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一、餐饮行业财务会计的做账流程1、根据原始凭证(报销单、收据、银行支出凭证等等)做账就行了。
成本包括进的原材料(蔬菜、肉类、海鲜等)、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。
而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
2、每天收到的现金做现金日记账：每天的收入：借：现金贷：收入每天的支出：借：营业成本贷：现金3、往来帐可根据供应商设置明细目。
成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：(下设白酒、红酒、啤酒及饮料);香烟类;海鲜类;青菜类;粮油类;干调类;燃料类;化学剂;其他类等等。
4、餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。
可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。
营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润当期发生的费用可以全部计入营业费用。
5、可参照小企业会计来做。
如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。
累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。
二、餐饮公司的固定资产分类有哪些?1、厨房固定资产：(1)、厨房设备：保鲜工作台;4门冷柜;6门冷柜;冰柜;制冰机;厨房烟道;浆渣自分磨浆机;强力搅拌机;压切面条机;六盘分层双控温烘炉;切绞肉两用机;不锈钢烤盘架车;12寸半处动斜刀片机;碎冰机;拆装式不锈钢味料车;立式发酵箱;不锈钢汤桶等。
(2)、电器设备：电刨等。
2、楼面固定资产：(1)、电器设备：彩电;微波炉;冰柜;音响设备;不锈钢全自动开水器;电热毛巾消毒车;毛巾柜TCL洗衣机;(2)、家具用具：转玻餐桌、餐椅;茶机;沙发;(3)空调设备：中央空调;分体式空调;10P分体式空调;(4)电梯设备：观光电梯;杂物电梯;(5)机器设备：拆装式中号洒水车;伞袋机等。
(6)通讯设备：电话总机3、后勤固定资产：(1)电器设备：电脑;打印机、传真、扫描一体机;(2)汽车(3)空调设备：柜机空调;窗式空调;中央空调分机;(4)办公家具：办公桌、椅;(5)其他设备：数码像机;保险柜;监视器;碎纸机;过塑机;装订机;铁皮文件柜;电子称等。
餐饮行业会计：精细管理的关键餐饮行业的会计流程是保证经营精细管理的基础，从经营收入到
成本开支记录，再到会计报表与税务申报，都需要精细财务管理并遵
循相关法律法规。
以下为餐饮行业会计流程的具体介绍。
1. 记录营业收入
餐饮业的营业收入主要来自顾客提供的现金、银行卡、微信支付
等形式的支付。
店里需建立营业收入记账系统，记录每天、每月的营
业收入，并核对顾客支付方式、价格、商品数量等信息。
2. 记录成本开支
成本开支包括原材料采购成本、租金、人工工资、水电气费、设
备维护等支出。
餐饮店需要建立完善的成本记录系统，每月清算成本
开支方式下降财务成本，每笔成本支出均需电子化凭证，方便后期财
务核算。
3. 报表编制与分析
店铺需制定日报、周报、月报并作细致的分析，帮助经营者及时
发现问题并作出相应调整。
包括营业额分析、成本核算、现金流量表、利润表等，在向主管机构、投资者汇报经营情况时，可使用月报、季
报及年报等，向外传递企业形象及财务状况。
4. 税收申报
餐饮业当中，增值税、所得税、营业税均需进行相关税金申报。
整洁的财务会计，易于一份清晰明了的报表，使得税务申报简便快捷。
在不违法的情况下，餐饮业需要进行合法的税收纳税申报。
以上就是餐饮行业的会计流程，餐饮业需要实行高效的会计管理，以便更加真实反映财务状况，优化财务管理，及时获得资金并实现企
业发展。
工作行为规范系列餐饮企业会计工作流程（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-56383餐饮企业会计工作流程Catering company accounting workflow说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括:(一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
(三)结账工作流程1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
餐饮会计工作流程首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录:借:主营业务成本/原材料/库存商品贷:应付帐款--**公司付款时:贷:应付帐款--**公司贷:银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录:1、平时记收入(分类:菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借:原材料贷:现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借:营业成本贷:原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借:营业成本(红字)贷:原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借:本年利润贷:营业成本6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。
餐饮行业会计做账流程餐饮行业作为服务业的一种，其特点是生意快速、现金流动大、成本控制难度较大。
因此，对于餐饮企业来说，会计做账流程显得尤为重要。
正确的会计做账流程不仅能够帮助企业合理控制成本，还能够为企业提供准确的财务信息，为企业的经营决策提供重要依据。
接下来，我们将从餐饮行业会计做账的整体流程、具体操作和注意事项三个方面来进行详细介绍。
首先，餐饮行业会计做账的整体流程包括，日常记账、月度结账、年度结账三个部分。
日常记账是指餐饮企业每天对各项业务进行记账，包括收入、支出、存货、固定资产等方面的记录。
月度结账是指在每个月底，对当月的各项业务进行汇总，编制月度财务报表，进行盈亏核算和财务分析。
年度结账是指在每年年底，对全年的财务数据进行总结，编制年度财务报表，进行企业盈利情况的分析和税务申报。
其次，具体操作方面，餐饮行业会计做账需要注意以下几点，首先，要建立健全的会计档案，包括原始凭证、账簿、财务报表等；其次，要严格执行会计政策和制度，确保每一笔业务都能够得到正确的会计处理；再次，要加强内部控制，避免财务风险，保障财务数据的真实性和准确性；最后，要及时了解和掌握国家相关财务法规和政策，确保企业的财务活动合法合规。
最后，餐饮行业会计做账需要注意的事项包括，首先，要加强与税务机关的沟通和合作，确保税收的及时缴纳和税务申报的准确性；其次，要加强对财务人员的培训和管理，确保他们具备良好的会计职业道德和专业素养；再次，要加强对财务软件的应用，提高工作效率和准确性；最后，要加强对财务风险的防范和应对，确保企业财务的安全和稳定。
总之，餐饮行业会计做账流程对于企业来说至关重要，只有建立健全的会计做账流程，才能够为企业提供准确的财务信息，为企业的经营决策提供重要依据。
希望餐饮企业能够重视会计做账流程，加强内部管理，提高经营效益，实现可持续发展。
餐饮行业会计做账流程一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用工资”，其他管理人员，记入“管理费用工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊用度”，摊销年限，参考租凭条约年限。
5.窗帘、地毯，处置惩罚方法，与我的设法主意想同。
6.入库时，分录：借：主营营业本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款**公司付款时：贷：应付帐款**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，用度分部分记就好了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料清点，根据清点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月清点表剩余材料记入下月帐中(上月清点红字金额数)。
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
餐饮企业会计做账流程一、前期准备作为一家餐饮企业的会计，首先需要准备相关的会计资料和工具。
这包括企业的营业执照、税务登记证、银行开户许可证等基本文件，以及会计凭证、账簿、电脑等工具。
二、日常记账1. 收入记录餐饮企业的主要收入来源是销售食品和饮料，会计需要记录每天的销售额。
一般会使用收款凭证来记录现金收入，使用销售发票来记录非现金收入，确保收入的准确记录和可追溯性。
2. 成本核算餐饮企业的成本包括食材采购成本、人工成本、租金等。
会计需要及时记录和核算这些成本，以便计算利润和税金。
一般会使用采购凭证来记录食材采购成本，使用工资单来记录人工成本，使用租赁合同来记录租金等成本。
3. 费用支出餐饮企业还会产生一些日常费用，如水电费、装修费、推广费等。
会计需要记录和核算这些费用支出，并及时支付相关款项。
一般会使用收据或发票来记录这些费用支出。
4. 银行对账餐饮企业通常会有与银行的资金往来，会计需要定期进行银行对账，确保企业的账户余额与银行的余额一致。
对账时，会计需要比对银行流水和企业的收支记录，及时发现和调整账目中的差异。
5. 税务申报餐饮企业需要按照税法规定，定期向税务部门申报和缴纳税款。
会计需要按照规定的税务表格，填报相关数据，并及时缴纳税款。
同时，会计还需要保存好相关的税务申报材料，以备税务部门的核查。
三、月末结账每个月的最后一天，会计需要对当月的账目进行结账。
具体包括：1. 会计凭证的审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
2. 账簿的汇总和整理，生成当月的财务报表。
包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
3. 核对银行对账单和账簿中的银行余额，调整账目中的差异。
4. 进行税务申报，填报当月的税务表格，并缴纳税款。
5. 归档当月的会计资料和报表，保存好备查。
四、年末结账和审计每年年底，会计需要对整年的账目进行结账，并配合外部审计师进行审计。
具体包括：1. 对全年的会计凭证和账簿进行审核和归档，确保账目的完整性和准确性。
餐饮企业的会计流程一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。
餐饮会计工作内容及流程一、引言餐饮业是一个非常繁忙的行业，每天都有大量的客户需要服务。
为了保证餐厅的正常运营，餐饮会计工作显得尤为重要。
本文将详细介绍餐饮会计工作的内容及流程。
二、餐饮会计工作内容1. 记账和分类每天都有大量的交易发生，包括销售、采购、支付等。
会计需要记录这些交易，并将它们分类到不同的账户中。
例如，销售可以分为现金销售和信用卡销售，采购可以分为食材采购和日常用品采购等。
2. 账目核对和调整会计需要定期核对账目，并进行必要的调整。
这包括检查银行对账单是否与公司账户相符，检查库存是否与记录相符等。
3. 编制财务报表在每个财务周期结束时，会计需要编制财务报表。
这些报表包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
4. 税务申报会计需要根据当地税法规定向税务部门申报税款，并按时缴纳。
5. 现金管理现金管理是一个非常重要的工作。
会计需要确保现金的安全，并及时存入银行账户。
三、餐饮会计工作流程1. 日常记录在每天结束时，会计需要记录当天的销售、采购和支付等交易。
这些记录可以手动录入或使用电子系统进行记录。
2. 账目核对和调整在每个财务周期结束时，会计需要核对账目，并进行必要的调整。
这包括检查银行对账单是否与公司账户相符，检查库存是否与记录相符等。
3. 编制财务报表在每个财务周期结束时，会计需要编制财务报表。
这些报表包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
4. 税务申报根据当地税法规定，会计需要向税务部门申报税款，并按时缴纳。
5. 现金管理现金管理是一个非常重要的工作。
会计需要确保现金的安全，并及时存入银行账户。
6. 审核和审批所有交易都需要经过审核和审批。
例如，采购订单需要经过经理审核后才能进行采购。
7. 盘点和库存管理定期盘点是必要的，以确保库存数量与实际情况相符。
同时，会计需要管理库存，并确保高价值物品的安全。
8. 与其他部门合作会计需要与其他部门密切合作，例如采购、销售和人力资源等。
这有助于确保所有交易都得到正确处理，并且公司的财务状况得到及时反馈。
餐饮企业会计流程(3)五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。
固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。
凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。
2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。
复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
六、工资表的编制程序职工工资的发放，是根据上个月考勤情况计算出来的。
人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员则根据工资的变动内容，编制工资表。
工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。
并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费，1.5%教育经费。
2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。
四项之和的2%为工会经费总额。
3、提取住房补贴程序根据企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。
八、银行调节表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存款科目发生额，根据银行对帐单，逐笔进行核对。
将未达帐项一一摘录，并编制银行调节表。
编表公式为：银行对帐单期末余额A加：宾馆已收，银行未收银B银行已支，宾馆未支款C减：银行已收，宾馆未收银D宾馆已支，银行未支款E银行存款帐户余额：A+B+C－D－E九、出纳员的工作及程序（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。
现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。
收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
（三）、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。
它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。
收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。
该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）、差额核对：1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。
审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。
如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。
登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。
在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。
如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
（五）、银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
2、支出部分。
根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。
（六）、现金支出报销程序宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。
支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。
支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
（七）、登记现金日记帐程序登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。
登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。
如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。
现金帐余额为周转金的固定金额。
（八）、抽查备用金工作程序收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。
在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。
工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。
如出现不一致，便属于长短款。
出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（九）、处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。
出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。
原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
十、仓库管理员工作细则1、按时到达工作岗位，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况及时上报。
2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，合理堆放货物，及时检查火灾，危险隐患。
3、负责全宾馆物资的收、发、存工作。
必须严格根据已审批的申购单按质、按量验收，根据发票名称、规格、型号、单位、数量、价格等办理验收手续，如有不符合质量要求的，要坚决退货，严格把好质量关。
4、验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。
如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。
对于进仓的物品，应在包装上打上××××宾馆的标记，入库时间和批号。
5、负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。
6、发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。
7、注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量，并据此每周做出请购计划。
8、对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。
9、物品出库和入库要及时登记造帐，结出余额，以便随时查核。
10、做到入帐及时，当日单据当日清理。
11、做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。
12、严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾馆利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害宾馆利益。
十一、采购员工作细则1、完成宾馆各类物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。
2、在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下，开展业务活动。
3、采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。
4、采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。
5、采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品6、采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品，进行处理及推销工作。
十二、电脑员工作细则1、每天上班前，检查服务器日志，查看主机房设备是否正常。
2、查看办公室设备情况。
3、日常维护工作，要求做好纪录：时间、地点、处理结果。
4、下班前检查全部设备是否正常，关闭办公室电源设备。
5、按时完成工作报告。
十三、电脑员维修操作规范1、对于硬件故障，首先从电源查起，再用排除法查找问题。
不能解决的问题，立即下单，联系工程部。
2、对于网络故障，先通过查线，再看网卡、HUB，最后检查电脑设置。
3、对于软件故障，先查看设置是否发生变动，再查病毒，系统崩溃需要硬盘格式化前，一定要在使用负责人参与、认可并做完备份后进行。
4、对于影响部门使用的情况，需向部门说明，在条件许可的情况下，先提供替代设备使用，并办好替借手续。
