六大税种增值税营业税消费税关税企业所得税个人所得税的计算汇总

六大税种增值税营业税消费税关税企业所得税个人所得税的计算汇总 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#六大税种（增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税）的计算汇总★财政部数据显示，2012年，我国三大主要税种（营业税、增值税、消费税）在税收中所占的比例，分别为15.6%、26.2%、13.5%一、增值税计算1、税率（必须背熟）一纳税人增值税税率：17%，13%，11%，7%，6%，小规模纳税人增值税税率：3%★税法规定：自2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税，政策范围涵盖小微企业、个体工商户和其他个人。

优惠政策不适用于增值税一纳税人。

2、计算公式（1）小规模纳税人增傎税的计算应交增值税=含税销售价/（1＋税率）×税率（2）一般纳税人增值税的计算①应交增值税＝销项税额－进项税额★销项税额=不含税销售额*税率★不含税销售额=含税销售额/（1+税率或征收率）★进项税额=买价（不含税）*税率★运费发票上注明的运输费用和建设基金（不含其他杂费）的7%计算进项税额，②进口货物的增值税计算公式：应交增值税=(关税完税价格+关税+消费税)*增值税税率二、营业税计算1、税率：（必须背熟）（1）3%：交通运输业（全部营改增）、建筑业、邮电通信业、文化体育业（2）5%：金融保险业、服务业（部分营改增）、销售不动产、转让无形资产(3)5%～20%:娱乐业★营改增之后一般纳税人资格认定标准：应税服务年销售额500万以上的为一般纳税人★一般纳税人交通运输业适用税率为11%，现代服务业中有形资产租赁服务适用税率为17%，研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、咨询鉴证服务使用税率均为6%。

小规模纳税人营改增范围内一律适用3%税率。

营业税应纳税额＝营业额（或销售额、转让额）×适用税率三、消费税的计算1、税率（不用背熟，题目给定）2、计算公式：（1）消费税应纳税额＝不含税销售额×税率（2）进口货物的消费税计算公式：应交消费税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)*消费税税率四、关税的计算：1、税率（不用背熟，题目给定）2、计算公式：进口货物的关税计算公式=完税价格*关税税率全年应纳税所得额=（收入总额－成本－费用－支出）×税率-速算扣除数3、稿酬所得应当缴纳的个人所得税税法规定：稿酬所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。

税法计算公式一、各种税的计算公式1、增值税（1）一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税额销项税额=销售额×税率（此处税率为17%）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）（2）进口货物应纳税额=组成计税价×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）（3）小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）2、消費稅（1）一般情況应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）（2）从量计征应纳税额=销售数量×单位税额3、关税（1）从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率（2）从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额（3）复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价×适用税率4、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/125、个人所得税（1）工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率-速算扣除数（2）稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1-30%）（3）其他各项所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率6、其他税收（1）城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率（2）房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%（3）资源税年应纳税额=课税数量×单位税额（4）土地增值税增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）（5）契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式1、增值税计算方法（1）直接计税法应纳增值税额=增值额×增值税税率增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额（2）间接计税法扣除税额=扣除项目的扣除金额×扣除税率①购进扣税法扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴的税额②实耗扣税法扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴的税额一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额①销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额/（1+税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）②进项税额不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额=销售额×征收率销售额=含税销售额/（1+征收率）销售额=含税收入（1+增值税征收率）进口货物应纳增值税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税免税价格+关税+消费税2、消费税额（1）从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额=销售额×税率（1）应税消费品的销售额=含增值税的销售额/（1+增值税税率或征收率）（2）组成计税价格=（成本+利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格=（材料成本+加工费）/(1-消费税率)（4）组成计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税税额（5）组成计税价格=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）（2）从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额=销售数量×单位数额3、企业所得税额应纳税额=应纳税所得额×税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+（-）税收调整项目金额利润总额=收入总额-成本、费用、损失（1）工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额=利润总额+（-）税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计=材料+工资+制造费用（2）商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+（-）税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=主营业务利润+其他企业利润-管理费用-财务费用-汇兑损失商品销售利润=商品销售净额-商品销售成本-经营费用-商品销售税金及附加商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让（3）饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+（-）税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出营业利润=经营利润+附营业务收入-附营业务成本经营利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加营业成本=期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额+本期后劲材料、商品金额-期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额4、个人所得税额（1）工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=每月收入额-800应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=（不含税所得额-速算扣除数）/（1-税率）（2）个体工商户应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数①将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额=当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数②计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数③计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额=全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12 ④计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额=当月累计应纳所得税额-累计已缴所得税额（3）稿酬所得应纳所得税额=应纳税所得额×20%×（1-30%）=应纳税所得额×20%×70%（4）劳务报酬所得①一次收入在20000元以下时：应纳所得税额=应纳税所得额×20%②一次收入20000~50000时：应纳所得税额=应纳税所得额×20%+应纳税所得额×20%×50%=应纳税所得额×（20%+10%）③一次收入超过50000时：应纳所得税额=应纳税所得额×20%+应纳税所得额×20%×100%=应纳税所得额×（20%+20%）（5）财产转让财产转让应纳所得税额=应纳税所得额×20%应纳税所得额=转让财产收入额-财产原值-合理费用（6）利息、股息红利所得应纳所得税额=应纳税所得额×20%（7）境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税款扣除限额=境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额（8）支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额=扣缴的个人所得税额×2%5、土地增值税额（1）一般计算方法应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额=转让当地产收入-扣除项目金额（2）简便计税方法①土地增值额未超过扣除项目金额50%的：应纳税额=土地增值额×30%②土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的：应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目金额×0.05③土地增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的：应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目金额×0.15④土地增值额超过扣除项目金额200%的：应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目金额×0.356、城市建设维护税应纳城市维护建设税额=（产品销售收入额+营业收入额+其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率-已纳税额应退税额=已交税额-核实后的应纳税额7、资源税额应纳税额=课税数量×单位税额8、车船税（1）乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式年应纳税额=车辆拥有量×适用的年税额（2）载货车年应纳税额的计算公式年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的车税额（3）客货两用的车应纳税额的计算公式年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额（4）机动船应纳税额的计算公式机动车年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额（5）非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额（6）新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税计算公式新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]-已缴税款退还误交的税款=已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款=已入库的税款-重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额=房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/49、土地适用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税率=年应纳土地使用税额/12（或）410、印花税额（1）购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000（2）建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000（3）加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000（4）建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000（5）财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000（6）仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000（7）借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5/1000（8）财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000（9）产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/10000（10）技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000（11）货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000（12）营业账簿应纳印花税的计算①记载资金账簿应纳印花税的计算公式：应纳税额=[（固定资产原值年初数-上年已计算缴纳印花税固定资产原值）+（自有流动资金年初数-上年已计算缴纳印花税自由流动资金总额）] ×5/10000③其他账簿应纳税额的计算：应纳税额=证照件数×511、关税（1）进口关税应纳税额的计算应纳关税税额=完税价格×进口税率完税价格=离岸价格+运输费、保险费等=国内批发价/（1+进口税率+费用和利润率（20%））（2）出口关税应纳税额的计算出口关税应纳税额=完税价格×出口税率完税价格=离岸价格/（1+出口税率）。

六大税种（增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税）的计算汇总★财政部数据显示，2012年，我国三大主要税种（营业税、增值税、消费税）在税收中所占的比例，分别为15.6%、26.2%、13.5%一、增值税计算1、税率（必须背熟）一纳税人增值税税率：17%，13%，11%，7%，6%，小规模纳税人增值税税率：3%★税法规定：自2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税，政策范围涵盖小微企业、个体工商户和其他个人。

优惠政策不适用于增值税一纳税人。

2、计算公式（1）小规模纳税人增傎税的计算应交增值税=含税销售价/（1＋税率）×税率（2）一般纳税人增值税的计算①应交增值税＝销项税额－进项税额★销项税额=不含税销售额*税率★不含税销售额=含税销售额/（1+税率或征收率）★进项税额=买价（不含税）*税率★运费发票上注明的运输费用和建设基金（不含其他杂费）的7%计算进项税额，②进口货物的增值税计算公式：应交增值税=(关税完税价格+关税+消费税)*增值税税率二、营业税计算1、税率：（必须背熟）（1）3%：交通运输业（全部营改增）、建筑业、邮电通信业、文化体育业（2）5%：金融保险业、服务业（部分营改增）、销售不动产、转让无形资产(3) 5%～20%:娱乐业★营改增之后一般纳税人资格认定标准：应税服务年销售额500万以上的为一般纳税人★一般纳税人交通运输业适用税率为11%，现代服务业中有形资产租赁服务适用税率为17%，研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、咨询鉴证服务使用税率均为6%。

小规模纳税人营改增范围内一律适用3%税率。

营改增分项目税率表行业名称1 行业名称2 行业名称3 一般纳税人税率小规模纳税人税率交通运输业陆路运输服务公路运输、铁路运输、缆车运输索道运输、其他陆路运输11% 3% 水路运输服务水路运输服务11% 3% 航空运输服务航空运输服务11% 3% 管道运输服务管道运输服务11% 3%部分现代服务业研发和技术服务研发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务6% 3% 信息技术服务软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务6% 3%文化创意服务设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务、会议展览服务6% 3%物流辅助服务 航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、装卸搬运服务6% 3%有形动产租赁服务 有形动产融资租赁、有形动产经营性租赁17% 3% 鉴证咨询服务认证服务、鉴证服务、咨询服务6%3%2、计算公式：营业税应纳税额＝营业额（或销售额、转让额）×适用税率 三、消费税的计算1、税率（不用背熟，题目给定）2、计算公式：（1）消费税应纳税额＝不含税销售额×税率 （2）进口货物的消费税计算公式：应交消费税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率) *消费税税率四、关税的计算：1、税率（不用背熟，题目给定）2、计算公式：进口货物的关税计算公式=完税价格*关税税率五、个人所得税计算：1、工资薪金所得应当缴纳的个人所得税↓税法规定：2011年9月1日起调整后，也就是2012年开始实行的7级超额累进个人所得税税率表（个税免征额3500元）个人所得税税率表（工资薪金所得适用）级数全月应纳税所得额全月应纳税所得额（不含税级距）税率(%) 速算扣除数1 不超过1,500元不超过1455元的 3 02 超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分10 1053 超过4,500元至9,000元的部分超过4155元至7755元的部分20 5554 超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分25 1,0055 超过35,000元至55,000元的部分超过27255元至41255元的部分30 2,7556 超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分35 5,5057 超过80,000元的部分超过57505元的部分45 13,505↓计算公式全月应纳所得税额=（月薪金收入总额-3500-个人支付的社保和公积金费用）×适用税率－速算扣除数2、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得应当缴纳的个人所得税↓税法规定：个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。

会计必备的各税种的计算方法会计作为财务管理的重要组成部分，需要熟悉各种税种的计算方法。

下面将介绍会计必备的各税种的计算方法。

一、增值税计算方法增值税是一种按照商品或服务的增值额来征税的一种税种。

增值税的计算方法是将销售额减去进项税额，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额二、企业所得税计算方法企业所得税是指企业在一定时期内所得利润按照法定税率征收的一种税种。

企业所得税的计算方法是将企业所得利润减去免税额和减免额，再乘以税率，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交企业所得税额 = (企业所得利润 - 免税额 - 减免额) × 税率三、个人所得税计算方法个人所得税是指个人按照一定时期内所得收入按照法定税率征收的一种税种。

个人所得税的计算方法是将个人所得收入减去免税额和减免额，再乘以税率，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交个人所得税额 = (个人所得收入 - 免税额 - 减免额) × 税率四、营业税计算方法营业税是指企业按照一定时期内的销售额或营业额按照法定税率征收的一种税种。

营业税的计算方法是将销售额或营业额乘以税率，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交营业税额 = 销售额或营业额× 税率五、城市维护建设税计算方法城市维护建设税是指企业按照一定时期内的销售额或营业额按照法定税率征收的一种税种。

城市维护建设税的计算方法是将销售额或营业额乘以税率，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交城市维护建设税额 = 销售额或营业额× 税率六、印花税计算方法印花税是指在合同、证照、票据等文件上按照一定比例征收的一种税种。

印花税的计算方法是将交易金额乘以税率，得到应交税额。

具体计算方法如下：应交印花税额 = 交易金额× 税率七、土地使用税计算方法土地使用税是指按照土地使用面积、土地等级和土地用途等因素计算并按照法定税率征收的一种税种。

税法所有税种计算公式大全一、个人所得税计算公式个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 计税收入 - 个税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，计税收入是个人的应纳税收入总额，个税起征点是个人所得税起征点，税率是根据收入分档确定的不同税率，速算扣除数是为了计算方便而引入的一项参数。

二、增值税计算公式增值税计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额其中，销售额是指企业的销售收入总额，税率是根据不同行业和商品确定的不同税率，进项税额是企业购买原材料、设备等产生的可抵扣税额。

三、企业所得税计算公式企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 应税所得额 ×税率应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应税所得额是企业的应纳税收入总额，税率是根据企业性质和税法规定确定的不同税率，速算扣除数是为了减轻纳税义务人负担而引入的一项参数。

四、消费税计算公式消费税计算公式如下：应纳税额 = 代征价格 ×税率其中，代征价格是指纳税义务人实际支付的含税价格，税率是根据不同消费品确定的不同税率。

五、关税计算公式关税计算公式如下：应纳税额 = 进口货物的完税价格 ×税率其中，进口货物的完税价格是指进口货物的成交价格加上运费和保险费等费用，税率是根据不同商品的分类确定的不同税率。

六、资源税计算公式资源税计算公式如下：应纳税额 = 采矿量 ×基准单价 ×税率其中，采矿量是指企业采矿的数量，基准单价是根据资源的不同确定的不同单价，税率是根据资源类型确定的不同税率。

七、房产税计算公式房产税计算公式如下：应纳税额 = 房产的评估价值 ×税率其中，房产的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据房产的不同类型和面积确定的不同税率。

八、车船税计算公式车船税计算公式如下：应纳税额 = 车船的评估价值 ×税率其中，车船的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据车船的不同类型和排量确定的不同税率。

各税种的计算一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额×（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二．消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、营业税应纳税额=营业额×税率四、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率五、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12六、外商投资企业和外商企业所得税1、应纳税所得额制造业：应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出商业：应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出服务业：应纳税所得额=业务收入×净额+营业外收入—营业外支出2、再投资退税：再投资退税=再投资额×（1—综合税率）×税率×退税率七、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率八、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率增值税17%：税率：一般纳税人销售、进口一般货物，提供加工、修理、修配劳务退税率：机械、设备、电器、电子产品、运输工具、仪器仪表、服装、纱、布，销售给保税区内顶替进口的用于加工出口产品的国产钢材。

税法所有税种计算公式大全一、各种税得计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额＝销项税额－进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格＝成本×(1+成本利润率）÷(1-消费税税率）２、进口货物应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税完税价格+关税(＋消费税)３、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率)二、消费税1、一般情况:应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷(１+增值税税率或征收率)组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税率)组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率) 组成计税价格=（材料成本＋加工费）÷(1-消费税税率)组成计税价格=（关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率２、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额＋应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额＝收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额＝月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1／12五、个人所得税:１、工资薪金所得:应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得:应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(１-３０%）3、其她各项所得:应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其她税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米)×适用税率2、房地产税年应纳税额＝应税房产原值×(1－扣除比例)×1、２％或年应纳税额=租金收入×1２%３、资源税年应纳税额＝课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得得收入－扣除项目应纳税额=∑(每级距得土地增值额×适用税率)5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额得计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额:＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润+其她增值项目-货物销售额得全值-法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额=扣除项目得扣除金额×扣除税率（1)购进扣税法扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴得税额（2)实耗扣税法ﻫ扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代交得税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额-当期进项税额１、销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额/(1+税率)组成计税价格=成本×(1＋成本利润率）２、进项税额不得抵扣得进项税额=当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额=销售额×征收率销售额＝含税销售额/（１+征收率)销售额＝含税收入(1+增值税征收率)进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格+关税+消费税二、消费税额1、从价定率得计算实行从价定率办法计算得应纳消费税额=销售额×税率(1）应税消费品得销售额＝含增值税得销售额/(１+增值税税率或征收率)(2)组成计税价格＝(成本＋利润）/（1－消费税率)（3)组成计税价格＝(材料成本+加工费)／(1-消费税率）(4)组成计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税税额(5）组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(１-消费税税率)2、从量定额得计算实行从量定额办法计算得应纳消费税额=销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额=应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额+(－)税收调整项目金额利润总额＝收入总额-成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额=利润总额+（－)税收调整项目金额利润总额＝营业利润+投资收益＋营业外收入-营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其她业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润=产品销售收入－产品销售成本-产品销售费用－产品销售税金及附加其她业务利润=其她业务收入-其她业务成本-其她销售税金及附加本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计=材料+工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+(-）税收调整项目金额利润总额＝营业利润+投资收益＋营业外收入-营业外支出营业利润＝主营业务利润+其她业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失主营业务利润=商品销售利润+代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额+(-）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出营业利润=经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润=营业收入－营业成本－营业费用-营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商)品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额-期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=每月收入额－35０0应纳税额=应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额=(不含税所得额-速算扣除数)/(1-税率）2、个体工商户应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数(１)将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额=当月累计应纳税所得额×12／当月累计经营月份数(2)计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数(３)计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额=全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/１2(4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额-累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额=应纳税所得额×20%×（1-30%)=应纳税所得额×20％×７０%4、劳务报酬所得(1)一次收入在2０000元以下时应纳所得税额=应纳税所得额×2０%(2)一次收入2０0０0～５00００时应纳所得税额=应纳税所得额×２0％＋应纳税所得额×20%×5０％＝应纳税所得额×(20%＋1０％)（3)一次收入超过５０000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20％+应纳税所得额×20%×１０0％=应纳税所得额×(20%＋２０％)5、财产转让财产转让应纳所得税额=应纳税所得额×20%应纳税所得额=转让财产收入额-财产原值－合理费用６、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算得应纳税总额×来源于某外国得所得额／境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费得计算手续费金额＝扣缴得个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×10０%／扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入-扣除项目金额2、简便计税方法(1)土地增值额未超过扣除项目金额金额50%得应纳税额=土地增值额×3０%(2)土地增值额超过扣除项目金额50％,未超过１00％得应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0、０5(3）土地增值额超过扣除项目金额1０0％、未超过２00%得应纳税额＝土地增值额×５０%-扣除项目金额×0、1５(4)土地增值额超过项目金额200%得应纳税额＝土地增值额×6０%-扣除项目金额×0、35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额=(产品销售收入额＋营业收入额+其她经营收入额)×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额=已交税额－核实后得应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税1、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆得年应纳税额得计算公式为：年应纳税额=车辆拥有量×适用得年税额２、载货车年应纳税额得计算公式为:年应纳税额=载货汽车净吨位×适用得年税额3、客货两用得车应纳税额得计算公式为:年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×5０%载货部分年应纳税额=载货部分得净吨位数×适用得年税额4、机动船应纳税额得计算公式：机动船年应纳税额=机动船得净吨位×适用得年税额5、非机动船应纳税额=非机动船得载重吨位×适用得年税额6、新购买得车辆按购期年内得余月数比例征收车船税,其计算公式为:新购买车船应纳车船税额=各种车船得吨位(或辆数)×购进起始月至征期终了得余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税得数量(或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库得次数补交本期少交得税款=[应缴车船税得数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额／按规定缴库得次数]-已缴税款退还误交得税款＝已缴得误交税款退还应计算错误而多交得税款＝已入库得税款-重新核实后得应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额＝年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额＝使用土地得平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/１2（或)４十、印花税额1、购销合同应纳印花税得计算应纳税额=购销金额×３／1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税得计算应纳税额＝收取得费用×5／1０0０0３、加工承揽合同应纳印花税得计算应纳税额=加工及承揽收入×５／10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税得计算应纳税额=承包金额×3／10０005、财产租赁合同应纳印花税得计算应纳税额＝租赁金额×1/１0006、仓储保管合同应纳印花税得计算应纳税额=仓储保管费用×1/１000７、借款合同应纳印花税得计算应纳税额=借款金额×0、5/1０0008、财产保险合同应纳印花税得计算应纳税额=保险费收入×1/10009、产权转移书据应纳印花税得计算应纳税额=书据所载金额×6／100００10、技术合同应纳印花税得计算应纳税额=合同所载金额×３/1000011、货物运输合同应纳印花税得计算应纳税额＝运输费用×５/100０0１2、营业账簿应纳印花税得计算(1)记载资金账簿应纳印花税得计算公式为:应纳税额＝[(固定资产原值年初数-上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋(自有流动资金年初数-上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额)]×５/100０0 （２）其她账簿应纳税额得计算。

超全各大税种的计算公式大全（精选）一、各种税的计算方式增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税三、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额四、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额；２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/10000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×5/100001０、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/100001１、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/100001２、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。

18个税种计算公式1. 增值税（VAT）：增值税是对商品和劳务的增值部分征收的一种消费税。

计算公式为：增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额。

2. 个人所得税：个人所得税是对个人所得进行征收的一种税种。

计算公式根据不同的税率阶段而有所不同。

3. 企业所得税：企业所得税是对企业利润进行征收的一种税种。

计算公式为：企业所得税额 = 应纳税所得额× 税率 - 减免额。

4. 资源税：资源税是对矿产资源开采等活动征收的一种税种。

计算公式为：资源税额 = 产量× 税率。

5. 印花税：印花税是对特定的交易行为进行征收的一种税种。

计算公式为：印花税额 = 交易金额× 税率。

6. 财产税：财产税是对个人或企业的财产进行征收的一种税种。

计算公式根据不同的财产种类和估值方式而有所不同。

7. 城市维护建设税：城市维护建设税是对城市建设和维护进行征收的一种税种。

计算公式为：城市维护建设税额 = 应税项目× 税率。

8. 土地增值税：土地增值税是对土地增值部分征收的一种税种。

计算公式为：土地增值税额 = 土地增值额× 税率。

9. 关税：关税是对进出口商品进行征收的一种税种。

计算公式为：关税额 = 进口（或出口）商品的完税价格× 税率。

10. 城镇土地使用税：城镇土地使用税是对城镇土地使用权进行征收的一种税种。

计算公式为：城镇土地使用税额 = 土地面积× 土地使用税单价。

11. 城市房地产税：城市房地产税是对城市房地产进行征收的一种税种。

计算公式为：城市房地产税额 = 房地产评估值× 税率。

12. 车辆购置税：车辆购置税是对购置机动车辆进行征收的一种税种。

计算公式为：车辆购置税额 = 车辆价格× 税率。

13. 文化事业建设费：文化事业建设费是对文化事业进行征收的一种税种。

计算公式为：文化事业建设费额 = 应税项目× 税率。

各个税种的计算方法及公式税种是指国家根据不同的征税对象和征收方式划分的各种税目。

税种的计算方法和公式因国家和地区的法律、税务政策的不同而有所差异。

下面是一些常见税种的计算方法及公式的介绍：1.增值税：增值税是一种按照商品在生产、流通环节上增值额来计算并征收的税种。

增值税的计算方法是根据销售额和税率来计算纳税额。

具体公式是：纳税额=销售额×税率。

2.个人所得税：个人所得税是针对个人的收入所征收的税种。

个人所得税的计算方法是根据个人收入的不同段位应用不同的税率。

具体公式是：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。

3.企业所得税：企业所得税是针对企业利润所征收的税种。

企业所得税的计算方法是根据企业利润额应用不同的税率。

具体公式是：应纳税所得额=营业收入-成本-费用；纳税额=应纳税所得额×税率。

4.财产税：财产税是针对个人或企业的资产所征收的税种。

财产税的计算方法是根据个人或企业所拥有资产的评估值和税率计算纳税额。

具体公式是：纳税额=资产评估值×税率。

5.印花税：印花税是针对一些交易行为所征收的税种，例如合同签订、股票交易等。

印花税的计算方法是根据交易金额或交易数量以及适用的税率计算纳税额。

具体公式是：纳税额=交易金额×税率。

6.营业税：营业税是针对企业的销售行为所征收的税种。

营业税的计算方法是根据营业收入和适用的税率计算纳税额。

具体公式是：纳税额=营业收入×税率。

7.城市维护建设税：城市维护建设税是为了支持城市发展和维护所征收的税种。

城市维护建设税的计算方法是根据销售额或租金收入以及适用的税率计算纳税额。

具体公式是：纳税额=销售额或租金收入×税率。

除了上述举例的税种，每个国家和地区可能还有其他特定的税种，并且计算方法和公式也可能有所不同。

因此，在具体情况下应根据相应的税务法规和税务政策进行计算。

各种税计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税=本期销项税额+本期进项税转出-本期进项税额-上期留抵税额+免抵退应退税额+简易计税应纳税额简易计税应纳税额=不含税销售额*征收率销项税额=销售额x税率此处税率为13%组成计税价格=成本x（1+成本利润率）组成计税价格=成本x（1+成本利润表）÷（1—消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格x税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额x征收率=不含税销售额*征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况应纳税额=销售额x税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本x（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）从价计征：应纳税额=不含税销售额*比例税率从量计征：销售数量*定额税率从价从量复合计征：应纳税额=不含税销售额*比例税率+销售数量*定额税率注：只有白酒和卷烟采用2、从量计征应纳税额=销售数量x单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进出口货物数量x单位完税价格x适用税率2、从量计征应纳税额=应税进出口货物数量x关税单位货物税额3、复合计征应纳税额=应税进出口货物数量x关税单位货物税额+应税进出口货物数量x单位完税价格x适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损间接计算法：会计利润总额±纳税调整项目金额核定征收：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=应收收入额*应税所得率*适用税率应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额x税率（25%，20%，15%，10%）月预缴额=月应纳所得额x25%预缴：按月（季）预缴税额=月（季）应纳税所得额*税额月应纳税所得额=上年应纳税所得额x1/12五、个人所得税综合所得预缴1、工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额x适用税率—速算扣除数2、稿酬所得应纳税额=应纳税所得额x适用税率x（1—30%）3、其他各项所得应纳税额=应纳税所得额x使用税率劳务报酬：分情形按适用扣除费用和税率计算特许权使用费所得：分情形按适用扣除费用和税率计算4、汇算清缴应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数5、经营所得应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）x使用税率全年应纳税额=实际占用应税土地面积（平方米）*适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值x（1—扣除比例）x1.2%或年应纳税额=租金收入x12% 3、资源税年应纳税额=课程数量x单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额x适用税率）应纳税额=增值额*适用税率—扣除项目*速算扣除系数5、契税应纳税额计税依据x税率=不动产的价格*税率（3%-5%幅度税率）6、资源税从价计征：应纳税额=不含税销售额*税率从量计征：应纳税额=课税数量*单位税额7、耕地占用税应纳税额=实际占用耕地面积（平方米）*适用定额税率8、环境保护税应纳税额=计税依据（污染当量数、排放量、分贝数）*适用税率9、车辆购置税应纳税额=计税依据*税率（10%）10、车船税应纳税额=年应纳税额/12*应纳税月份数11、印花税按税率计征：应纳税额=计税依据*税率按件计征：应纳税额=件数*512、船舶吨税应纳税额=船舶净吨位*定额税率13、烟叶税应纳税额=烟叶收购金额*税率=收购价款（1+10%）*税率七、附加税城建税：应纳税额=（增值税+消费税）*税率（7%，5%，1%）教育费附加：应纳税额=（增值税+消费税）*税率（3%）地方教育费附加：应纳税额=（增值税+消费税）*税率（2%）八、房产税从价计征：应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2%注：扣除比例：10%-30%从租计征：应纳税额=不含税租金收入*12%（或4%）注：个人出租住房适用4%税率一、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税税额=增值税x增值税税率。

一、中国境内增值税1、本月应纳增值税税额=销项税（不含税销售销售额=主营业务收入*企业增值税税率）-进项税2、视销征税无销额，（1）当月类平均；（2）最近类货平均，（3）组税价=成本*（1+成利率）3、征增税及消税：组税价=成本*（1+成润率）+消税组税价=成本*（1+成润率）/（1-消率）4、含税额换不含税销额=含税销额/1+率（一般）不含税销额=含税销额/1+征率（小规模）5、购农销农品，或向小纳人购农品：准扣的进税=买价*扣率（13%）6、一般纳人外购货物付的运费准扣的进税=运费*扣除率**随运付的装卸、保费不扣7、小纳人纳额=销项额*征率（5%或3%）**不扣进额8、小纳人不含税销额=含额/（1+征率）9、自来水公司销水（6%）不含税销额=发票额*（1+征率）二、进口货1、组税价=关税完价+关税+消税2、纳额=组税价*税率三、出口货物退（免）税1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产）（1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税）（2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额**FOB：出口货物离岸价。

**免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税（3）应退税和免抵税A、如期末留抵税≤免抵退税，则应退税=期末留抵税免抵税=免抵退税-应退税B、期末留抵税>免抵退税，则：应退税=免抵退税免抵税=0***期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。

（4）免抵退税不得免和抵税免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*（出口征率-出口退率）-免抵退税不免抵税抵减额免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退率）2、先征后退（1）外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率（2）外贸企购小纳人出货口增税退税规定：A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税退税=[发票列（含税）销额]/（1+征率）*6%或5%B、从小纳人购代开的增税发票的出口货：退税=增税发票金额*6%或5%。

十八大税种计算公式
十八大税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税。

以下是部分税种的计算公式：
1. 增值税：一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额，小规模纳税人应纳税额=不含税销售额×征收率。

2. 消费税：应纳税额=销售额×税率，非应税消费品组成计税价格=成本×（1+成本利润率）。

3. 进口货物：应纳税额=组成计税价格×税率，非应税消费品组成计税价格=（关税完税价格+关税）。

这些计算公式涵盖了一部分重要税种。

需要注意的是，具体计算方式可能因不同情况而异，计算过程中也需考虑多种因素。

因此，在涉及税务问题时，请咨询相关专业人士或参考官方文件，确保计算的准确性和合法性。

税收计算公式全税收是国家主权的重要体现，也是国家财政收入的重要来源。

为了保障税收的公正性和透明度，各国纷纷制定了相应的税收计算公式。

本文将详细介绍税收计算的相关公式，包括个人所得税、增值税和企业所得税等税种的计算公式。

一、个人所得税计算公式个人所得税是按照个人收入大小进行征收的税种，不同国家对个人所得税征收的方式有所不同。

以中国的个人所得税计算为例，其计算公式如下：个税 = 应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是指个人在一定时间内的实际收入扣除个人所得税法规定的各项专项扣除后的金额；适用税率是根据应纳税所得额确定；速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额。

二、增值税计算公式增值税是按照货物和劳务的增值额征收的税种，几乎所有国家都实行了增值税制度。

以中国的增值税计算为例，其计算公式如下：增值税 = 销项税额 - 进项税额其中，销项税额是指企业销售产品或提供劳务后应缴纳的税额；进项税额是企业购买原材料、商品或接受服务后可以抵减销项税额的税额。

三、企业所得税计算公式企业所得税是按照企业利润征收的税种，不同国家对企业所得税的计算方式也有所不同。

以中国的企业所得税计算为例，其计算公式如下：企业所得税 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是指企业实际利润扣除减免税项目和税前扣除项目后的金额；税率是根据企业规模和所属行业确定的不同税率；速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额。

四、其他税种计算公式除了个人所得税、增值税和企业所得税之外，还有许多其他税种需要缴纳，比如房产税、车船税等。

这些税种的计算公式也各有不同，在此不一一列举。

如有需要，可查阅相关法律法规或咨询专业人士。

总结：税收计算公式是国家税收征收的依据，也是保障税收公正性和透明度的重要手段。

本文以个人所得税、增值税和企业所得税为例，介绍了这些税种的计算公式。

不同国家对税收的计算方式和税率都有所不同，因此，在实际操作中需要根据各国的税法进行相应计算。

税法所有税种计算公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（1-30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%的应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。

税法所有税种计算公式，各种税的计算公式（一）增值税1.一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）2.进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3.小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）（二）消费税1.一般情况应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2.从量计征应纳税额=销售数量×单位税额（三）关税1.从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2.从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3.复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率（四）企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12（五）个人所得税1.工资薪金所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2.稿酬所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1-30%）3.其他各项所得应纳税额=应纳税所得额×使用税率（六）其他税收1.城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2.房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3.资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4.土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5.契税应纳税额计税依据×税率☆应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1.直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2.间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额 1. 销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2. 进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税☆消费税额1.从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2.从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额☆企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（-）税收调整项目金额利润总额＝收入总额-成本、费用、损失1.工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2.商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3.饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额☆个人所得税额1.工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2.个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3.稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4.劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时，应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时，应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50% ＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时，应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100% ＝应纳税所得额×（20%＋20%）5.财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6.利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7.境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8.支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%☆土地增值税额1.一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2.简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200% 应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35☆关税１.进口关税应纳税额的计算。

各个税种计算公式和计税方法1.增值税：增值税是按照商品和劳务的增值额征收的一种消费税，适用于商品的生产、流通和进口环节。

增值税税额的计算公式为：增值税税额=销售额×征收率-进项税额，其中销售额是指商品或劳务的售价，征收率是根据不同的商品或劳务确定的税率，进项税额是纳税人在购买原材料、设备等过程中支付的增值税。

2.个人所得税：个人所得税是对个人取得的各类收入征收的一种税种。

个人所得税一般按年度计算，税额的计算公式为：个人所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数，其中应纳税所得额是指个人一年内取得的各项收入减去费用、捐赠等可以抵扣的部分，税率是根据税法规定确定的不同档次的税率，速算扣除数是为了简化计算而设立的固定数额。

3.企业所得税：企业所得税是对企事业单位和其他组织的企业所得征收的一种税种。

企业所得税税额的计算公式根据企业的类型不同而有所不同，一般为：企业所得税税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数，其中应纳税所得额是指企业一年内实际取得的税前利润减去各项费用、捐赠等可抵扣的部分，税率是根据税法规定确定的不同档次的税率，速算扣除数是为了简化计算而设立的固定数额。

4.营业税：营业税是对企事业单位的营业收入征收的一种税种。

营业税税额的计算公式为：营业税税额=营业收入×征收率，其中征收率是根据不同的行业确定的税率，营业收入是指企业从事经营活动所取得的收入。

5.印花税：印花税是对合同、票据等行为、凭证的发生征收的一种税种。

印花税税额的计算方法根据不同的行为、凭证有所不同，通常为一定比例乘以交易金额。

例如，合同印花税的计算公式为：印花税税额=合同金额×税率，其中税率是根据不同的合同类型确定的不同税率。

除了上述几种常见的税种外，还有资源税、城市维护建设税、房产税等其他税种，每种税种的计算公式和计税方法都有相应的规定。

同时，不同地区和不同的政策也会对税种的计算方式进行一定的调整和规定。