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竭诚为您提供优质文档/双击可除企业所得税计提表格篇一：年度企业所得税计提表xx公司20xx年度所得税计算表编制时间:20xx年12月31日单位:元制表人:xxx篇二：企业所得税汇算清缴套表企业所得税年度纳税申报表（a类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日(企业所得税计提表格)；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
2017企业所得税税率表2017企业所得税税率表是怎样的呢，赶紧看看吧，以下是小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助！2017企业所得税税率表行业应税所得率农林牧渔业3％-10%制造业5％-15%批发和零售贸易业4％-15%交通运输业7％-15%建筑业8％-20%饮食业11％-25%娱乐业20％-30%其他行业10％-30%按照现行《增值税暂行条例》规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
应纳税额的计算公式是：这里还存在不含税销售额与含税销售额的概念，它的换算公式为：应税销售额(不含税销售额)=发票开具金额(含税销售额)/(1+3%)。
因此，您应当按照全部的应税销售额计算缴纳增值税，但在税务代开发票所缴纳的增值税，作为预缴税款，允许在全部应交税款中抵缴。
拓展阅读财务人员常犯的21个财税知识误区财税误区一：营改增误区，180天概念，是认证期限，既自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额;而抵扣是认证当月抵扣，既认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额180天是认证期限，认证完了就当月抵扣。
财税误区二：办公用品进项税额不能抵扣!《增值税暂行条例》第十条：5种情况的进项税额不得从销项税额中抵扣。
也就是说取得专票，用于生产服务经营活动(这句话是废话，因为办公用品一般都用于经营性活动)，不属于上述5种情况(非应税项目、免征增值税项目、集体福利、非正常损失等)，也就能抵扣!财税误区三：个人股权平价或无偿转让就不要交个人所得税!看看国家税务总局公告2016年第27号规定：自然人转让所投资企业股权(份)取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
即平价或无偿转让，税务机关有权核定转让价。
财税误区四：餐费就是业务招待费?业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《资产折旧、摊销和资产损失税前扣除及纳税调整明细表》A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》新旧对比表国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（2017版）及填报说明2014年版2017年版项目填报内容项目填报内容本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。
纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报。
纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）、《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2017年第34号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。
2016年小微企业所得税税率表2016年小微企业所得税税率表2016-10-19浏览:分享人：吴涵馥手机版小型微利企业通常指自我雇佣(包括不付薪酬的家庭雇员)、个体经营的小企业，在2016年，小型微利企业有哪些优惠政策呢?下面品才小编为大家收集整理的相关资料。
欢迎大家阅读！！2016年小微企业所得税优惠政策汇总所得税自2016年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据：〘财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知〙(财税[2016]117号)〘中华人民共和国企业所得税法〙第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
财政部、国家税务总局〘关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知〙(财税[2016]69号)第八条规定，企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照〘企业所得税核定征收办法〙(国税发[2016]30号)缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。
不能享受优惠的小微企业。
根据财税[2016]69号文件第八条，以及〘国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知〙(国税函[2016]650号)的规定，实行核定征收企业所得税的小型企业以及非居民企业，不适用减按20%税率征收企业所得税的税率及优惠政策。
自2016年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，适用所得税优惠政策。
依据：〘财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知〙(财税〔2016〕34号) 自2016年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2017年最新企业所得税计算(2)3.准予扣除的项目。
(1)成本。
(2)费用。
经营费用、管理费用和财务费用。
(3)税金。
(4)损失。
在确定纳税人的扣除项目时，应注意以下两个问题：(1)企业在纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得转移以后年度补扣。
(2)纳税人的财务、会计处理与税收规定不一致的，应依照税收规定予以调整，按税收规定允许扣除的金额，准予扣除。
此外，税法允许下列项目按照规定的范围和标准扣除：(1)利息支出。
纳税人在生产经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除;向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的金额部分，准予扣除。
(2)计税工资。
纳税人支付给职工的工资，按照计税工资扣除。
(3)纳税人的职工工会经费、职工福利费、教育费，分别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除。
(4)捐赠。
纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
纳税人直接向受赠人的捐赠不允许扣除。
(5)业务招待费。
(6)保险基金。
(7)保险费用。
纳税人参加财产保险和运输保险，按照规定缴纳的保险费用，准予扣除。
保险公司给予纳税人的无赔款优待，应计入当年应纳税所得额。
(8)租赁费。
以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费，可以据实扣除。
融资租赁发生的租赁费不得直接扣除。
承租方支付的手续费，以及安装交付使用后支付的利息等可在支付时直接扣除。
(9)准备金。
纳税人按财政部的规定提取的坏账准备金和商品削价准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除。
(10)购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。
(11)转让各类固定资产发生的费用，允许扣除。
(12)当期发生的固定资产和流动资产盘亏、毁损净损失，准予扣除。
(13)汇兑损益，计入当期所得或在当期扣除。
(14)纳税人按规定支付给总机构的与本企业生产、经营有关的管理费，须提供总机构出具的管理费汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件，经主管税务机关核定后，准予扣除。
金税三期税款计算表金税三期是一种税收管理软件，用于计算和管理企业的税款。
税款计算表是金税三期软件中的一个功能模块，用于帮助企业计算和申报各类税款。
以下是对金税三期税款计算表的详细介绍。
金税三期税款计算表是金税三期软件中的一个重要功能模块，主要用于企业的税款计算和申报。
通过该模块，企业能够准确计算各项税款，并按照税务部门的要求进行申报。
下面将从功能、操作流程和注意事项三个方面对金税三期税款计算表进行详细介绍。
一、功能1.1申报表生成：金税三期税款计算表能够根据企业的收入、成本、利润等相关数据自动生成各类申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等。
企业只需要输入相应的数据，即可自动生成并打印各种税务申报表。
1.2条件查询：金税三期税款计算表可以根据税务部门的要求设置各项查询条件，帮助企业查询与税款相关的数据和信息。
企业可以根据需要设定查询的时间范围、报表类型、纳税人类型等条件，得到符合要求的数据结果。
1.3数据统计：金税三期税款计算表可以对企业的税款数据进行统计分析，帮助企业掌握自己的财务状况和税务风险。
企业可以根据需要查看不同时间段内的税款情况，以及各项税款的占比和变动情况，从而及时调整经营策略。
二、操作流程2.1数据录入：企业在使用金税三期税款计算表之前，需要将相关的财务数据录入到系统中。
这些数据包括企业的收入、成本、利润等财务指标，以及相关的税务政策和税率信息。
企业可以根据需要选择手动录入或者导入外部数据。
2.2申报表生成：当企业的财务数据录入完毕后，金税三期税款计算表可以根据录入的数据自动生成各类申报表。
企业只需要选择相应的申报表类型，系统将自动计算税款金额，并生成相应的表格。
2.4申报表打印：当申报表审核无误后，金税三期税款计算表提供了打印功能，方便企业将申报表打印出来备案。
企业可以选择打印申报表的份数和打印纸张大小，以满足税务部门的要求。
2.5税务申报：最后一步是将打印出来的申报表提交给税务部门进行申报。
企业所得税计提表企业所得税计提表1. 引言企业所得税是企业按照法定税率和税法规定，根据企业经营所得计算纳税金额的一种税种。
对于企业来说，准确计提企业所得税是保证税务合规的重要环节之一。
本文将介绍企业所得税计提表的编制方法和应注意的事项。
2. 企业所得税计提表的编制方法企业所得税计提表是企业根据税法规定，在每个会计期间结束时编制的一种财务报表，用于记录和计算本期应计提的企业所得税金额。
下面是企业所得税计提表的主要内容和编制方法。
2.1. 编制主体企业所得税计提表的编制主体一般是企业的财务部门或者会计师事务所。
负责编制的人员需要具备一定的财务和税务知识，熟悉税法规定和会计准则，确保计提的企业所得税金额准确无误。
2.2. 表格结构企业所得税计提表一般包括以下几个部分：- 表头：表明计提表的名称和所属会计期间。
- 纳税主体信息：包括纳税主体的名称、纳税人识别号等基本信息。
- 计提依据：列明计提企业所得税的法律依据、税率和计算方式等。
- 计提金额：按照计提依据列明每个会计期间应计提的企业所得税金额。
- ：如有需要，可以在栏填写相关说明或者信息。
2.3. 计提依据计提依据是企业所得税计提的法律依据和规定。
一般包括税法规定的税率、适用的会计准则以及相关的税收优惠政策等。
企业需要根据实际情况确定计提依据，并在计提表中明确列明。
2.4. 计提金额计算方式计提金额的计算方式会根据企业所得税的计算方法和税率进行调整。
企业需要根据税法规定，按照合理的方法计算每个会计期间应计提的企业所得税金额。
一般计算公式为：计提金额 = （本期利润总额 - 免税收入 - 准予扣除项目）税率3. 应注意的事项在编制企业所得税计提表时，企业需要注意以下几个事项：3.1. 税法规定和会计准则的变化税法规定和会计准则可能会随时发生变化，企业需要及时了解最新的相关规定，确保计提表的准确性和合规性。
3.2. 准确记录减免税优惠信息对于享受减免税优惠政策的企业，需要在计提表中准确记录相关信息，如享受的税收优惠政策、免税收入等，以确保计提表的完整和可审查性。
企业税务筹划计算表企业税务筹划计算表⒈公司信息⑴公司名称：⑵公司注册地质：⑶公司⑷公司注册资本：⑸公司成立日期：⒉税务登记信息⑴纳税人识别号：⑵税务登记类型：⑶一般纳税人资格审批日期：⑷税务账户开户行及账号：⒊税务筹划目标⑴目标明确：⑵目标达成时间：⑶筹划方案：⒋税收优惠政策分析⑴增值税优惠政策：⒋⑴税率优惠：⒋⑵减免税额：⑵所得税优惠政策：⒋⑴税率优惠：⒋⑵减免税额：⒌税务风险分析⑴税务风险点：⒌⑴基本税法规定：⒌⑵税务政策变动：⑵风险应对措施：⒌⑴合规管理：⒌⑵注册登记备案：⒍税务筹划实施方案⑴税务筹划流程：⒍⑴计划制定：⒍⑵数据收集：⒍⑶方案评估：⒍⑷筹划实施：⑵税务筹划指标：⑶税务筹划措施：⒎结算与报税⑴结算处理：⑵销项税额申报：⑶进项税额核对：⑷税款申报：⑸税务报表填报：⒏附件在该文档的结尾处列出附件清单，并注明每个附件的名称和编号。
附件：附件1：增值税发票样本附件2：个人所得税申报表格附件3：企业所得税纳税申报表格法律名词及注释：⒈增值税：一种以增值额计征的税，适用于商品销售和服务等环节。
⒉减免税额：根据税法规定对应纳税义务减免的税额。
⒊所得税：根据企业或个人取得的收入大小进行征收的税。
⒋税率优惠：按照税法规定，对应税种的应税基准所适用的较低税率。
⒌风险应对措施：针对税务风险进行的预防和应对措施，旨在确保合规运营。
⒍合规管理：企业合法合规运营的管理措施和制度。
⒎注册登记备案：根据税法规定，对企业进行注册和备案登记，取得合法纳税人资格。
申报表小微企业标记附表3（减免所得税额明细表）录入数据（第3季度使用累计数字计算）
利润总额或应纳税所得额(累计数字)减免税款合计附表3第2行43076.25
附表3第3行43076.25
附表3第24行7179.38
附表3第5行8615.25
附表3第24行40000.00
附表3第5行24000.00
主表第17行45000.00
主表第18行45000.00
西部优惠7500.00
主表第17行40000.00
西部优惠40000.00400000.0058870.8864000.0052500.0040000.00符合小型微利企业条件300000.00企业所得税自动计算表（金三版） 请做好审核工作-堆龙县国家税务局287175.01不符合小型微利企业条件400000.00符合小型微利企业条件2016年至2017年预缴申报期/定率征税企业汇算清缴申报期适用查账征收企业核定定率征收企业不符合小型微利企业条件。
