。

4.信誉风险虚假贸易行为会导致企业信誉受损，影响企业的长远发展。